МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов банка

    Для сдачи денежной выручки в банк предприятие (предприниматель) к каждой сумке (мешку) выписывает под копирку комплект препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой. Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку (мешок); второй экземпляр - накладная к сумке - передается инкассатору при получении им сумки (мешка); третий экземпляр - копия препроводительной ведомости остается у предприятия (предпринимателя).

    Допускается подкрепление денежной наличностью клиентов в порядке, разработанном самим банком, обеспечивающем при этом полную сохранность ценностей и не противоречащем законодательству Республики Беларусь.

    Рассмотрим на примере филиала № 529 «Белсвязь» ОАО СБ «Беларусбанк» операции, связанные с кассовым обслуживанием клиентов - юридических лиц.

    Как уже отмечалось, банк принимает наличную национальную валюту по объявлениям на взнос наличными, а также осуществляет выплаты наличных денежных средств на различные цели по чекам из денежных чековых книжек.

    Для осуществления данных видов операций в банке функционирует касса, режим работы ее следующий: 9:00 – 13:00, 14:00 – 16:00. Данное время работы кассы совпадает с операционным временем работы с клиентами и является для них наиболее удобным.

    Если говорить об объемах кассовых оборотов, то необходимо, прежде всего, отметить, что четкой зависимости между количеством обслуживаемых клиентов и их объемами не прослеживается, однако тенденция к их увеличению с течением времени и, соответственно, увеличением клиентов видна. Данные изменения отражены в схематическом виде на рис. 2.6.


     

    Рис. 2.6 Кассовые обороты по расходу


    Таким образом, операции по приходу наличной национальной валюты в расчетно-кассовом центре осуществляют только клиенты-резиденты. Следует отметить, что до октября 2005 года объем поступлений денежных средств оставался практически неизменным, однако, в октябре и декабре 2005 года с привлечением на обслуживание новых клиентов их объем значительно увеличился.

    Следует отметить, что банк за кассовое обслуживание взимает с клиентов комиссии на основании Тарифов, установленных банком. В настоящее время комиссия за прием на счет наличной национальной валюты от юридических лиц составляет 0% от вносимой суммы, за выдачу –2% от суммы чека. Соответственно, изменения объемов кассовых операций отразилось и на доходах банка.

    Таким образом, каждое юридическое лицо для осуществления своей хозяйственной деятельности открывает в банке текущий счет, списаниями с которого производит основные расчеты со своими контрагентами. Расчеты могут производиться на основании различных документов, наиболее распространенной формой которых, в настоящее время являются платежные поручения, используются также платежные требования и требования-поручения. Доля остальных форм расчетов (чеки, аккредитивы, пластиковые карточки) несмотря на целый ряд их достоинств еще невелика. Поэтому одной из форм развития обслуживания клиентов является дифференциация форм расчетов, проводимых по их поручениям. Это можно произвести путем более активной рекламы данных банковских продуктов, рекламы их достоинств и установления выгодных для клиентов тарифов.

    Несмотря на то, что значительную долю на розничном рынке продолжают занимать операции с наличными и традиционными платежными инструментами, в будущем ожидается смещение акцента в сторону новых видов банковских услуг с использованием современные стратегии, основанных на лучших мировых достижениях. Для клиентов новые предложения создадут дополнительные удобства при обслуживании, усовершенствованные инструменты позволят осуществлять все интересующие их финансовые операции в одной «точке».


    2.3 Организация расчетно-кассового обслуживания физических лиц в банке

     

    Расширяя перечень услуг, банки организуют работу по привлечению коллективов на выплату заработной платы работникам предприятий и учреждений через вкладные и карт-счета. Толко в АСБ «Беларусбанк» по состоянию на 01.01.2006 года таким образом получают заработную плату 59% населения, занятого в отраслях народного хозяйства страны. Через вкладные и карт-счета, открытые в этом банке, получают пенсию 87,3 % от численности пенсионеров силовых ведомств и 16,9 % процента Министерства труда и социальной защиты Республиками Беларусь.

    АСБ «Беларусбанк», как крупнейшей универсальный коммерческий банк страны, достигая высоких результатов, подтверждал правильность осуществляемой политики по развитию Банка, традиционно ориентирующегося на работу с населением, активно расширяющего свое присутствие в других секторах рынка финансовых услуг и операций

    В течение второго полугодия 2005 года обеспечивалась нормальная работа платежной системы. Проведено 20,5 миллиона платежей на сумму 146,3 триллиона рублей, что выше показателей за аналогичный период 2004 года на 9,2 и 46,2% соответственно.

    Для осуществления расчетов банк открывает клиентам текущие (вкладные) счета. Открытие счета в белорусских рублях производится после заключения договора текущего (расчетного) банковского счета (см. приложение 6).

    По счетам физических лиц банк осуществляет следующие операции

    1) зачисление поступивших на имя владельца счета денежных средств;

    2) перечисление со счета денежных средств иным лицам или банку;

    3) выдачу наличных денежных средств;

    4) иные операции, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.

    Рассмотрим на примере структурного подразделения АСБ «Беларусбанк» обороты по текущим счетам в период с января по декабрь 2005года приведенные в табл. 2.1.

    На основании приведенной ниже таблицы можно сделать вывод, что обороты по текущим счетам за анализируемый период, как по приходу, так и по расходу увеличились и имеют тенденцию роста.

    Таблица 2.1 Динамика роста операций по текущим счетам за январь-декабрь 2005года

    Обороты

    по текущим счетам

    2 квартал

    3 квартал

    Темп роста за 2 квартал

    4 квартал

    Темп роста

    за 3 квартал

    Темп роста с января по декабрь

    млн. руб

    млн. руб.

    %

    млн. руб

    %

    %

    1

    2

    3

    4

    5

    6

    7

    Обороты по приходу

    766,3

    832,3

    108,6

    915,1

    109,9

    119,4

    Обороты по расходу

    747,2

    852,4

    114,1

    937,4

    110,0

    125,5


    Динамику роста операций по текущим счетам за апрель-январь 2005г. представим графически на рис. 2.7.


     Рис. 2.7 Темп роста операций по текущим счетам в структурном подразделении АСБ «Беларусбанк» в 2005году.


    В табл. 2.2 представлена классификация совершаемых операций по текущим (расчетным) счетам и их количество за один месяц.

    Таблица 2.2 Классификация и количество совершаемых операций по текущим (расчетным) счетам в структурном подразделении АСБ «Беларусбанк» за три квартала 2005года


    Период

    Открытие счета

    Пополнение

    счета

    Частичная

    выдача средств

    со счета.

    Перечисление средств по поручению физ. лица

    Закрытие счета

    Закрытие счета безналичным путем

    количество операций

    ед.

    количество операций

    ед.

    количество операций

    ед.

    количество операций

    ед.

    количество операций

    ед.

    количество операций

    ед.

    1

    2

    3

    4

    5

    6

    7

    II квартал

    950

    657

    480

    498

    54

    1537

    III квартал


    948

    555

    526

    444

    63

    1599

    изменения

    +/-

    -2

    +52

    -46

    -54

    +9

    -62

    II квартал

    950

    657

    480

    498

    54

    1537

    III квартал

    948

    555

    526

    444

    63

    1599

    Изменения

    +/-

    -2

    +52

    -46

    -54

    +9

    -62

    IV квартал

    1005

    603

    495

    504

    70

    1641

    Изменения

    +/-

    +57

    +48

    -31

    +60

    +7

    +42


    Из фактов, приведенных в таблице можно сделать выводы:

    1) количество совершаемых операций по текущим (расчетным) счетам незначительное;

    2) рассматриваемый вид совершаемых операций по текущим (расчетным) счетам используется клиентами постоянно, с небольшими изменениями в количестве по кварталам (в пределах 50 единиц);

    3) наибольшее количество операций по текущим (расчетным) счетам приходится на закрытие счета безналичным путем.

    Режим текущих (расчетных) счетов предусматривает зачисления поступающих в его адрес денежных средств и в основном проведения безналичных расчетов, вытекающих из гражданско-правовых отношений, а именно: зачисления сумм заработной платы, пенсий, стипендий и других перечислений. Сложившаяся на протяжении многих лет практика расчетно-кассового обслуживание физических лиц по выплате заработной платы в АСБ «Беларусбанк» не позволяет в полной мере их использовать. До настоящего времени все расчетно-кассовое обслуживание физических лиц по выплате заработной платы, пенсии осуществляется через счета до востребования и карт-счета. Количество и классификация выполняемых операций по счетам до востребования приведена в табл. 2.3.


    Таблица 2.3 Классификация и количество совершаемых операций по счетам до востребования в подразделении АСБ «Беларусбанк» за три квартала 2005года

    Период

    Открытие счета

    Пополнение

    счета

    Частичная

    выдача средств

    со счета.

    Перечисление средств по поручению физ. лиц

    Закрытие счета

    Закрытие счета безналичным путем

    Зачисление

    зарплаты

    на счет



    количество операций

    ед.

    количество операций

    ед.

    количество операций

    ед.

    количество операций

    ед.

    количество операций

    ед.

    количество операций

    ед.

    количество операций

    ед

    II квартал

    21506

    503

    52953

    2437

    6604

    865

    4238

    III квартал

    21956

    523

    53903

    2467

    6550

    875

    4323

    Изменения

    +/-

    +450

    +20

    +950

    +30

    -54

    -10

    +85

    IV квартал

    22336

    533

    55005

    2502

    6562

    899

    4395

    Изменения

    +/-

    +380

    +10

    +1102

    +35

    +12

    +24

    +72


    Из фактов, приведенных в таблице можно сделать выводы:

    1) количество операций по открытию счета до востребования имеет тенденцию роста, в связи с увеличением числа предприятий, заключивших договор на перечисление заработной платы и других перечислений;

    2) наибольшее количество операций по счетам до востребования приходится на частичную выдачу средств, это свидетельствует о том, что данный счет предусматривает совершение расходную операцию по снятию наличных, оставляя минимальную сумму денежных средств на счете, и не используется в целях накопления средств населения;

    3) имеет незначительный рост количества операций по перечислению денежных средств по счетам до востребования с использованием платежных поручений.

    В табл. 2.4 представлен расчет рентабельности обслуживания физических лиц по оказанию банком услуг по выплате заработной платы и пенсии через вкладные счета. На основании данных таблицы по расчету рентабельности расчетно-кассового обслуживания физических лиц по выплате заработной платы и пенсии, можно сделать вывод, что банковская услуга по обслуживанию населения по выдаче пенсии остается убыточной, а услуга по выплате заработной платы малорентабельна.


    Таблица 2.4 Расчет рентабельности расчетно-кассового обслуживания по зачислению и выплате заработной платы и пенсии через вкладные счета на примере структурного подразделения АСБ «Беларусбанк за 9 месяцев 2005года

    № п/п

    Показатели

     Заработная плата

    Пенсия

    сумма (тыс. руб.)

    сумма (тыс.руб.)

    1

    2

    3

    4

    1

    1.1

    1.2

    1.3

    1.4

    Доходы

    расчетные проценты

    межфилиальные

    комиссионные

    прочие

    561378,5

    202381,2

     -

    358997,3

     -

    764966,3

    764927,1

     -

    39,2

     -

    2

    2.1.

    2.2.

    2.3

    2.4.

    2.5.

    2.6.

    2.7.


    2.9.

    Расходы

    расчетные процентные

    процентные

    межфилиальные

    комиссионные

    прочие

    расходы на оплату труда

    общебанковские накладные расходы

    налоги, уплаченные от прибыли

    473466,8

     -

    7656,5

    39651,0

     -

    2468,4

    158373,8

    241626,5

     

    23690,6

    1283814,0

     -

    859116,0

    35916,3

     -

    2468,4

    140173,0

    213858,2

     

    32282,1

    3

    Расчетная прибыль (п.1-п.2)

    87911,7

    - 518847,7

    4

    Рентабельность (п.3*100/п.2) (%)

    18,6

    -40,4

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.