Наличный денежный оборот, участники, сфера применения
Наличный денежный оборот, участники, сфера применения
Введение
Денежное обращение –
достаточно сложная конструкция, соединяющая в себе как основные сущностные
характеристики денег, так и механизмы, способы использования денег для
содействия экономическому и социальному развитию страны.
Денежное обращение
подразделяется на две сферы: наличную и безналичную. Между налично-денежным и
безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги
постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных
денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступления безналичных средств
на счета в банке – непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный и
налично-денежный обороты вместе образуют единый денежный оборот страны, в
котором циркулируют единые деньги одного наименования.
Темой моей курсовой
работы является «Налично-денежный оборот, участники, сфера применения». Мне было
очень интересно при написании своей работы ознакомиться с налично-денежным
обращением, и денежным обращением в целом более подробно.
Налично-денежный оборот
включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени
между населением и юридическими лицами, между физическими лицами, между
юридическими лицами, между населением и государственными органами, между
юридическими лицами и государственными органами.
Налично-денежное движение
осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет,
бумажных денег (казначейских билетов). Эмиссию наличных денег осуществляет
центральный банк (как правило, государственный). Он выпускает наличные деньги в
обращение и изымает их, если они пришли в непригодность, а также заменяет деньги
на новые образцы купюр и монет.
Наличные деньги
используются:
·
для кругооборота
товаров и услуг;
·
для расчетов, не
связанных непосредственно с движением товаров и услуг, а именно: расчетов по
выплате заработной плате, премии, пособий; по выплате страховых возмещений по
договорам страхования; при оплате ценных бумаг и выплат по ним дохода; по
платежам населения за коммунальные услуги и др.
В своей работе я ставлю
перед собой несколько задач:
1.
Рассмотреть
сущность, участников и сферу применения налично-денежного оборота.
2.
Организация
налично-денежного оборота
3.
Налично-денежный
оборот в РФ, его пути развития.
Целью данной курсовой
является подробное раскрытие поставленных перед собой задач.
наличный
денежный оборот обращение
1. Экономическое содержание
налично-денежного оборота
1.1 Понятие и сущность
налично-денежного оборота
По своему экономическому содержанию наличный денежный оборот
- процесс непрерывного движения наличных денег, часть денежного оборота.
Наличное денежное обращение характеризуется использованием наличных денег в
функции средства обращения и платежа, опосредствующей оплату товаров,
оказываемых услуг и другие платежи. По величине наличный денежный оборот -
совокупность платежей наличными деньгами за определенный период времени. Именно
этот оборот обслуживает в большей части формирование доходов и расходов
населения.
Наличные деньги начинают свое движение из касс банков, прежде
всего из центрального банка как эмиссионного центра.
Из оборотных касс этого банка они поступают в коммерческие
банки. Предприятия, организации, предприниматели за счет имеющихся на их счетах
средств или предоставленного кредита получают наличные деньги в кассах
коммерческих банков. Эти денежные суммы предназначены для выплаты заработной
платы и приравненных к ним платежей и осуществления других платежей наличными
деньгами. Часть наличных денег из касс банков может продаваться другим банкам,
а также непосредственно выплачиваться населению (проценты по вкладам, выплата
пенсий, пособий, дивидендов и др.). Из касс предприятий, организаций,
индивидуальных предпринимателей производятся выплаты населению наличных денег,
полученных по целевому назначению в банках. Незначительные суммы используются
для расчетов наличными деньгами между предприятиями, организациями.
Следующий этап движения наличных денег - расходование
(использование) их населением на покупку товаров, оплату услуг, в качестве
платежей в пользу государства и других юридических и физических лиц.
Расходование части денег может быть отложено (сбережения населения)
в организованной и неорганизованной форме. От населения наличные деньги вновь
поступают в кассы предприятий, организаций, но последние не могут ими
воспользоваться для денежных расчетов, минуя банк и должны сдавать в банк для
зачисления на счета. Таким образом, наличные деньги, начав свое движение из
касс банков, пройдя все каналы обращения, возвращаются обратно в банки, чтобы
начать новый оборот.
Одни и те же денежные знаки могут совершать множество
кругооборотов, одновременно находясь во всех стадиях. Обращение наличных денег
происходит непрерывно, и в центре его находятся банки. Такая позиция в
кругообороте наличных денег чрезвычайно важна. Это позволяет концентрировать
наличные деньги в банках, что приводит к ускорению их обращения, сокращению издержек
по денежному обороту, обеспечивает плавность их перехода в безналичную денежную
сферу и, наоборот, без встречных перевозок денег, а также создает возможность
контроля за расходованием наличных денег. Чтобы предупредить задержку наличных
денег в кассах предприятий, организаций, банки устанавливают для них предельные
суммы (лимиты) наличных денег, которые могут оставаться в кассе на конец дня, и
жесткие сроки их сдачи в банки (предприятия связи). Кроме того, определена
возможная величина расходования на месте предприятиями, организациями
поступающей денежной выручки.
В процессе организации денежного оборота решаются такие
важные экономические задачи, как:
·
определение общего объема налично-денежного
оборота, его структуры; изучение складывающихся тенденций;
·
направление и регулирование денежных потоков;
·
размещение денежной массы по территории страны;
·
определение массы денег в наличной форме,
находящейся в обращении, величины денежных агрегатов;
·
установление уровня инкассации выручки, другие
методы мобилизации банками наличных денег;
·
расчет эмиссионного результата за (на)
определенный период и др.
Банки для определения потребности в наличных деньгах
составляют прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег, а также
возможных выдач наличных денег. Прогноз кассовых оборотов делается на основе
сведений, накапливаемых в банке по обслуживаемым предприятиям, предпринимателям
по источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег, на основе
анализа динамических рядов.
Сводный прогноз наличного денежного оборота по республике в
целом делается Национальным банком. Для этого используются данные прогноза
основных направлений социально-экономического развития, а также данные кассовых
оборотов учреждений банков. При этом Национальный банк привлекает
дополнительные данные: прогнозные расчеты розничного товарооборота (включая
общественное питание), сведения об объеме платных услуг (наличными), данные
предприятий связи, органов страхования, статистики, Министерства финансов,
налоговых органов и других организаций, имеющих отношение к формированию
налично-денежного оборота в республике.
Прием, выдача, хранение денежной наличности учреждениями
банков осуществляются в порядке, установленном нормативными документами по
эмиссионно-кассовым и кассовым операциям в учреждениях банков Республики
Беларусь, правилами организации наличного денежного оборота. Эти правила охватывают:
·
порядок создания кассовых узлов; проектирование,
техническую укрепленность кассового узла; оборудование рабочих мест кассовых работников
в банке; создание касс и т.п.;
·
совершение кассовых операций с наличной национальной валютой;
работу приходной, расходной, вечерней касс; подкрепление операционной кассы;
порядок работы касс банков при субъектах хозяйствования и расчетно-кассовых
центров; распоряжение денежной наличностью при использовании банкоматов;
·
внутрикассовый оборот и обработку денежной наличности; оформление
кассовых документов; формирование папок с документами; организацию работы с
денежной наличностью (формирование, упаковка денежных знаков, работа с
фальшивыми и сомнительными банкнотами); организацию работы кассы пересчета,
передачу ценностей между кассовыми работниками; определение подлинности и
платежности денежных билетов;
·
инкассацию денежной выручки и перевозку ценностей предприятиями
Министерства связи, перевозку ценностей службой инкассации коммерческих банков;
·
обеспечение сохранности ценностей; их хранение, ревизию,
ответственность лиц, работающих с ценностями; прием ценностей на хранение;
·
совершение кассовых операций с наличной иностранной валютой и
платежными документами в иностранной валюте; порядок приема и передачи валютных
ценностей кассами банка; порядок обработки, формирования и упаковки валютных
ценностей; ревизию валютных ценностей; порядок работы обменных пунктов.
·
Наличный денежный оборот организуется на основе
тех же принципов, что и весь денежный оборот, а также специфических принципов:
·
предприятия,
организации, учреждения, предприниматели должны хранить наличные деньги в
банках, за исключением лимита кассы, и получать деньги в кассах банков;
·
банки
устанавливают лимиты остатка наличных денег в кассах субъектов всех форм
собственности;
·
наличное
денежное обращение является объектом прогнозного планирования;
·
регулирование
наличного денежного оборота осуществляется в централизованном порядке
центральным банком.
Наличный
денежный оборот по своему объему значительно меньше безналичного денежного
оборота, однако его четкая организация особенно важна в социально-экономическом
плане, так как этот оборот обслуживает преимущественно отношения, связанные со
сферой личного потребления. Происходящие в сфере обращения наличных денег
процессы прямо влияют на устойчивость покупательной способности населения и
денег.
Основные
участники налично-денежного оборота в России:
·
Территориальные
управления ЦБ РФ;
·
Система
расчётно-кассовых центров ЦБ РФ;
·
Система
коммерческих банков;
·
Организации
различных форм собственности;
·
Население.
1.2
Сфера использования налично-денежного оборота и принципы его
управления
Сфера
использования налично-денежных платежей связана в основном с реализацией
доходов населения. Наличными деньгами производятся расчеты:
·
предприятий,
учреждений и организаций с населением;
·
между
отдельными гражданами на товарных и продуктовых рынках;
·
частично
расчеты населения с финансово-кредитной системой;
·
в
ограниченных размерах платежи между предприятиями в пределах до 10 000 руб., а
с организациями потребкооперации до 15 000 руб.
В
странах с развитой рыночной экономикой и банковской системой доля расчетов
наличными деньгами в совокупном денежном обороте не превышает 3-8%. Это
достигается переводом заработной платы рабочих и служащих на счета в банках.
Зарплату наличными деньгами получают в США примерно 1% населения, Англии – 10,
Франции – менее 10, Канаде – около 5%.
Расчеты
населения за товары и услуги в основной массе проводятся в безналичном порядке
с использованием переводов, чеков, кредитных и магнитных карточек. В России в
переходный к рынку период сфера налично-денежного оборота необоснованно
расширилась.
Причинами
расширения налично-денежного оборота являются:
·
экономический
кризис;
·
кризис
неплатежей;
·
кризис
наличности;
·
плохо
организованная система межбанковских расчетов;
·
замедление
расчетов;
·
сознательно
сокрытие прибыли и доходов предпринимателей с целью ухода от налогов и
расширение наличных платежей за пределами банков.
Резкое
расширение сферы налично-денежного оборота приводит к увеличению издержек
государства на обращение наличных денег, их перевозку, хранение, замена ветхих
купюр новыми, появлению «черного нала» и недопоступлению налоговых платежей в
бюджет. В результате растут его дефицит и финансовая нестабильность в
экономике. Если бы денежный оборот, в том числе и наличный, проходил по счетам
в банках, у Центрального банка России было бы больше возможностей учитывать
его, регулировать и иметь полную информацию о состоянии экономики, экономно
использовать наличные деньги, не увеличивая эмиссии денежных знаков, так как
неучтенный налично-денежный оборот переводится в иностранную валюту и требует
от государства расширения (эмиссии) наличных денег для выплаты из бюджета
соответствующих сумм заработной платы, пенсий, пособий и других наличных
доходов населения.
Налично-денежный
оборот в России обслуживается банкнотами и металлической разменной монетой.
Наличные деньги – кредитные деньги, которые выпускаются в порядке кредитования
хозяйства. Исключительное право выпуска (эмиссии) денег в обращении принадлежит
Центральному банку России в связи с его основной функцией – играть роль
эмиссионного центра страны. Главной его задачей является управление денежным
обращением в целях обеспечения устойчивости денежной единицы (рубля).
До
перехода к рынку налично-денежный оборот планировался и регулировался на основе
двух планов денежного обращения: баланса денежных доходов и расходов населения
и кассового плана бывшего Госбанка. С их помощью решался вопрос о
сбалансированности денежной товарной массы в обращении, размере эмиссии или
изъятия денег из обращения. Эмиссия имела директивный характер.
В
условиях перехода к рыночной экономике эти планы перестали быть директивными,
но продолжают использоваться банками в качестве прогнозов по кассовым оборотам
с целью определения потребности в наличных деньгах для осуществления кассовых
операций, определения размеров эмиссии или изъятия денег по регионам страны.
Прогноз баланса денежных доходов и расходов населения и фактическое его
исполнение помогает ЦБ РФ и правительству полнее учитывать спрос населения,
прогнозировать тенденции сбережений населения, структуру покупательского спроса
покупательного фонда населения. Превышение доходов по сравнению с расходами
населения в балансе означает увеличение остатка денег на руках у населения, а
обратный процесс, наоборот, - его сокращение. Соответственно при оседании денег
на руках у населения требовалась эмиссия наличных денег для кассового
обслуживания клиентов банков. При сокращении остатка денег на руках у населения
планировалось изъятие денег из обращения.
С
1991 года осуществлен переход от кассового планирования к составлению расчетов
кассовых оборотов, основной целью которых является определение потребности в
наличных деньгах в целом по РФ, территориям и банкам. Прогнозы кассовых
оборотов отражают объем и источники поступления всех наличных денег в банки,
размеры и целевое направление выдач наличных денег предприятиям, организациям и
отдельным лицам, а также эмиссионный результат, т.е. сумму изъятия или выпуска
денег в обращение. Основная задача банков всех уровней в работе по составлению
прогноза кассовых оборотов состоит в определении изменения наличной денежной
массы в обороте, экономному их использованию и разработке мероприятий по
увеличению поступлений наличной денежной выручки в банки.
Прогноз
кассовых оборотов составляется коммерческими банками, территориальными
расчетно-кассовыми центрами (РКЦ) и главными управлениями Центрального банка
России поквартально и на год. Если по прогнозам кассовых оборотов поступления
наличных денег превышают выдачи, прогнозируются изъятие денег из обращения в
данном квартале или году и наоборот, если прогнозируется превышение выдач
наличных денег из кассы банка над их поступлениями, ожидается эмиссия денег в
расчетном квартале или году.
Страницы: 1, 2, 3
|