Организация кредитования юридических лиц в коммерческом банке
Следует указать, что осуществлять
реальный контроль банк не в состоянии. Единственное, что может контролировать
банк, - это документы, представленные заемщиком. Для облегчения указанной
задачи выданный кредит зачисляется на расчетный счет заемщика, открытый в
банке-кредиторе. Вместе с тем в соответствии с действующим законодательством
банк лишен административных функций по контролю над денежными средствами.
Поэтому правовые средства, с помощью которых осуществляется контроль над
выделенными кредитами, являются гражданско-правовыми. Так, в кредитном
договоре могут быть указаны документы, которые заемщик должен предоставлять
банку-кредитору (бухгалтерские балансы, платежные документы, сведения об
основных фондах) и соответственно ответственность за невыполнение этого
требования.
Возврат кредита осуществляется с
помощью безакцептного списания (т. е. списания на основании ранее данного
согласия, зафиксированного в соответствующем договоре). В этом случае должно
быть четко указано основание безакцептного списания (например, нарушение
обязанности по возврату долга либо нарушение других обязанностей). Если
расчетный счет заемщика находится в другом банке , заемщик должен письменно
информировать обслуживающий банк о наличии в договоре условия о бесспорном
списании и о своем согласии на списание, а также указать реквизиты кредитора.
Моментом погашения кредита следует
считать момент зачисления средств на счет кредитора. В соответствии с п. 2 ст.
810 ГК досрочное возвращение кредита по инициативе заемщика возможно только с
согласия кредитора, которое может содержаться в самом тексте первоначального
договора либо может быть дано впоследствии дополнительно.[2]
5) Обеспечение кредитов
Обеспечение возвратности кредита
как принцип кредитования выражает необходимость защиты имущественных интересов
банка при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Под
формой обеспечения возвратности понимается форма гарантированных обязательств
заемщика. Все обеспечивающие обязательства являются дополнительными к основному
долгу заемщика. Они оформляются специальными документами, имеющими юридическую
силу.[28,20]
Законом «О банках и банковской
деятельности» и Гражданским кодексом предусматривается, что исполнение
основного обязательства заемщика может подкрепляться такими формами
обеспечения, как залог, гарантия, поручительство, и другими способами,
предусмотренными законами или договором.
Виды обеспечения, которые могут
приниматься в расчет кредитором при принятии решения о выдаче долгосрочного
кредита показаны на рис 1.
Рисунок 1- Виды обеспечения кредита
а) Залог. Сам по себе залог имущества
(движимого и недвижимого) означает, что кредитор-залогодержатель вправе
реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет
выполнено. В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения
должником-залогодателем, обеспеченного залогом обязательства, получить
удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими
кредиторами. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату
соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его
невыполнения. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость
заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость
залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды.
Залогом могут быть обеспечены
обязательства как юридических, так и физических лиц.
Залог возникает в силу договора или
закона. Наибольшее распространение имеет залог в силу договора, когда должник
добровольно отдает имущество в залог, заключая об этом договор с кредитором.
Залогом может быть обеспечено только действительное требование. Это означает,
что договор о залоге не носит самостоятельного характера, т.е. его нельзя заключить
вне связи с другим договором, исполнение которого он обеспечивает.
Предметом залога может быть любое
имущество, которое в соответствии с законодательством России может быть
отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права.
Залогодателем может быть лицо,
которому предмет залога принадлежит на праве собственности или полного
хозяйственного ведения. Право полного хозяйственного ведения имуществом дает
хозяйствующему субъекту владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом в том
же объеме, что и собственнику, если законом или собственником в учредительных
документах не предусмотрено иное. Ограничения на отчуждение имущества
существуют в отношении государственных предприятий, поскольку они должны
получить разрешение на залог зданий и сооружений от соответствующего комитета
по управлению имуществом.
б) Поручительство. По этому договору поручитель обязывается
перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение
последним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора большую
вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по
обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, так как
при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение
обязательства наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель
отвечают перед кредитором как солидарные должники. Договор поручительства
совершается в письменной форме и должен быть заверен нотариально. В договоре
поручительства, заключенном между банком кредитором должника и его
поручителем, указываются наименование и адрес должника, поручителя и
банка-кредитора, сумма платежа, сроки и условия ее выплаты, порядок расчетов
между поручителем и банком и др. Поручительство заканчивается с прекращением
обеспеченного им обязательства , а также, если кредитор в течение трех месяцев
со дня наступления срока обязательства не предъявит иска к поручителю. В случае
предъявления такого иска по исполнении поручителем обязательства кредитор
(банк) обязан вручить ему документы, удостоверяющие требование к должнику, и
передать права, обеспечивающие это требование.
в) Гарантия - это особый вид
договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только
между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит
субсидиарный характер. В качестве гаранта по ссуде могут выступать вышестоящая
по отношению к должнику организация (министерство, ведомство, ассоциация,
объединение), арендодатель, учредитель и любые другие организации, включая
банки. Единственное условие в данном случае — устойчивость финансового
положения самого гаранта. Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое
предъявляется в кредитующее учреждение банка. В письме указываются наименование
гаранта и организации-ссудополучателя, наименование обслуживающих их
учреждений банков, вид ссуды и срок ее погашения, сумма гарантии и предельный
ее срок. В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для
погашения кредита банк предъявляет требование о погашении ссуды к гаранту.
Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.[15,317-324]
г) Цессия. Следующей формой
обеспечения своевременного возврата кредита заемщиком выступает переуступка
(цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Эта
переуступка оформляется специальным соглашением или договором.[15,327]
Банк имеет право воспользоваться
поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов
за него.
Зарубежные коммерческие банки нередко
в качестве условия получения кредита выставляют требование хранения заемщиком
на депозитном счете определенной денежной суммы (примерно 10—20% от испрашиваемой
суммы кредита), которая называется компенсационным остатком. Последний играет
двоякую роль:
- дает возможность банку привлечь на
конкретный срок кредитные ресурсы;
- выступает формой обеспечения
возвратности кредита.
За рубежом в качестве обеспечения
ссуды используется также так называемый обеспечительный вексель, который банк
требует от своего заемщика. Этот вексель не предназначается для дальнейшего
оборота. Если ссуда возвращается в срок, то вексель погашается. Если возврат
ссуды задерживается, то вексель опротестовывается, и банк в судебном порядке в
короткий срок (из-за особой процедуры предъявления и рассмотрения иска)
получает необходимые денежные средства. В условиях Российской Федерации
обеспеченность возврата банковских ссуд может достигаться и за счет средств
специально создаваемых для этой цели фондов, например фонда поддержки предпринимательства.
Только соблюдение взаимных интересов
поможет банку и заемщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном
случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное
обеспечение (в разных вариантах).
1.3 Современное состояние
кредитования юридических лиц в России
В современных российских
экономических условиях, в период завершающегося активного преодоления кризиса
национальной экономики первоочередной задачей является создание единого
механизма управления, обеспечившего бы, в первую очередь, окончательное
преодоление негативных явлений в экономике страны, а затем, - создание условий,
необходимых для её нормального функционирования и развития как в области
финансов, так и в области интенсификации производства, торговли, сельского
хозяйства и других отраслей. Важную роль здесь призвано сыграть создание
кредитного механизма, как элемента кредитной системы в целом, поскольку именно
он является главным инструментом регулирования экономики в руках государства.
Основанный на денежных и кредитных отношениях, он позволит наиболее быстро
сконцентрировать огромные ресурсы в виде временно свободных денежных средств на
центральных направлениях экономического и социального развития страны.
Правильная организация функционирования кредитного механизма обеспечит
эффективное перераспределение этих средств между секторами экономики.
Главным инструментом кредитного
механизма, способным сконцентрировать временно свободные денежные средства на
центральных направлениях экономического и социального развития страны, является
кредитование юридических лиц. В настоящее время под «кредитованием юридических
лиц» в первую очередь принято понимать «кредитование малого и среднего
бизнеса». Ведь развитие малого и среднего бизнеса является залогом функционирования
рыночной экономики.
Хорошая динамика рынка кредитования
малого и среднего бизнеса очевидна, спрос на такие кредиты велик, но многие
банки только начинают приходить на этот рынок кредитования. Появление новых
кредитных программ и смягчение условий выдачи кредитов дает возможность
охватить ту часть малого и среднего бизнеса, которая раньше не могла позволить
себе кредиты.
Рынок кредитования малого и среднего
бизнеса в 2006 году, по оценкам банковских аналитиков, вырос на 40-50% и достиг
60 млрд. долл.. Но этот рынок только начинает активно развиваться, поэтому
риски по таким кредитам банки оценивают весьма высоко, что и объясняет высокие
проценты и жесткие условия получения денег. Банки стараются обезопасить себя,
требуя от компаний полной прозрачности их работы, обеспечения залога, а также
безубыточной работы в течение определенного периода. Тем не менее этот рынок
является весьма интересным для банков в силу его высокой доходности - ставки по
таким кредитам находятся на уровне 15-18% при значительных суммах самих
кредитов. С точки зрения диверсификации кредитных портфелей банкам выгоднее
кредитовать малый бизнес, а не крупный, ведь риски работы с большим количеством
кредитов на небольшие суммы меньше, чем с несколькими крупными займами. [37]
Основными клиентами банков по
программам кредитования малого и среднего бизнеса являются торговые компании,
занимающиеся оптовой и розничной торговлей, затем идут компании, работающие на
рынке услуг, и производственные предприятия. Рейтинг крупнейших
банков на рынке кредитования малого и среднего бизнеса в 2005-2006 г.г. [37]
представлен в Приложении 1. Проанализировав его можно сделать следующие выводы.
Рисунок- 2
Российские банки, выдавшие наибольшее число кредитов
юридическим лицам в 2006г.
Из рис - 2 видно,
что тройку лидеров по числу выданных кредитов малому и среднему бизнесу со
значительным отрывом возглавил Сбербанк (76,3 тыс.кредитов).Второе место занял
Банк Уралсиб – почти 26 тыс.кредитов, а третье место – МДМ-Банк – 19,6
тыс.кредитов.
Следует
различать количество и объем выданных кредитов. Банки-лидеры по количеству
выданных кредитов, не всегда являются таковыми по показателю объема, что хорошо
видно при сравнении рис – 2 с рис - 3 и 4.
Рисунок – 3 Банки-лидеры по объему
выданных кредитов малому и
среднему бизнесу в 2005 г. (в тыс.
$)
Из рис 3 видно, что первое место по
объему выданных кредитов малому и среднему бизнесу в 2005 году занимает Сбербанк
(24604489 тыс. долл.), второе – Возрождение (1800000 тыс. долл.), третье –
Уралсиб (1438881). Следует отметить, что Сбербанк занимает лидирующую позицию
по всем показателям, причем с огромным отрывом.
В 2006 году кредиты стали доступнее,
но они еще очень далеки до того, чтобы стать массовым продуктом. Даже программы
господдержки кредитования коммерческими банками малого бизнеса не сильно
улучшили ситуацию на рынке. Кредиты, выдаваемые по таким программам, хоть и
предполагают компенсации первоначальных затрат на получение денег, но получить
их по-прежнему довольно сложно. Положение на рынке кредитования малого и
среднего бизнеса в 2006 году отражено на рис – 4.
Рисунок – 4 Банки-лидеры по объему
выданных кредитов малому и
среднему бизнесу в
2006 г. (в тыс. $)
На основании рис – 4 можно сделать следующие
выводы. Во-первых, следует отметить общий рост выдаваемых кредитов у всех
банков(это видно и в Рейтинге в Приложении 1, за исключением банков Восточный
экспресс и Связь-Банк).Так первая десятка лидеров увеличила объем выдаваемых с
29863550 тыс.долл. до 42884524, 8 тыс. долл., т.е на 43%.[37]
Во – вторых, следует сказать о лидерах по темпах
роста. Первым здесь стал ВТБ 24, увеличивший объем кредитов с 105459 тыс.долл.
в 2005 году до 779009 тыс.долл. в 2006 году, поднявшись тем самым в Рейтинге
крупнейших банков на рынке малого и среднего бизнеса в 2005 -2006 г.г с 11 на 5
место. Второй – Росбанк, увеличивший объем кредитов малому и среднему бизнесу с
67700 тыс. долл. до 267200 тыс. долл., т. е рост составил 294%.
Практическая невозможность получения кредитов
подталкивает многие компании прибегать к альтернативе и использовать лизинг или
факторинг, которые также активно развивались в 2006 году. Лизинговые программы
позволяют компаниям приобретать в рассрочку производственные средства.
Факторинг же дает возможность полностью обезопасить себя от неплатежей своих
контрагентов, а условием для подписания факторингового соглашения для компаний
является платежеспособность их партнеров. Таким образом, факторинг может
позволить себе даже компания, не обладающая материальным обеспечением. [38]
В 2007 году рынок кредитования
малого и среднего бизнеса продолжит развиваться. Следует ожидать появления
большего количества участников этого рынка, а значит, усиления конкуренции и,
как следствие, повышения лояльности к заемщикам, смягчения условий кредитования
и снижения ставок по кредитам.[37]
1.4 Нормативно-правовое обеспечение
кредитования юридических
лиц в России
В правоотношениях кредитной
организации с клиентами и друг с другом используются главным образом
гражданско-правовые методы правового регулирования. Однако, законодательство
предусматривает и некоторые контрольные функции, которые обязаны осуществлять
коммерческие банки. Отношения коммерческих банков с ЦБ чаще всего являются
отношениями власти и подчинения.
Под источником права понимают форму
выражения правовых норм, имеющих общий обязательный характер. Только признанные
государством источники могут применяться для регулирования общественных
отношений.
Правовое регулирование кредитования
юридических лиц в банках осуществляется: Конституцией РФ, ФЗ «О банках и
банковской деятельности», ФЗ « О Центральном Банке РФ», Гражданским Кодексом
РФ, Положением ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными
организациями денежных средств и их возврата (погашения)», Положением ЦБ «О
порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и
размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам
бухгалтерского учета» и другие нормативно-правовые акты.
Конституция РФ, ст.8 в частности,
гарантирует единство экономического пространства, свободное перемещение
товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции, свободу экономической
деятельности. Пункт ж ст.71 определяет, что введении РФ находится установление
правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное
регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные
экономические службы, включая федеральный банк. [1]
В Гражданском кодексе
Российской Федерации термин "заем" (ст. 807 - 818) применяется как
общее понятие для сделок по поводу передачи денег или других вещей в
собственность на срок под проценты, а термины "кредит", "товарный
кредит" и "коммерческий кредит" - как разновидности займа. Ст.60 Гражданского Кодекса
определяет гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации, в
пункте 2 говорится, что кредитор реорганизуемого юридического лица вправе
потребовать прекращения или досрочного исполнения обязательств, должником по
которому является юридическое лицо, и возмещение убытков. [2] Удовлетворение
требований кредиторов юридических лиц отражено в ст.64.
В главе 25 «Ответственность за
нарушение обязательств» отражены такие понятия как ответственность за
неисполнение денежного обязательства(ст.395), вина кредитора (ст.404),
просрочка должника (ст.405), просрочка кредитора (ст.406).Также в Гражданском
Кодексе РФ (глава 25 «Обеспечение исполнения обязательств») подробно
описываются такие наиболее часто используемые формы обеспечения кредитов как
залог (§3) , поручительство (§5), банковская гарантия (§6).
Федеральный Закон «О банках и
банковской деятельности» отражает некоторые правовые аспекты кредитования
юридических лиц в главе 5 «Межбанковские отношения и обслуживание клиентов». Статья
29 определяет, что процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), и
комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией
по соглашению с клиентом, если иное не предусмотрено федеральным законом. [5]
Ст.33 отражает обеспечение возвратности кредитов. В ней говорится, что кредиты,
предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого
имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими
гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или
договором. При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе
досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если
это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество
в порядке, установленном федеральным законом. [5]
В
Федеральном Законе «О Центральном Банке Российской Федерации»
статьей 64 установлен максимальный размер риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или
основными и дочерними, который устанавливается в процентах от размера
собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не
может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной
организации (банковской группы). При определении максимального размера
риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации, выданная одному
заемщику или группе связанных заемщиков, а также суммы гарантий и
поручительств, предоставленных кредитной организацией заемщику или группе
связанных заемщиков.[4] Статья 65 определяет максимальный
размер крупных кредитных рисков как выраженное в процентах отношение совокупной
величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала)
кредитной организации (банковской группы). Крупным кредитным риском
является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента,
превышающая 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации
(банковской группы). Максимальный размер крупных кредитных рисков не может
превышать 800 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной
организации (банковской группы).[4]
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|