Организация, оформление и учет потребительского кредитования в кредитных организациях
Организация, оформление и учет потребительского кредитования в кредитных организациях
Федеральное
агенство по образованию
Уральский
политехнический колледж
(ГОУ СПО
«УПК»)
Специальность
080108
Банковское
дело
Группа Б-310
Междисциплинарная
курсовая работа по
учебным
дисциплинам «Банковские операции», «Учет в банках»:
Организация,
оформление и учет потребительского кредитования в кредитных организациях
2009
Содержание
Введение
1.
Оформление
потребительского кредитования в кредитных организациях
Потребительский кредит с рассрочкой и
без рассрочки платежа
Прямое и косвенное банковское
кредитование потребительских нужд населения. Факторы и преимущества косвенного
кредитования потребителей
Факторы, влияющие на основные условия
договора о предоставлении потребительского кредита
Основные подходы к оценке
платежеспособности физического лица. Анализ обеспеченности запрашиваемого
кредита
Определение сроков кредитования и
взимаемых процентов
Порядок и способы выдачи и погашения
потребительских кредитов
Предоставление кредитов физическим
лицам с использованием банковских карт
Конфликтные ситуации и способы их
разрешения при кредитовании населения
2.
Практическая
часть
Задание № 1
Задание № 2
3.
Учет
потребительского кредитования в кредитных организациях
3.1 Типовые проводки
4. Практическая часть по учету в
банках
4.1 Задание № 1
Заключение
Список литературы
Приложения
Введение
Банк – это кредитная
организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие
банковские операции: привлечение
во вклады денежных средств
физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за
свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение
банковских счетов физических и юридических лиц. Коммерческие банки - основное
звено двухуровневой банковской системы. Коммерческий банк в современной России становится
основным элементом банковской системы. Именно поэтому развитие данного
направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового
механизма и определяет уровень развития экономики страны в целом. Из всех видов
банковских операций особенно выделяют так называемые конституирующие операции
банка, без которых банк не может нормально существовать и функционировать. К
ним относятся: прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов,
выдача кредитов. Только систематическое выполнение указанных функций позволяет
говорить об устойчивом и динамическом развитии коммерческого банка. Выполнение
банковских операций с широкой клиентурой важная особенность современных банков,
имеющих развитую кредитную систему. Кредитные операции служат важным
доходообразующим фактором в деятельности российских банков.
Посредничество в кредите
банк осуществляет путем перераспределения денежных средств, временно
высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов
частных лиц. Кредитные операции банков и кредитных учреждений делятся на
активные и пассивные. В первом случае банк является кредитором, т.е. стороной,
дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме
депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и
принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов).
Данная тема актуальна, поскольку
кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. В настоящее
время наблюдается расширение субъектов кредитных отношений, а так же рост
многообразия самих операций. Актуальность
кредитования для кредитных организаций сегодня очевидна. С
каждым годом оно получает все наибольшее развитие и распространение. Не
случайно банк называется кредитным институтом. С каждым годом кредитные
организации разрабатывают и внедряют новые кредитные программы.
Целью курсовой работы является
рассмотрение потребительского кредитования в кредитных организациях ,
определение сроков кредитования и взимаемых процентов.
1. Оформление
потребительского кредитования в кредитных организациях
1.1 Потребительский
кредит с рассрочкой и без рассрочки платежа
Потребительский кредит -
это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа
или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на
оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение,
медицинское обслуживание и т.п).
В отличие от других
кредитов, объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги.
Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счёт банковских ссуд,
являются предметы потребления длительного пользования. Субъектами кредита, с
одной стороны, выступают кредиторы, в данном случае это коммерческие банки,
специальные учреждения потребительского кредита, магазины, сберкассы и другие
предприятия, а с другой стороны заемщики люди. Во Франции около 1/4 всего
потребительского кредита предоставляется банками и 3/4 специализированными
кредитными учреждениями. Но поскольку последние получают необходимые им
средства в большей мере за счёт банковских ссуд, то фактически 9/10 всей суммы
потребительского кредита предоставляется банками. Погашается потребительский
кредит в разовом порядке или с расчётного платежа.
1. Кредит с разовым
погашением. Сюда относятся текущие счета, открываемые покупателем на срок 1-1,5
месяца в универмагах и других предприятиях розничной торговли; в пределах
предоставленных кредитов они покупают товары и, по истечении установленного
срока, единовременно погашают свою задолженность.
Потребительский кредит с
разовым погашением включает также кредиты в виде отсрочки платежа (за услуги
коммунальных предприятий, врачей и медицинских учреждений).
2. Кредит с рассрочкой
платежа, основная часть потребительского кредита (в США 3/4 всей его суммы)
составляют кредиты с рассрочкой платежа. Через различные формы потребительского
кредита обслуживается всё возрастающая доля розничного товарооборота.
1.2 Прямое и косвенное
банковское кредитование потребительских нужд населения. Факторы и преимущества
косвенного кредитования потребителей
Прямое и косвенное
банковское кредитование потребительских нужд населения имеют свои преимущества
и недостатки. Первое, что выгодно отличает прямое банковское кредитование от
косвенного, - это простота организации кредитного процесса, которая позволяет
точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность
выдачи ссуды и организовать действенный контроль за ее использованием и
погашением. Все это, несомненно, положительно сказывается на организации
кредитных отношений банка с заемщиком. С другой стороны, к негативным факторам,
с точки зрения банка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно
относят несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском
кредитовании. Чем обусловлена в России современная практика кредитования,
индивидуальных заемщиков имеет ряд сложностей:
- анализ
кредитоспособности индивидуальных клиентов на стадии, предшествующей выдаче
ссуды, проводят далеко не все коммерческие банки;
- методики анализа
кредитоспособности не всегда отвечают требованиям практики;
- наличие обеспечения по
ссуде нередко носит формальный характер.
Во-вторых,
макроэкономическая ситуация в стране (особенно после финансово-банковского кризиса
1998 г.) также негативно сказалась на организации кредитования частных
клиентов банка.
Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого
или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита
заключается кредитный договор между банком и заемщиком - пользователем ссуды.
Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных
отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия
розничной торговли. В этом случае кредитный договор заключается между клиентом
и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке. Косвенное
банковское кредитование потребительских нужд населения позволяет банку
сократить влияние рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и проч.),
поскольку ссуды, предоставляемые, например, юридическим лицам (торговым
организациям, предприятиям, на которых работают ссудозаемщики, фирмам и т.д.)
позволяют с большей степенью достоверности и реальности определить кредитоспособность
заемщика (юридического лица), возможности погашения ссуды в срок и полностью,
организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения ссуды. С
точки зрения клиента, важно также, что он получает ссуду в момент возникновения
в ней потребности (в торговой организации при покупке товаров длительного
пользования, например, по кредитной карте). Для клиента нет необходимости
обращаться в банк с просьбой о выдаче ссуды и т. д.
1.3 Факторы, влияющие на
основные условия договора о предоставлении потребительского кредита
Не каждый может получить
потребительский кредит, для финансового учреждения, предоставляющего вам
кредит, важно знать, что его деньги будут возвращены вместе с процентами и
остальными выплатами. Для этого им нужно выяснить вашу 'кредитную историю', а
она должна представлять собой: Вы честный человек и у вас есть желание
выплачивать долги, т.е. вы вовремя платили долги в прошлом, что может навести
на мысль, что вы будете делать это впредь. Несомненно, вы должны быть в
состоянии выплатить долг, т.е. у вас должны быть стабильные и не слишком
маленькие доходы - чем большими средствами вы обладаете, тем больше у вас
возможностей выплатить долг. Если же у вас есть ещё и собственность, то она
может стать залогом того, что заем будет возвращён.
У молодых людей часто
возникают трудности с получением займов или покупками в кредит, т.к. у них ещё
нет 'кредитной истории'. Но не отчаивайтесь, чтобы получить кредит, вы должны
доказать, что хотите и можете расплатиться по взятым финансовым обязательствам.
Вы можете, например, открыть кредитный счёт в универмаге или завести кредитную
карточку для оплаты бензина. Своевременные платежи по этим счетам помогут
обзавестись положительной 'кредитной историей'. Имея сбережения в банке, вы
можете взять заём под обеспечение суммой вашего вклада. В этом случае
своевременные платежи также поднимут вашу репутацию. Если вам необходимо занять
деньги до того, как вы успели создать хорошую 'кредитную историю', вы можете
найти поручителя. Это должен быть человек с подходящей кредитоспособностью,
который гарантирует выплату займа (например, родители), если вы не сможете это
сделать. Важно то, что хорошая репутация в области кредитов сама является
ценным финансовым приобретением, чтобы её получить и поддерживать, надо затратить
немало времени, но это увеличит ваши финансовые возможности. В зависимости от
порядка предоставления потребительские ссуды коммерческих банков и специальных
финансово-кредитных учреждений делятся на несколько видов:
1.Банки покупают у
розничных торговцев долговые обязательства покупателей, в результате чего роль
кредитора от розничного торговца переходит к банку.
Хотя эти обязательства
розничные торговцы гарантируют, но не редко такие гарантии, как таковые,
отсутствуют. Стоит лишь надеяться на обеспечение кредита, которым служат
купленные в кредит товары.
2.Прямые банковские
ссуды, которые предоставляются под гарантию третьего лица - поручителя с
уплатой последнему заёмщиком определённого вознаграждения. Обеспечением таких
ссуд является приобретённые за их счёт товары или будущие доходы заёмщика.
1.4 Основные подходы к
оценке платежеспособности физического лица
Анализ обеспеченности
запрашиваемого кредита
Важным условием
предоставления потребительского кредита является оценка платежеспособности заемщика.
Она
определяется на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний.
Справка
должна содержать следующую информацию:
- полное
наименование организации, выдавшей справку,
ее
почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;
- продолжительность
постоянной работы заемщика в данной организации;
- настоящая
должность заемщика (кем работает);
- среднемесячный
доход за последние шесть месяцев;
- среднемесячные
удержания за последние шесть месяцев с
расшифровкой
по видам.
Справка
предоставляется за подписями руководителя и главного бухгалтера организации,
скрепленными печатью.
При
расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи,
указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация
ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма
обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости
приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по
предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного
платежа по соответствующему основному обязательству.
Платежеспособность
заемщика определяется следующим образом:
Р =
Дч * К * t,
где Дч
- среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных
платежей;
К - коэффициент в зависимости от
величины Дч:
К = 0,3 при Дч в эквиваленте до 500
долл. США,
К = 0,4 при Дч в эквиваленте от 501 до
1000 долл. США,
К = 0,5 при Дч в эквиваленте от 1001
до 2000 долл. США,
К = 0,6 при Дч в эквиваленте свыше
2000 долл. США,
t - срок кредитования (в мес.).
Не
менее важную роль в кредитовании физических лиц играет обеспечение. В настоящее
время, например, отделения Сбербанка России в качестве обеспечения принимают:
1) поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода;
2) поручительства платежеспособных предприятий и организаций
— клиентов банка;
3) передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные
бумаги: сберегательные сертификаты Сбербанка РФ на предъявителя, акции
Сбербанка России, векселя Сбербанка России, облигации государственного
сберегательного займа, облигации внутреннего государственного валютного займа
(данный перечень изменяется и дополняется Сбербанком РФ);
4) передаваемые в залог юридическим лицом ликвидные ценные
бумаги;
5) передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные
средства и другое имущество.
При использовании в качестве обеспечения поручительств и
залога имущества выдача кредита производится после оформления договоров
поручительства и залога в установленном порядке и страхования залогодателем в
пользу Сбербанка России в одной из предложенных банком страховых компаний
предоставляемого в залог имущества. Исключение составляет залог приобретаемого
имущества и объектов строительства. В этом случае в договоре предусматривается
обязательство заемщика представить банку страховой полис и необходимые
документы для заключения договора залога:
- при залоге приобретаемого имущества — в течение двух
месяцев
момента выдачи кредита;
- при залоге объекта незавершенного строительства — в срок, установленный
по соглашению сторон, но не более одного года с момента выдачи кредита, с
последующим переоформлением в залог законченного строительством объекта — в
срок, установленный по соглашению сторон, но не более трех лет с момента выдачи
кредита.
Не допускается заключение кредитного договора с
использованием залога приобретаемого имущества или строящегося объекта в
качестве единственного вида обеспечения.
При принятии банком в обеспечение по кредитному договору
только поручительств физических лиц (без другого обеспечения) должно быть
соблюдено следующее требование:
- по кредитам в пределах от 100 до 1000 долл. (или рублевых
эквивалентов этих сумм) представляется не менее двух поручительств;
- по кредитам в пределах от 1001 до 5000 долл. (или рублевых
эквивалентов этих сумм) — не менее трех поручительств;
- по кредитам в пределах от 5001 до 10000 долл. (или
рублевых эквивалентов этих сумм) — не менее четырех поручительств;
- кредиты свыше 10000 долл. (или рублевого эквивалента этой
суммы) при отсутствии залога имущества (включая ценные бумаги) не
предоставляются.
Для заемщиков и поручителей устанавливается возрастной ценз.
Кредит предоставляется гражданам в возрасте от 18 до 70 лет при условии, что
срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет.
Поручительство принимается от граждан в возрасте от 18 до 70 лет, при этом
имеется в виду, что срок возврата кредита наступает до исполнения поручителю 70
лет.
На
основе платежеспособности клиента и представленного обеспечения определяется
максимальный размер кредита: Sp = Р
/ 1 + (годовая процентная ставка по кредиту * срок кредитования (в месяцах) /
12 * 100%).
1.5 Определение сроков
кредитования и взимаемых процентов
Безусловно, важным
условием кредитного договора является сумма кредита. Именно ее размер во многом
определяет степень риска, принятого на себя банком и клиентом при выдаче
кредита, и размер выплаты по кредиту. Данный показатель определяется банком на
этапе рассмотрения заявки кредитополучателя, и во многом зависит от оценки
способности клиента погасить кредит и возникшего к нему доверия. С другой
стороны, и сам кредитополучатель должен оценивать необходимость получения
определенных сумм и сопоставлять их размер со своими финансовыми доходами
сейчас и в будущем, учитывая возможность возникновения форс-мажорных
обстоятельств. Оптимальным вариантом может стать получение кредита путем
открытия банком кредитной линии (часто в виде кредитной карточки),
предоставляющей возможность клиенту расходовать кредитные средства по мере необходимости.
При определении срока
кредита, следует обращать внимание на то, что с его увеличением суммарный
размер уплачиваемых процентов и иных платежей за пользование кредитом также
возрастет. Однако такая переплата может быть оправдана тем, что при увеличении
срока кредита уменьшается размер ежемесячных платежей, т.е. Вы сможете взять
большую сумму кредита и исправно её погашать.
Большое значение имеют
размер процентной ставки по кредиту и способ его погашения. Чем выше ставка,
тем больше выплаты по кредиту – это понятно. Но не так очевидно, что при одной
и той же ставке в зависимости от способа погашения, платежи по процентам могут
различаться. Основных способа погашения кредита два: равными платежами
(аннуитет) и с уменьшением суммы ежемесячного платежа (дифференцированный). При
равной ставке и сроке, переплата при аннуитете всегда больше. Оправданием такой
переплате может служить возможность ежемесячно тратить на погашение кредита
меньшую сумму (при той же ставке и сроке, ежемесячные платежи при аннуитете
будут сначала существенно ниже, чем при дифференцированном погашении).
Необходимо также уточнять
в условиях получения кредита: процентная ставка, фиксированная или плавающая, и
какие факторы влияют на ее изменение (фиксированная ставка также может изменяться
банком, если в условиях кредитования это оговорено!!).
1.6 Порядок и способы
выдачи и погашения потребительских кредитов
Страницы: 1, 2, 3, 4
|