Организация расчетов с использованием банковских платежных карт
В экономической литературе существуют различные подходы к пониманию
понятия пластиковых карт. По мнению автора Рудаковой О.С., пластиковая карта представляет собой документ в
виде карточки из негибкого
пластика, не подлежащий передаче и помогающий ее держателю оплачивать товары и услуги и получать со
счета денежные суммы.[7, c.78]
Автор
Гинзбург А.И. считает, что пластиковая банковская карточка – это
персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся
карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров или услуг, а также
получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских
банкоматах[4, c.15], а автор Еремина Н.В. придерживается
следующего понятия: пластиковая карта – это общий термин, которым называют все
виды карт, которые могут отличаться техническими возможностями, назначением и
видом предоставленных ими услуг.[13, c.112]
С
развитием международных платежных систем появились разные виды предлагаемых
пластиковых карточек, которые различаются по своему назначению, функциональным и техническим
характеристикам. Существует множество признаков, по которым можно классифицировать карточки международных платежных систем:
1.По материалу, из которого они изготовлены:
· бумажные (картонные);
· пластиковые;
· металлические.
В настоящее время практически повсеместное распространение получили пластиковые карты. Однако
для идентификации держателя
карты часто используются бумажные (картонные) карты, запаянные в прозрачную пленку. Это ламинированные
карты. Ламинирование является довольно
дешевой и легкодоступной процедурой и поэтому, если карта используется для расчетов, то с целью повышения
защищенности от подделок применяют более совершенную и
сложную технологию изготовления карт из пластика.
В отличие от металлических карт, пластик легко поддается термической обработке и давлению (змбоссированию), что
весьма важно для персонализации
карты перед выдачей ее клиенту.
2. На основании механизма расчетов:
· двусторонние системы - возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при которых
владельцы карт могут использовать их
для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т. д.);
·
многосторонние
системы - предоставляют владельцам карт возможность
покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые
признают эти карты в качестве платежного
средства. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации
банковских карт, а также компании, выпускающие карты туризма и развлечений (например, American
Express).
3. По виду проводимых расчетов:
·
кредитные карты,
которые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность
владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых
ссуд. Владельцу кредитной
карточки открывается специальный карточный счет и устанавливается лимит кредитования по ссудному счету на
весь срок действия карты, а также разовый лимит на сумму одной покупки. В пределах разового лимита
оплата покупки может производиться без авторизации;
·
дебетовые карты
предназначены для получения наличных в банковских
автоматах или для получения товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца
карты в банке. Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии
денег на счете;
·
«электронный кошелек»
- тип карт, предназначенный для использования наличных денег, внесенных на саму
карточку, при оплате товаров и услуг. Платежная способность таких карт
обусловлена определенной суммой, которую владелец карты
предварительно вносит эмитенту этой карточки или его агенту. Схемы прохождения
платежей при использовании кредитных и дебетовых карточек принципиально
различаются, это 2 разных вида платежных инструментов, каждый из которых имеет
собственные особенности и характеристики. В мировой практике особенно широкое
распространение получили кредитные платежные карточки, однако этот вид услуг
доступен не для каждого клиента. Перед тем, как открыть ссудный счет, банк
тщательно изучает платежеспособность и кредитную историю клиента, который при
согласии банка на выдачу карточки приобретает ряд преимуществ, которые не может
предоставить дебетовая карточка.
4. По
характеру использования:
·
индивидуальная карта,
выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть
«стандартной» или «золотой»; последняя выдается лицам с высокой
кредитоспособностью и предусматривает множество льгот для пользователей;
·
семейная карта, выдаваемая
членам семьи лица, заключившего контракт, который несет ответственность по
счету;
·
корпоративная карта
выдается организации (фирме), которая на основе этой карты может выдать индивидуальные
карты избранным лицам (руководителям или ценным
сотрудникам). Им открываются персональные
счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету. Ответственность
перед банком по корпоративному счету имеет
организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карт.
В данный вид классификации автор Рудакова О.С. добавляет два подпункта:
·
карточки туризма и
развлечений - карточки
принимаются сотнями тысяч торговых и сервисных предприятий
во всем мире для оплаты товаров и услуг, а также предоставляют владельцам различные льготы по бронированию авиабилетов,
номеров в гостиницах, страхованию жизни, скидки с цены товара и т. д.
·
чековые гарантийные
карты. Эти карты выдаются
владельцу текущего счета в банке для
идентификации чекодателя и гарантии платежа по чеку. Карта базируется на кредитной линии, которая позволяет
владельцу счета пользоваться кредитом по овердрафту.[7, c.93]
5. По способу записи информации на карту:
·
графическая запись;
·
эмбоссирование;
·
штрих-кодирование;
·
кодирование на
магнитной полосе
·
чип;
·
лазерная запись
(оптические карты).
Самой ранней и простой формой
записи информации на карту было и остается
графическое изображение. Оно до сих пор используется во всех картах, включая самые технологически
изощренные. Вначале на карту наносились только фамилия, имя держателя
карты и информация о ее эмитенте. Позднее на универсальных банковских картах
был предусмотрен образец подписи, а фамилия и имя стали эмбоссироваться (механически выдавливаться).
Эмбоссирование - нанесение данных на карточке в виде рельефных знаков. Это позволило значительно быстрее оформлять операцию
оплаты картой, делая оттиск на ней слипа. Информация, эмбоссированная на карте, моментально переносится через копировальную бумагу на слип. В целях борьбы с
мошенничеством могут использоваться
слипы и без копировального слоя, но способ переноса эмбоссированной на карте информации, в
сущности, остался прежним - механическое давление. Эмбоссирование не
вытеснило полностью графическое изображение.
Штрих-кодирование - запись
информации на карту с помощью штрих -
кодирования применялась до изобретения магнитной полосы и в платежных системах
распространения не получила.
Кодирование
на магнитной полосе – карточка имеет обратной стороне магнитную полосу,
где записаны данные, необходимые для идентификации личности владельца карточки
при ее использовании в банковских автоматах и электронных терминалах торговых
заведений.
Микросхема
(чип) встроена в карточку и состоит из запоминающих устройств для
сбережения информации (карты памяти). Смарт – карты (интеллектуальные карты)
внешне похожи на карты памяти, но в их микросхему включен микропроцессор,
который является компьютером и способен обрабатывать информацию, записанную в
запоминающих устройствах.
Лазерные
записи (оптические карты) – карты имеют большую емкость, чем карты с
микросхемой, но данные на них могут быть записаны только 1 раз. Записи и
считывание информации производится специальной аппаратурой с использованием
лазера. В банковских технологиях пока не получило широкого распространения.
6.
По принадлежности к учреждению – эмитенту:
· банковские карты, эмитент которых – банк
или консорциум банков;
· коммерческие карты, выпускаемые
нефинансовыми учреждениями;
· карты, выпущенные организациями, чьей
деятельностью непосредственно являются эмиссия пластиковых карт и создание
инфраструктуры по их обслуживанию.
7.По
территориальной принадлежности:
· международные, действующие в большинстве стран;
· национальные, действующие в пределах какого - либо
государства;
· локальные, используемые на части территории
государства;
· карты, действующие в одном конкретном учреждении.
8.По времени использования:
· ограниченные каким – либо временным
промежутком (иногда с правом пролонгации);
· неограниченные (бесрочные).
9.По сфере использования:
· универсальные карты – служат для оплаты
любых товаров и услуг;
· частные коммерческие карты – служат для
оплаты какой – либо определенной услуги (например, карты гостиничных сетей,
автозаправочных станций, супермаркетов).
10.Банковские и другие карты, используемые для расчетов:
· автономный «электронный кошелек»;
· «электронный кошелек» с дублированием
счета у эмитента;
· «ключ к счету» - средство идентификации
владельца счета.
Автор Гинзбург А.И. в данный перечень классификации вносит еще два
подпункта:
11.По общему назначению:
· идентификационные;
· информационные;
· для финансовых операций.
12.По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент:
· обычные карты;
· серебряные карты;
· золотые карты.
Обычные карты предназначены для рядового клиента. Это VISA Classic, EvroCard/MasterCard Mass
(Standart).
Серебряная карта (Silver, Business) называется бизнес
– картой и предназначена для частных лиц, для сотрудников компаний,
уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании.
Золотая карта (Gold) предназначена для наиболее
состоятельных клиентов.
· Все многообразие представленных карт
международных платежных систем предоставляет
возможность выбрать оптимальный вариант, который будет наилучшим образом
соответствовать целям, которые преследуются при приобретении карточки.[4, c.20]
1.3.
Участники
системы карточных расчетов и их взаимодействие.
При осуществлении расчетов с использованием пластиковых карт в системе
берут участие: держатели (собственники) карт, банк – эмитент, торговые участники
и учреждения сферы услуг, банк – эквайер, процессинговый центр.
Держатели карт – это физические лица, которые по договору с кредитно –
финансовым учреждением используют ее платежную карту для оплаты в безналичной
форме стоимость товаров или услуг, а также для получения через банковские
учреждения и банкоматы.
Банк – эмитент – учреждение банка, которое выпускает в обращение
платежные карты.
Банк – эквайер – банк, в котором открыты счета предприятий торговли и
услуг, которые обслуживают держателей платежных карт.
Процессинговый центр – специализированный информационно –
вычислительный центр, который осуществляет сбор, обработку, сохранение и
передачу кредитно – финансовым учреждениям информации о необходимости перевода
со счета лиц – держателей платежных карт денежных средств за полученные товары
и услуги и другие карточные операции лиц, которые их предоставляют.
Рассмотрим права и обязанности участников платежной системы с
применением пластиковых кредитных карт.
Банк – эмитент выдает кредитную карту только после проверки финансового
состояния и оценки кредитоспособности клиента; открывает собственнику карты
специальный карточный счет для проведения всех операций с картой; каждый месяц
предоставляет клиенту специальную выписку по его карточному счету с указанием
всех транзакций, проведенных за данный период, а также размер задолженности и
определение терминов погашения кредита; удержание комиссии и процентов согласно
установленных тарифов; осуществляет авторизацию платежей, давая ответ на запрос
торговца о разрешении или запрете на проведение операции; берет на себя
обязательство по оплате счетов торговых предприятий по операциям,
осуществленные с применением карт с отчислением комиссии (дисконта).
Собственник карты для получения карты заключает с банком – эмитентом
соответствующее соглашение, в которой берет на себя обязательство уплатить долг
и проценты за кредит согласно с определенными в соглашении условиями.
Торговое предприятие обязуется принимать карты как платежное средство
расчета за товары или услуги и проводить авторизацию (получение разрешения на
транзакцию) в предусмотренных условиях; обязуется извлечь карту при
подозрении, если покупатель не является собственником данной карты;
предоставлять банку торговые счета, оформленные с использованием карт.
Функциями процессингового центра являются:
·
разработка стандартов
и правил ведения операций;
·
обеспечение
надлежащего уровня функционирования систем авторизации и расчетов;
·
обмен финансовой
информации и перевод комиссионных выплат между участниками системы;
·
исследование и анализ
функционирования системы;
·
разработка новых
платежных продуктов;
·
реклама и продвижение
услуг на рынок.
Банки – эквайеры составляют договора с разными торговыми организациями
на прием от клиента пластиковых карт как платежное средство; исполняют
обработку торговых счетов; зачисляют суммы с торговых счетов на счета
учреждения торговли; предоставляют информацию про осуществленные операции в
банк – эмитент через процессиновую компанию. Банк – эмитент после получения информации
о выполнении транзакций снимает средства со счета клиентов – собственников карт
и перечисляет их через процессинговый центр банка – эквайера. В отдельных
случаях функции банка – эквацера может осуществлять банк – эмитент.
В системе электронных розничных банковских услуг может в некоторых
случаях принимать участие и расчетный банк. Он может использовать для
проведения расчетов в системе между банком – эквайером и банком – эмитентом.
Наличие расчетного банка в системе не является обязательным.[13, c.116]
С помощью пластиковых карт можно воспользоваться такими услугами:
·
получение наличных
денег через банкоматы;
·
получение ответа на
запрос о состоянии счета;
·
перевести денежные
средства с одного счета на другой;
·
получить выписки с
текущего счета. Выписка – это документ, который содержит информацию о
проведенных операциях со счетом, а также данные о остатке на счете;
·
получить кредит при
покупке товаров или авансом в наличном виде;
·
осуществить платеж за
товары или качественные услуги с использованием торговых терминалов;
·
получить ответ на
запрос о возможности получить клиентского кредита с помощью банкомата.
Все эти услуги клиент может получить с помощью системы электронных
банковских услуг без участия персонала банка.
Пластиковые карты как платежное средство нашли свое широкое применение
не только в банковской сфере. Сфера использования карт очень большая – они
используются при покупке товаров в автоматах, для уплаты налога при проезде
плательщиками автострадами, для расчетов на автозаправках, в общественном
транспорте и других расчетах.
2.
Состояние рынка пластиковых карт
2.1. Итоги деятельности
банков Украины на рынке платежных карт за 2003 год
В 2003 году количество банков,
которые являются членами внутригосударственных и международных платежных систем
и осуществляют эмиссию и эквайринг платежных карт, увеличилось с 77 до 87 (с
158 украинских банков, которые имеют банковскую лицензию).
Общее количество платежных карт,
эмитированных украинскими банками увеличилось почти вдвое – с 6150 тыс. до
11529 тыс. штук (таблица 2.1.), из них на 1.01.2004 года количество пластиковых
карт:
· Национальной
системы массовых электронных платежей (НСМЭМ) – на 263% (350 тыс.) и составляют
порядка 483 тыс.
· Укркарт
– на 257% (29 тыс.) - около 41 тыс.
· Одноэмитентных
(внутрибанковских) платежных систем – на 24% (313 тыс.) - около 1624 тыс.
· MasterCard – на 136% (2765 тыс.) - больше 4793 тыс.
· VISA –
на 73% (1898 тыс.) – около 4482 тыс.
· Другие
платежные системы – больше на 28% (24 тыс.) – почти 107 тыс. штук
Таблица 2.1.
Количество эмитированных
карт (штук)[16]
|