МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Оптимизация кредитного портфеля (на примере Красноярского Городского отделения Сбербанка России № 161)

    Во-первых, определяем общую величину кредитных вложений, находим ее долю в активе баланса банка, оцениваем динамику за анализируемый период.

    Определяя величину кредитных вложений необходимо помнить, что кредитный портфель банка может рассматриваться как статичный и динамичный. В первом случае величина кредитных вложений представлена величиной ссудной задолженности (которая, в свою очередь, определяется как сумма остатков по счетам предоставленных кредитов на начало и конец анализируемого периода); во втором случае – показателем выданных кредитов за анализируемый период. Обычно второй показатель используется для оценки "внутреннего движения" кредитного портфеля, при котором сопоставляется объем предоставленных и погашенных кредитов.

    При дистанционном анализе величина кредитных вложений (КВ) может быть определена по строке "Ссудная и приравненная к ней задолженность" (ф.№806).

    При любом варианте определения общей величины кредитных вложений, рост КВ является позитивной тенденцией и может свидетельствовать о расширении клиентской базы банка, увеличении источников получаемых доходов, достаточно эффективном использовании имеющихся у банка ресурсов. Однако такой рост, на первый взгляд, может рассматриваться и как негативная тенденция, возможно связанная с возникновением повышенных кредитных рисков, а также с увеличением доли "проблемных" кредитов.

    К показателю доли кредитных вложений в активах за базисный и отчетный периоды, дополнительно может быть рассчитан усредненный показатель доли кредитных вложений в активах банка (КВср/А). Он характеризует эффективность кредитных вложений и показывает размер средних остатков ссудных активов, приходящихся на 1 рубль совокупных активов. Условно считается, что указанное соотношение должно стремиться к 80%, либо находиться в пределах 50%-80%. Если такая динамика присутствует, то уже на этом этапе можно дать положительную оценку работы банка в части организации его кредитной деятельности.

    Во-вторых, проведем группировка статей кредитного портфеля и проанализируем структуру и динамику структуры кредитного портфеля в разрезе основных элементов его формирования.

    Для оценки структуры выданных кредитов возможно использование различных группировок кредитов. Как и по другим направлениям анализа, здесь аналитик самостоятельно может определить интересующие его группы анализа.

    При анализе кредитного портфеля могут использоваться следующие группировки:

    - по основным видам ссудной задолженности;

    - по видам кредитных продуктов;

    - по основным портфелям, сформированным по принципу "однородность/неоднородность";

    - по субъектам предоставления кредитов или категориям заемщиков (различающихся по форме собственности и сфере деятельности);

    - по срокам погашения выданных кредитов;

    - по валютам выдаваемых кредитов;

    - по категориям качества и степени риска (с группировкой кредитов по ф.№115).

    Рассмотрим, каким образом можно практически проводить подобные аналитические группировки. Группировка кредитного портфеля "по основным видам ссудной задолженности"

    Анализ общей структуры и динамики кредитных операций банка по основным видам ссудной задолженности можно провести с использованием специальной аналитической таблицы. Рассмотрим на примере группировку кредитного портфеля "по основным видам ссудной задолженности" в таблице 4.

    Важным видом анализа структуры кредитного портфеля коммерческого банка является группировка кредитного портфеля по основным портфелям, сформированным по принципу "однородность/неоднородность".

    Данный анализ производится, если банк формирует портфель однородных ссуд.

    На сегодня Банк России предоставил банкам возможность формировать портфели однородных ссуд. В портфель однородных ссуд могут включаться ссуды:

    - размер которых не превышает 0,5% от величины собственных средств (капитала) банка;

    - ссуды, которые предоставляются всем заемщикам на стандартных условиях, определенных внутренними правилами банка. В частности, к таким ссудам по усмотрению банка могут быть отнесены: ссуды малому бизнесу, ссуды физическим лицам, ссуды предприятиям малого бизнеса и физическим лицам - индивидуальным предпринимателям, пр.


    Таблица 4 - Анализ структуры и динамики кредитных операций банка

    Наименование статьи

    Балансовый счет (кроме пассивных счетов РВП)

    Сумма, в тыс. руб.

    Структура, в %

    Изменение

    Показатели динамики, в %

    Процентное изменение итога задолженности за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога задолженности

    базисный период

    отчетный период

    базисный период

    отчетный период

    абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб.

    относительное изменение (+/-), в п. п.

    Темп роста

    Темп прироста

    1

    2

    3

    4

    5

    6

    7

    8

    9

    10

    11

    1.Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего

    в том числе:

    2+3

    В этих ячейках содержится количественное выражение соответствующего показателя в четвертом столбце на начало отчетного периода, в пятом на конец отчетного периода.

    В этих ячейках содержится процентное выражения удельного веса выраженного в процентах к общей сумме ссудной и приравненной к ней задолженности. В шестом столбце на начало отчетного периода, в седьмом на конец отчетного периода

    В этих ячейках содержится величина абсолютного изменения за отчетный период в тыс. руб. по каждой строке таблицы, т.е. гр. 5-гр. 4

    В этих ячейках содержится абсолютное изменение удельного веса в процентах, произошедшее за отчетный период по каждому показателю, т.е. гр.7-гр.6

    В этих ячейках содержится отношение величины показателя на конец отчетного периода к величине этого показателя на конец года выраженное в процента, т.е. гр.5/гр.4 *100%

    В этих ячейках содержится отношение абсолютного прироста показателя к уровню показателя, принятому за базу сравнения, т.е. гр.8/гр.4

    В этих ячейках показано, на сколько общее изменение ссудной и приравненной к ней задолженности зависело от изменения каждого конкретного показателя строки, т.е. гр.8/абсолютное изменение ссудной и приравненной к ней задолженности.

    2. Ссудная задолженность

    2.1 + 2.2 + 2.3

    2.1. Предоставленные МБК

    1.1.1 + 1.1.2

    2.1.1. Предоставленные МБК

    320, 321 (кроме 15), 324

    2.1.2. Просроченная задолженность по предоставленным МБК

    324 (01-02)

    2.2 Кредитные операции по счетам бюджета, в том числе кредиты предоставленные иностранным государствам

    40308, 40310

    2.3 Кредиты предоставленные клиентам

    2.3.1 + 2.3.2

    2.3.1 Кредиты предоставленные клиентам

    441-457 (кроме 15)

    2.3.2 Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам

    458 (кроме 18)

    2.4 Прочие размещенные средства

    460-473 (кроме 08)








    3.Приравненная к ссудной задолженность, всего

    В том числе:

    3.1 + 3.2

    3.1 Драгоценные металлы, предоставленные клиентам

    20317, 20318, 20311, 20312

    3.2 Вексельные кредиты

    512-519


    Анализ общей структуры и динамики кредитных операций банка по основным видам портфелей можно рекомендуется проводить на основании данных ф.№115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к задолженности" с использованием аналитической таблицы 5.

    Преобладание в структуре "однородной" ссудной задолженности свидетельствует о том, что, по всей вероятности, банк предпочитает работать с мелкими заемщиками. Соответственно, зачастую, кредитование таких заемщиков несет в себе повышенные риски, что может привести к ухудшению качества кредитного портфеля коммерческого банка.

    Рассмотрим методику анализа кредитного портфеля банка на предмет портфельного состава в таблице 5.


    Таблица 5 - Анализ портфельного состава кредитного портфеля банка

    Наименование статьи

    Строки ф.№115

    Сумма, тыс. руб.

    Структура кредитных вложений, в%

    Изменения за период (+/-)

    Показатели динамики, в%

    базисный период

    отчетный период

    базисный период

    отчетный период

    в тыс. руб.

    в%

    Тр

    Тпр

    1

    2

    3

    4

    5

    6

    7

    8

    Ссудная и приравненная к ней задолженность ("непортфельная")


    Раздел 1, стр.16

    В этих ячейках содержится количественное выражение соответствующего показателя в четвертом столбце на начало отчетного периода, в пятом на конец отчетного периода.

    В этих ячейках содержится процентное выражения удельного веса выраженного в процентах к общей сумме ссудной и приравненной к ней задолженности. В шестом столбце на начало отчетного периода, в седьмом на конец отчетного периода

    В этих ячейках содержится величина абсолютного изменения за отчетный период в тыс. руб. по каждой строке таблицы, т.е. гр. 5-гр. 4

    В этих ячейках содержится абсолютное изменение удельного веса в процентах, произошедшее за отчетный период по каждому показателю, т.е. гр.7-гр.6

    В этих ячейках содержится отношение величины показателя на конец отчетного периода к величине этого показателя на конец года выраженное в процентах, т.е. гр.5/гр.4 *100%

    В этих ячейках содержится отношение абсолютного прироста показателя к уровню показателя, принятому за базу сравнения, т.е. гр.8/гр.4

    Ссудная и приравненная к ней задолженность, сформированная в портфели однородных ссуд

    Раздел 2, стр.1

    ИТОГО, ссудная и приравненная к ней задолженность


    Следующим рассматриваемым видом анализа структуры кредитного портфеля коммерческого банка является группировка кредитного портфеля по категориям заемщиков.

    Анализ структуры кредитного портфеля по категориям заемщиков также возможно проводить в рамках построения аналитической таблицы (таблица 6). Формирование таблицы можно проводить по счетам Раздела 4 "Операции с клиентами", гр.3 "Кредиты предоставленные".


    Таблица 6 - Анализ кредитного портфеля по категориям заемщиков

    Наименование статьи

    Балансовый счет (за исключением сч. по РВПС), расчет статьи

    1

    2

     

    Кредиты предоставленные клиентам, всего

    в том числе:

    кредиты предоставленные

    Σ п.1 - 10

     

    1. Минфину России

    441

     

    2. Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления

    442

     

    3. Государственным внебюджетным фондам

    443

     

    4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления

    444

     

    5. Финансовым организациям, всего

    в том числе:

    5.1+5.2+5.3

     

    5.1 - находящимся в федеральной собственности

    445

     

    5.2 - находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

    448

     

    5.3 -негосударственным

    451

     

    6. Коммерческим организациям, всего

    в том числе:

    6.1+6.2+6.3

     

    6.1 -находящимся в федеральной собственности

    446

     

    6.2 - находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

    449

     

    6.3 - негосударственным

    452

     

    7. Некоммерческим организациям, всего

    в том числе:

    7.1+7.2+7.3

     

    7.1 - находящимся в федеральной собственности

    447

     

    7.2 - находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

    450

     

    7.3 - негосударственным

    453

     

    8. Индивидуальным предпринимателям

    454

     

    9. Физическим лицам

    455

     

    10. Нерезидентам, всего в том числе:

    10.1+10.2

     

    10.1 - юридическим лицам

    456

     

    10.2 -физическим лицам

    457

     


    Одновременно анализ кредитного портфеля по категориям заемщиков включает их группировку и анализ:

    - по региональной принадлежности;

    - по отраслевой принадлежности;

    - по уровню финансового положения заемщиков ("хорошее", "не хуже чем среднее", "плохое");

    - по размерам крупных кредитов.

    Анализ заемщиков по региональному (географическому) признаку сводится к оценке показателя географической (филиальной) диверсификации кредитного портфеля. Здесь определяются суммарные объемы кредитов, приходящиеся на тот или иной регион. Эта группировка особенно важна при анализе кредитных операций для многофилиальных банков. Для оценки заемщиков по региональному признаку необходимо объединить всех заемщиков по присваиваемым кодам территории (ОКАТО) и, соответственно, суммировать сложившуюся по территориям задолженность.

    Анализ заемщиков по отраслевой принадлежности клиентов позволяет показать отраслевые приоритеты вложений банка. Для группировки может использоваться распределение кредитов, выданных банком, по основным укрупненным отраслевым группам с их последующей детализацией. Структура кредитных вложений в отраслевом разрезе дает банку возможность правильно выстраивать систему управления отраслевыми рисками при кредитовании и планировать свою деятельность на перспективу с учетом специфики производства в отрасли и особенностей отраслевого экономического цикла.

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.