МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Операции с векселями

    Операции с векселями

    СОДЕРЖАНИЕ


    1 ВЕКСЕЛЬ КАК ЦЕННАЯ БУМАГА. ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ. 2

    2 РОЛЬ БАНКОВ В ОРГАНИЗАЦИИ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ.. 9

    2.1 Учет векселей. Механизм  расчета учетного процента. 9

    2.2 Ссуды под залог векселей. 13

    2.3 Инкассирование векселей. 15

    2.4 Домициляция векселей. 16

    2.5 Векселедательский кредит. 16

    2.6 Форфейтинговые и факторинговые операции с векселями. 17

    2.7 Акцептный кредит. 18

    3 ПРОБЛЕМЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ВЕКСЕЛЕЙ В РОССИИ.. 20

    ИСПОЛЬЗУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА.. 21

     

    1 ВЕКСЕЛЬ КАК ЦЕННАЯ БУМАГА. ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ


    Одним из немаловажных направлений банковской деятельности являются операции с векселями.

    Вексель (от нем. – обмен) – самая «классическая ценная» бумага и исторически первое средство платежа и перевода по дебету.

    Вексель сочетает в себе две функции:

    1)     средство платежа;

    2)     средство кредитования.

    Обе эти функции неразрывны и дополняют друг друга.

    Вексель – это ценная бумага, представляющая собой письменное простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную денежную сумму. Вексель дает право его держателю  требовать от должника уплаты денежной суммы, указанной на векселе.

    По сути вексель – это торговые деньги, выполняющие функцию средства обращения и платежа.

    Векселя классифицируют по различным критериям, основной критерий – особенности документооборота.

    Согласно этим особенностям вексель может быть простым или переводным.


    Рис 1.  Классификация векселей.

     















    Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в опре­деленном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.                                  

    Векселедержатель (продавец,

    получатель платежа)

     

    Векселедатель

    (покупатель,

    плательщик)

     
    1                                      

                                                     2

                                                     3

                                                     4

     


    Рис. 2 Процесс обращения простого векселя:

    1 – векселедатель (покупатель) вручает вексель векселедержателю (продавцу);

    2 – векселедержатель (продавец) отгружает товар (выполняет работы, оказывает услуги покупателю;

    3 – продавец предъявляет вексель к оплате;

    4 – покупатель оплачивает вексель.

    Переводной вексель (тратта) – это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

    В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как ми­нимум три лица:

    • векселедатель (трассант), выдающий вексель;

    •  плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;

    •  векселедержатель (ремитент) – получатель платежа по векселю.

    Переводной вексель обязательно должен быть акцептован плательщи­ком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительно­го документа.

    Ремитент

     
    4

                                                   5

         

           3

    Трассант

     

    Трассат

     
               1

                                                   2




    Рис. 3 Процесс обращения переводного векселя:

    1 – трассант (векселедатель) направляет трассату (плательщику, т.е. лицу – должнику) товар, а также тратту;

    2 – трассат (плательщик) возвращает акцептованный вексель ремитенту – получателю денег по переводному векселю;

    3 – трассант направляет акцептованный вексель ремитенту;

    4 – ремитент направляет вексель трассату к оплате;

    5 – трассат оплачивает вексель и одновременно погашает вексель, делая отметку об оплате на его обратной стороне.

    Акцепт означает согласие уплатить указанную сумму, если же плательщик не согласен с уплатой, то составляется протест.

    Вексельный протест – нотариально заверенный отказ обязанного по векселю от выполнения своих обя­зательств. Цель протеста – официально подтвердить этот факт. Пропуск сроков не лишает вексель силы, однако векселедержа­тель утрачивает право требования по отношению ко всем лицам, подписавшим вексель, кроме акцептанта (или векселедателя про­стого векселя) и их гарантов.

    Существуют следующие виды протеста:

    • протест переводного векселя в неакцепте или недатировании акцепта, цель протеста – создание условий для досрочного удов­летворения требований кредитора; совершается в течение срока предъявления к акцепту;

    • протест в неплатеже по векселю, цель протеста – сохранение прав обратных требований к обязанным по векселю; протест дол­жен быть предъявлен не позднее 12.00 дня, следующего за днем истечения срока платежа;

    • протест в невыдаче экземпляра акцептованного переводного векселя лицом, у которого он находится.

    Векселя предъявляются на протест в нотариальную контору по месту нахождения плательщика или банка – домицилиата.

    Переводной и простой вексель должен быть составлен только на бумаге (бумажном носителе). Он содержит следующие обяза­тельные реквизиты:

    •  вексельная метка (наименование «Вексель»);

    •  предложение (обязательство) уплатить определенную сумму;

    •  наименование плательщика;

    • указание срока платежа;

    • указание места платежа;

    •  наименование того, кому или по приказу кого платеж дол­жен быть совершен;

    • дата и место составления векселя;

    • подпись векселедателя;

    •  наименование плательщика (трассата) – только для  пере­водного векселя.

    По срокам платежа векселя классифицируются следующим образом:

    •  но предъявлении;

    • «во столько-то времени от предъявления»;

    • «во столько-то времени от составления»;

    •  на определенный день.

    Переводные векселя, содержащие либо иное назначение срока, либо последовательные сроки платежа, недействительны.

    Переводной вексель сроком по предъявлении оплачивается при его предъявлении в течение одного года со дня его составления. Векселедатель может установить, что вексель не может быть предъявлен к платежу ранее определенного срока. В таком случае срок для предъявления начинается с этого времени.

    Срок платежа по переводному векселю, составленному во столько-то времени от предъявления, определяется либо датой ак­цепта, либо датой протеста. При отсутствии протеста акцепт счи­тается сделанным в последний день срока, предусмотренного для предъявления к акцепту.

    Срок платежа по переводному векселю, выданному сроком на один или на несколько месяцев от составления или от предъявления, наступает в соответствующий день того месяца, в котором платеж должен быть произведен. Если переводный вексель выдан сроком в полтора месяца или в несколько месяцев с половиной от со­ставления или от предъявления, то надлежит сначала отсчитывать целые месяцы.

    Если переводной вексель подлежит оплате в определенный день в каком-либо месте, где принят календарь иной, чем в месте вы­дачи, то срок платежа считается назначенным по календарю мес­та платежа.

    Как законный оборотный документ вексель может передавать­ся посредством индоссамента.

    Индоссамент – это передаточная надпись, учиненная прежним держателем (индоссантом) на оборотной стороне векселя (или на добавочном к нему листе – аллонже), которая передает права по векселю его новому держателю (индоссату). Индоссамент должен быть написан на оборотной стороне векселя или на аллонже та­ких образом, чтобы начинался на самом векселе, а заканчивался на аллонже. Частичный индоссамент недействителен.

    Вексель может быть передан по индоссаменту физическому, юридическому лицу или предпринимателю за исключением слу­чаев, предусмотренных законодательством Российской Федера­ции. Передаточные надписи обычно имеют вид: «платите прика­зу» или «вместо меня (нас) уплатите».

    Различают следующие виды индоссамента:

    •  именной;

    • на предъявителя;

    • бланковый.

    Именной индоссамент содержит:

    • полное наименование – для юридического лица или пред­принимателя;

    •  фамилию, имя, отчество,  паспортные данные и данные о счете индоссата – для физического лица.

    Индоссамент на предъявителя – содержит надпись «платите приказу предъявителя этого векселя».

    Бланковый индоссамент – не содержит указания лица, в пользу которого он сделан, или состоит из одной подписи индоссанта.

    Если на векселе последний индоссамент бланковый, то векселедержатель вправе осуществить с ним следующие действия:

    •  заполнить индоссамент либо своим именем, либо именем какого-либо другого лица;

    • передать, в свою очередь, вексель либо по новому бланковому индоссаменту, либо по индоссаменту на имя какого-либо дру­гого лица;

    • передать вексель третьему лицу, не заполняя бланковый индоссамент и не совершая другого индоссамента.

    Лицо, получившее вексель по индоссаменту, может распоряжаться им по своему усмотрению – предъявить к платежу либо индоссировать. При передаче векселя происходит перенесение всех вытекающих из него прав в том виде, в котором они зафиксированы и предоставляются документом, вне зависимости от прав предшественников. Поэтому при приобретении векселя по индоссаменту клиенту необходимо проверить непрерывность ряда ин­доссаментов.

    Если на векселе были сделаны индоссаменты, то последний векселедержатель, который не получил платеж, может предъя­вить иск к любому индоссанту. Для предъявления векселедержате­лем иска установлены сроки вексельной давности, которые раз­личны в зависимости от характера ответственности каждого участ­ника векселя:

    • к акцептанту переводного векселя – 3 года;

    • к векселедателю простого векселя или индоссанту переводно­го векселя – 1 год;

    • для исковых требований индоссантов друг к другу – 6 мес.

    Возможность индоссирования векселей расширяет границы их использования, превращая вексель из простого орудия оформления коммерческого кредита в кредитное орудие обращения, об­служивающее реализацию товаров и услуг.

    Вексельное обращение самым непосредственным образом свя­зано с функционированием рынка капиталов и дает возможность получить кредит, минуя банк. Товарный кредит может по-разно­му внедряться в экономические отношения поставщиков и поку­пателей товарной продукции.

    Один из путей – оформление векселями взаимной задолжен­ности организаций по поставкам материальных ценностей и ока­занным услугам. Другой путь – расширение вексельной эмиссии крупнейших коммерческих банков, способствующей росту обо­ротных капиталов заемщиков и нормализации платежной дисцип­лины. Вексель можно рассматривать как объект прямых (покупка за деньги) или косвенных (получение в качестве оплаты) инвес­тиций.

    Функциональная задача рынка векселей состоит в перераспре­делении в основном краткосрочных денежных средств, а его объек­том являются коммерческие и финансовые вексели. Представляя собой часть единого денежного рынка, данный рынок имеет два уровня. На первом уровне его участниками выступают кредитные организации и их клиенты, а в его основе лежат учетные, комис­сионные, ломбардные и прочие операции коммерческих банков, других кредитных организаций. На втором уровне субъектами яв­ляются только кредитные организации: с одной стороны Банк России, с другой – учреждения второго уровня банковской си­стемы, в том числе коммерческие банки. Основную массу опера­ций данного уровня рынка составляет переучет и перезалог пер­воклассных векселей. Обязательным условием вексельного оборота коммерческих банков является свободный учет векселей в Банке России.

    Преимущества векселя в обращении:

    – векселя более мобильны, часть их стоимости может быть получена векселедержа­телем до срока погашения путем продажи или залога;

    – вексель – эффективное средство погашения взаимозадолженностей между пред­приятиями;

    – вексель как абстрактное долговое обязательство не связан с условиями сделки;

    – в значительной степени удовлетворяет потребности хозяйственного оборота в лик­видных активах.

    2 РОЛЬ БАНКОВ В ОРГАНИЗАЦИИ ВЕКСЕЛЬНОГО

    ОБРАЩЕНИЯ


    Банки совершают с векселями следующие операции:

    ·                    эмиссия (выпуск) векселей;

    ·                    учет векселей;

    ·                    ссуды под залог векселей;

    ·                    инкассирование векселей;

    ·                    домициляция векселей;

    ·                    векселедательский кредит и другие.

    Правовой основой осуществления банковских операций с век­селями является законодательство (вексельное право), представ­ляющее собой совокупность правовых норм, регулирующих век­сельные отношения, и прежде всего Женевские вексельные кон­венции. Это многосторонние межгосударственные договоры, ре­гулирующие вексельные отношения, заключенные на междуна­родной конференции в Женеве в 1930 г. и разработанные с целью унифицикации норм вексельного законодательства различных стран.

    Все операции банков с векселями можно разделить на три группы:

    1.  выпуск собственных (финансовых) векселей с целью привлечения свободных денежных средств;

    2.  вексельное кредитование;

    3. организация расчетов с использованием векселей;

    3.1. векселей банка;

    3.2. разработка вексельных схем взаимозачетов для клиентов банка.

    С использованием векселей банки формируют цепочки взаимозачетов как отдель­ных предприятий, так и целых отраслей. В основе такой практики лежат механизмы вексельного кредитования.

    2.1 Учет векселей. Механизм  расчета учетного процента


    Операции по учету векселей занимают ключе­вое место среди операций банка с данным инструментом. Юридически учет векселя представляет собой передачу (индоссамент) векселя банку. Предъявитель становится должником по учтенному векселю, а банк – кредитором (векселедержателем). Учитывая вексель, клиент банка приобретает ликвидные средства. Если банк принимает к учету только вексели, основанные на товарных сдел­ках, он должен быть уверен в своевременной их оплате и товар­ном характере сделки. Следовательно, необходима проверка кре­дитоспособности клиента и правильности оформления векселей. Объяснений по поводу отказа в приеме векселей к учету банк давать не обязан.

    Операция учета заключается в покупке банком денежных дол­говых обязательств до срока наступления платежа, при котором происходит перенос на банк прав кредитора. Учетом, или дис­контом, векселя называется операция, в которой банк, прини­мая от предъявителя вексель, выдает предъявителю сумму этого векселя до наступления срока платежа, удерживая в свою пользу проценты от суммы векселя за время, оставшееся до окончания этого срока.

    Учитывая вексель, клиент банка приобретает ликвидные средства. а также избавляется от необходимости возврата банку полу­ченных по учету сумм, поскольку банк получает их непосредствен­но от векселедателей и только лишь при неблагоприятном финан­совом состоянии последних обращается к предъявителю векселя.

    Вексели предоставляются в банковские учреждения в сопро­вождении реестров, имеющих единую форму. Коммерческие банки могут выдавать своим клиентам бланки реестров бесплатно или по договорной иене. Вексели располагаются в реестрах по срокам. Реестры должны быть подписаны предъявителем или уполномо­ченным им лицами, имеющими право распоряжаться денежными суммами от имени клиента.

    Реестры передаются в вексельный (учетный) отдел для про­верки векселей. При желании клиента банк выдает ему квитанцию о приеме векселей, если учет последних не может быть произве­ден в день приема.

    Представленные к учету вексели должны иметь бланковые пе­редаточные индоссаменты от имени предъявителя. Перед бланковой надписью оставляется место, достаточное для того, чтобы банк мог поставить штамп о передаче векселя на его имя, превра­тив таким образом бланковую надпись клиента в именную. Обра­щение бланкового индоссамента в именной направлено на предотвращение использования векселя в случае его утраты или хищения.

    В число предоставляемых банками услуг может входить прием от клиентов заявлений об утрате векселей и оповещение об утраченных векселях других банков.

    Купля-продажа векселей дает возможность коммерческому бан­ку извлечь доход из данной операции. С точки зрения ликвидно­сти банков эти операции позволяют практически сразу перепро­дать другому банку купленный вексель, в то время как вложения будут возвращены только после наступления срока. Таким обра­зом, операция по учету векселей имеет большое значение для ре­гулирования ликвидности баланса банка, для его последующего рефинансирования через переучет векселей.

    Страницы: 1, 2


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.