МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Оценка финансово-хозяйственной деятельности банка на примере ОАО "Банк ВТБ" в г. Якутске

    Оценка финансово-хозяйственной деятельности банка на примере ОАО "Банк ВТБ" в г. Якутске

    ФГАОУ ВПО «Северо-Восточный федеральный университет им. М.К. Аммосова»

    Финансово-экономический институт

    Кафедра социологии и управления персоналом

    КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

    по дисциплине «Экономика организаций»

    на тему: Оценка финансово-хозяйственной деятельности банка на примере ОАО «Банк ВТБ» в г. Якутске




    Выполнила студентка гр. УП-06-1

    Аммосова А.А.

    Научный руководитель: к.э.н., доцент

    Михайлова А.В.






    Якутск-2010


    Содержание

    Введение

    1 Теория и методика анализа финансового состояния банка

    1.1 Анализ финансового состояния банка: понятия, особенности

    1.2 Методика анализа финансового состояния банка

    1.3 Нормативная база

    2 Оценка финансово-хозяйственной деятельности ОАО Банк ВТБ в г. Якутске

    2.1 Краткая характеристика организации ОАО Банк ВТБ в г. Якутске

    2.2 Оценка финансового состояния ОАО Банк ВТБ в г. Якутске

    Заключение

    Список использованной литературы

    Приложение 1

    Приложение 2



    Введение

    Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами экономики, осуществляя кредитные, расчетные, вкладные и иные операции. Вместе с тем, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам, недооценка которых может привести к сбоям в работе и банкротству кредитных организаций, нанесению ущерба их клиентам и акционерам.

    Связь банков со всеми аспектами предпринимательской деятельности современной России обусловливает повышенную заинтересованность участников экономических отношений в получении достоверной информации, раскрывающей финансовое состояние и дающей представление об уровне надежности коммерческих банков. Надежность коммерческих банков существенным образом влияет на эффективность экономики страны и является необходимым условием обеспечения стабильности всех сфер общественной жизни. Экономический анализ деятельности банков в современных условиях является основой принятия управленческих решений в банке и установления доверительных и взаимовыгодных отношений между банками и их клиентами.

    Целью курсового проекта является оценка финансово-хозяйственной деятельности ОАО Банк ВТБ в г. Якутске.

    Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:

    1.           изучить особенности анализа финансового состояния банка;

    2.           рассмотреть методы анализа финансового состояния банка;

    3.           изучить нормативную базу по вопросам банковского регулирования и надзора;

    4.           оценить финансовое состояние ОАО Банк ВТБ в г. Якутске.

    Объектом исследования является финансовое состояние ОАО Банк ВТБ в г. Якутске.

    Предмет исследования – показатели финансовых результатов.

    Основными методами исследования будут служить методика расчета обязательных нормативов банков, а также методика оценки экономического положения банка по указанию ЦБ РФ от 30 апреля 2008 года № 2005-У.

    Структура курсового проекта: введение, 2 главы, состоящие из 5 параграфов, заключение, список использованной литературы, приложение.

    В данном курсовом проекте использовались труды таких авторов, как Гиляровская Л.И., Ковалев В.В., Любушин Н. П., Переверзева Л. В., Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. и др.



    1 Теория и методика анализа финансового состояния банка

    1.1           Анализ финансового состояния банка: понятия, особенности


    В условиях усиливающейся конкуренции на рынке банковских услуг особую актуальность приобретают перспективы развития коммерческого банка на основе создания конкурентного преимущества, способного сохраниться длительное время, укрепления имиджа банка и доверия к нему со стороны клиентуры и разнообразных партнеров. При этом повышается роль и значение финансового анализа, как для него самого, так и для его собственников, клиентов, органов контроля и надзора и т. д.

    Анализ деятельности банка, как составляющей части управления его операциями включает:

    ·                   определение значений показателей, характеризующих выполнение нормативов, установленных для банков регулирующими органами;

    ·                   анализ показателей эффективности управления капиталом коммерческих банков, т. е. собственными средствами;

    ·                   проведение расчетов и анализ показателей, характеризующих стоимость собственных и привлеченных средств коммерческих банков;

    ·                   анализ показателей активных операций банка с учетом обеспечения ликвидности вложенных в него средств, определение доходности различных активных операций;

    ·                   выявление и анализ факторов, влияющих на финансовое состояние и результаты деятельности коммерческих банков [6, С. 48].

    По мнению Л. Г. Батраковой, анализ банка представляет собой систему специальных знаний, связанных с изучением финансовых результатов деятельности банка, выявлением факторов, тенденций и пропорций протекающих процессов, обоснованием направлений развития банка [3, С.29].

    Финансовый анализ в коммерческом банке как система оценки экономической эффективности его деятельности и метод оценки качества управления им реализуется в работе в основном двух взаимоувязанных направлениях: анализе финансовых результатов и анализе финансового состояния банка.

    Задачи финансового анализа, по мнению В. В. Щербакова, включают:

    • оценку эффективности управления собственными средствами (капиталом) банка;

    • определение влияния факторов на финансовые результаты и финансовое состояние банка;

    • оценку эффективности управления активами и обязательствами банка;

    • определение значений показателей, характеризующих выполнение банком обязательных экономических нормативов его деятельности, в том числе показателей ликвидности;

    • определение других обобщающих финансовых показателей [16, С.11].

    Специфика деятельности банков, являющихся регуляторами денежного оборота, центрами аккумуляции и перераспределения денежных ресурсов и капиталов, центрами ликвидности своих клиентов и оказания различных финансовых услуг, предопределяет особенности финансового анализа в банках. Множественность субъектов анализа определяет наличие большого количества целей. С позиции самого банка целью анализа является улучшение управления финансами при соблюдении ограничений, вводимых регулирующими органами, и внутренних ограничений, устанавливаемых руководством коммерческих банков.

    Оценка финансового состояния банков, представляющая интересы общества, осуществляется, главным образом, Банком России, который является общенациональным институтом и должен обеспечить соблюдение интересов как граждан и инвесторов, так и финансово-кредитной системы.

    С точки зрения соблюдения интересов общества коммерческий банк должен в своей деятельности руководствоваться принципами взаимовыгодных партнерских отношений, координировать свою политику с интересами общественного развития. Поэтому учреждения Банка России при проверке финансового состояния коммерческих банков не только выявляют степень соблюдения установленных экономических нормативов ликвидности, отчислений в централизованные фонды и т. п. (что составляет основу устойчивости всей банковской системы), но и в рамках регулирования банковской деятельности контролируют соблюдение специальных инструкций и правил по осуществлению банковской деятельности с самого начала выполнения операций.

    Налоговая служба при проведении проверки и анализа отчетности банка осуществляет финансовый контроль за выполнением банками обязательств перед бюджетом. Осуществляя проверку (ревизию) коммерческого банка, налоговая служба уделяет внимание конкретным активным и пассивным операциям банка, учету и отражению в отчетности показателей доходов, расходов и прибыли банка.

    Аудиторские службы (внешние и внутренние), проводя ежегодный полный аудит коммерческих банков (или текущий контроль), проверяют достоверность учетных данных и показателей отчетности, подтверждая или опровергая результаты деятельности банков [6, С. 130].

    Каждый из субъектов рынка: Банк России, коммерческие банки, другие кредитные и финансовые учреждения, предприятия и организации, аудиторские фирмы, местные и центральные органы власти, физические лица преследуют собственные цели при анализе банков. Однако общей целью анализа для всех субъектов является определение эффективности деятельности и степени надежности функционирующего банка.

    Итак, финансовый анализ в банке – это система оценки экономической эффективности его деятельности и метод оценки качества управления им. Он выступает не только как комплексный анализ оценки достигнутых результатов деятельности, но и как инструмент финансового прогнозирования и моделирования деятельности, метод изучения и оценки выбранных направлений. Это используется при составлении и оценке основных разделов бизнес-плана, прогнозного баланса, отчета о прибылях и убытках, прогнозировании движения денежных средств и других показателей банковской деятельности и банковских продуктов.


    1.2           Методика анализа финансового состояния банка


    Согласно указанию «Об оценке экономического положения банков » от 30.04.2008 г. оценка экономического положения банков осуществляется по результатам оценок:

    1)капитала;

    2                   активов;

    3                   доходности;

    4                   ликвидности;

    5                   качества управления;

    6                   прозрачности структуры собственности банка.

    Оценка экономического положения банков осуществляется путем отнесения банка к одной из 5 классификационных групп.

    К группе 1 относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, а именно банки, по которым капитал, активы, доходность, ликвидность оцениваются как "хорошие", а структура собственности признается прозрачной либо достаточно прозрачной.

    К группе 1 не могут быть отнесены банки при наличии хотя бы одного основания для отнесения к иной классификационной группе.

    К группе 2 относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев, а именно банки, по которым имеется, в том числе, хотя бы одно из следующих оснований:

    - капитал, активы, доходность, ликвидность или качество управления оцениваются как "удовлетворительные", а структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной;

    - не соблюдается хотя бы один из обязательных нормативов (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)) по совокупности за 6 и более операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.

    К группе 2 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группы 3 - 5.

    К группе 3 относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:

    - капитал, активы или ликвидность оцениваются как "сомнительные" либо доходность как "сомнительная" или "неудовлетворительная";

    - структура собственности оценивается как непрозрачная;

    - качество управления признается "сомнительным";

    - не соблюдается 4 и более месяцев в течение последних 6 месяцев хотя бы один из обязательных нормативов по совокупности за 6 и более операционных дней в течение каждого месяца (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1));

    - действуют ограничения и (или) запреты на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций, и (или) запрет на открытие филиалов.

    К группе 3 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группы 4 - 5.

    К группе 4 относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов и устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:

    - капитал, активы или ликвидность оценены как "неудовлетворительные";

    - качество управления оценивается как "неудовлетворительное";

    - не соблюдается норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) по совокупности не более чем за 5 операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.

    К группе 4 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группу 5.

    К группе 5 относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:

    - основание для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (далее - банки с наличием признаков несостоятельности (банкротства)), независимо от того, приняты ли в отношении банка меры воздействия по данным основаниям;

    - основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

    Таким образом, необходимо рассчитать вышеперечисленные показатели и определить к какой из квалификационных групп относится экономическое положение банка.



    1.3 Нормативная база


    Рассмотрим нормативную базу по вопросам банковского регулирования и надзора по состоянию на 05.08.2010г. (табл. 1)


    Таблица 1. Нормативная база

    Дата

    Вид документа

    Название

    1

    26.04.2006

    инструкция

    О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением

    2

    16.01.2004

    Инструкция

    Об обязательных нормативах банков

    3

    03.11.2009

    Положение

    О порядке расчета размера операционного риска

    4

    14.11.2007

    Положение

    О порядке расчёта кредитными организациями величины рыночного риска

    5

    20.03.2006

    Положение

    О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери

    6

    26.03.2004

    Положение

    О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности

    7

    16.12.2003

    Положение

    Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах

    8

    10.02.2003

    Положение

    О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций

    9

    30.07.2002

    Положение

    О консолидированной отчетности

    10

    29.04.2009

    Указание

    Об особенностях порядка оценки экономического положения банков

    11

    05.08.2009

    Указание

    О внесении изменений в Указание Банка России от 30 апреля 2008 года № 2005-У "Об оценке экономического положения банков"

    12

    30.04.2008

    Указание

    Об оценке экономического положения банков

    13

    04.12.2009

    Указание

    О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

    14

    11.11.2009

    Указание

    О внесении изменений в Положение Банка России от 10 февраля 2003 года № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций"

    15

    03.11.2009

    Указание

    О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И "Об обязательных нормативах банков"


    2 Оценка финансово-хозяйственной деятельности ОАО Банк ВТБ

    2.1 Краткая характеристика организации ОАО Банк ВТБ

    Филиал ОАО Банк ВТБ в г.Якутске был образован 12 марта 2002г. Управляющий Филиалом - Макаров Николай Николаевич.

    Предметом деятельности Филиала является кредитное, расчетное, кассовое и другие виды банковского обслуживания юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов).

    Филиал в своей деятельности руководствуется законодательными актами и иными нормативными актами Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, а также Уставом, нормативными актами и распорядительными документами ОАО Банк ВТБ, решениями органов управления Банка, стандартами профессиональной деятельности и нормами профессиональной этики.

    Страницы: 1, 2, 3, 4


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.