Кредитование юридических лиц в коммерческих банках
В современных условиях анализ кредитоспособности должен быть
связан не только с оценкой платежеспособности клиента на определенную дату, но и
с выявлением наиболее предпочтительных заемщиков, прогнозированием их финансовой
устойчивости в перспективе, с учетом возможных рисков по кредитным операциям.
Применяемая дополнительным офисом №8599/0111 Курганского
отделения №8599 Сбербанка России методика оценки кредитоспособности основана на
данных бухгалтерской отчетности, поэтому позволяет лишь оценить кредитоспособность
ссудозаемщика, не обеспечивая выбора наиболее оптимального заемщика в целях минимизации
риска для банка и наиболее эффективного планирования своей деятельности в будущем.
С целью устранения этого недостатка предлагается использовать
при оценке кредитоспособности заемщика метод принятия решений, основанный на теории
нечетких множеств, позволяющий повысить обоснованность принимаемых решений и обеспечить
выбор наиболее рационального варианта из множества допустимых.
К дополнительному офису №8599/0111 Курганского отделения №8599
Сбербанка России обратились четыре предприятия с просьбой о предоставлении им кредита.
Перед банком стоит задача выбрать одно предприятие, лучшее по
комплексу критериев качества. В нашем случае предприятия являются альтернативными,
из которых предстоит сделать выбор лучшей. Альтернативы обозначим через А1, А2,
А3, А4.
Кредитование юридических лиц - сложный, многоступенчатый процесс.
Одним из основных этапов является анализ кредитоспособности заемщика. В отделении
используется методика определения кредитоспособности заемщика разработанная АК СБ
РФ.
Однако в процессе изучения организации кредитования юридических
лиц в данной методике были выявлены существенные недостатки. Неправильная оценка
может привести к невозврату кредита, что в свою очередь вызовет нарушение ликвидности
банка и в конечном итоге может привести к банкротству кредитной организации. Поэтому
необходимо усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщика.
Для оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков используем
данные из бухгалтерской отчетности (таблица 16)
Таблица 16 - Данные бухгалтерской отчетности
№
п/п
|
Финансовый показатель
|
Значение показателя для предприятия, тыс. р.
|
а1.
|
а2
|
а3
|
а4
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Денежные средства (ДС)
|
129
|
649
|
479
|
1044
|
2
|
Краткосрочные финансовые вложения (КФВ)
|
493
|
427
|
646
|
2006
|
3
|
Дебиторская задолженность (ДЗ)
|
3649
|
9381
|
7524
|
10897
|
4
|
Запасы и затраты (ЗЗ)
|
6118
|
22348
|
22175
|
16244
|
5
|
Собственный капитал (СК)
|
11025
|
35678
|
41143
|
51149
|
6
|
Краткосрочные обязательства (ОК с)
|
4438
|
14384
|
15728
|
26018
|
7
|
Итого баланса (ИБ)
|
15463
|
50062
|
56871
|
77167
|
8
|
Валовая выручка (ВВ)
|
58349
|
39658
|
42857
|
28433
|
9
|
Прибыль (П)
|
17542
|
4343
|
6538
|
4308
|
На основании этих данных рассчитаем коэффициенты, характеризующие
кредитоспособность заемщиков:
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (F1):
F1=ДС+КФВ ОКс
2. Коэффициент промежуточного покрытия (F2):
F2=ДС+КФВ+ДЗ ОКс
3. Общий коэффициент покрытия (F3): F3=ДС+КФВ+ДЗ+ЗЗ ОКс
4. Коэффициент финансовой независимости (F4):
F4=СК ИБ
5. Коэффициент рентабельности (F5): F5=П ВВ
Рассчитанные значения критериев качества для рассматриваемых
предприятий представлены в таблице 17.
Таблица 17 - Расчетные значения критериев качества предприятий
№
п/п
|
Критерий качества
|
Значение критерия для предприятия
|
Нормативные
значения
|
а1.
|
а2
|
а3
|
а4
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
F1
|
0,140
|
0,075
|
0,072
|
0,117
|
0,05-0,025
|
2
|
F2
|
0,962
|
0,726
|
0,550
|
0,538
|
0,7-1,0
|
3
|
F3
|
2,340
|
2,280
|
1,770
|
1,160
|
2,0
|
4
|
F4
|
0,713
|
0,712
|
0,723
|
0,663
|
0,6
|
5
|
F5
|
0,30
|
0,109
|
0,153
|
0,152
|
Чем выше, тем лучше
|
Анализ расчетных значений критериев показывает, что все предприятия
могут претендовать на получение кредита.
Изучив организационно-экономическую характеристику, следует отметить,
что дополнительный офис №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России
является наиболее активно развивающимся банком в районе, пользуется доверием со
стороны вкладчиков, кредиторов и инвесторов.
В настоящее время отделение банка продолжает развиваться и представляет
собой один из лучших примеров успешного ведения банковского бизнеса на районном
уровне.
Обработку полученной исходной информации осуществим с применением
математического аппарата теории нечетких множеств. Она проводится в три этапа.
Этап 1. Построим функции принадлежности, соответствующие понятиям:
“предпочтительный коэффициент абсолютной ликвидности”, “желаемый промежуточный коэффициент
покрытия”, “наилучший коэффициент рентабельности” и т.д.
Построение функций производилось с помощью экспертов, располагающих
знаниями в области кредитования предприятий разного функционального назначения.
Этап 2. Определим конкретные значения функции принадлежности
по критериям качества F1, F2, F3, F4.
Этап 3. Проведем свертку имеющейся информации в целях выявления
лучшей альтернативы. Множество оптимальных альтернатив В определяется путем
пересечения нечетких множеств, содержащих оценки альтернатив по критериям выбора.
Правило выбора лучшего варианта имеет следующий вид:
Оптимальной считается альтернатива, с максимальным значением
функции принадлежности, к множеству В. Операция пересечения нечетких множеств
соответствует выбору минимального значения для j-й альтернативы:
.
В нашем случае множество оптимальных альтернатив будет формироваться
следующим образом:
В=min{1,0; 0,962; 1,0;
0,986; 1,0}
min{0,75; 0,726; 0,974; 0,984;
0,363}
min{0,72; 0,550; 0,885; 1,0; 0,516}
min{0,836; 0,538; 0,580; 0,917;
0,506}
Результирующий вектор приоритетов альтернатив имеет следующий
вид:
Таким образом, лучшей альтернативой является а1,
которой соответствует значение 0,962. На втором, третьем и четвертом местах находятся
соответственно .
Поскольку ресурсы банка ограничены, то оптимальным заемщиком
будет являться предприятие а1.
Предложенный метод значительно повышает обоснованность принимаемых
решений и снижает риск невозврата кредитов, тем самым, улучшая финансовое состояние
и жизнедеятельность самого банка.
Наряду с предложенными методами совершенствования кредитования
юридических лиц дальнейшее развитие данного вида деятельности непосредственно связано
с уровнем организации работы с клиентами.
В дополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения №8599
Сбербанка России с увеличением объемов кредитования предприятий качество обслуживания
клиентов заметно снизилось. Одной из основных причин является недостаток специалистов
по кредитованию.
Оформление и выдача кредитного договора сложный процесс, требующий
оперативного и качественного выполнения операций. Норма времени на выполнение операций
по кредитованию юридических лиц представлены в таблице 18.
Таблица 18 - Нормы
времени на выполнение операций по оформлению и выдаче кредитного договора
№
п/п
|
Наименование операций
|
Норма времени, мин.
|
А
|
1
|
1
|
Оформление и выдача кредитного договора
|
1579
|
2
|
Консультирование заемщика
|
64
|
3
|
Рассмотрение кредитной заявки
|
1294
|
3.1
|
Прием документов от заемщика
|
63
|
3.2
|
Подготовка кредитным работником заключение о предоставлении кредита
|
1231
|
4
|
Оформление договора
|
183
|
5
|
Выдача кредита
|
38
|
Из таблицы 18 видно, что основной и наиболее трудоемкой является
операция по подготовке заключения о предоставлении кредита. Норма времени на выполнение
данной операции составляет 1231минут или 2,5 дня.
Фактически этот процесс занимает 5 дней. В результате чего оформление
и выдача кредитного договора осуществляется в течение 6 дней, что почти в два раза
превышает установленную норму, и в большинстве случаев приводит к недовольству со
стороны клиентов по поводу нарушения сроков выдачи кредита.
Увеличение затрат времени объясняется тем, что в отделе кредитования
юридических лиц отсутствует специалист по анализу кредитоспособности заемщика и
выполнению других аналитических функций, и все операции осуществляет экономист.
Поскольку клиентская база постоянно увеличивается, то растет и объем работ.
Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо уполномоченным
должностным лицом, либо соответствующим органом управления банка. В одних банках
кредитный инспектор лишь разрабатывает условия ссуды и готовит все материалы, право
же утверждения принадлежит высшей администрации и кредитному комитету, состоящему
из директоров и опытных кредитных работников. В других банках кредитный инспектор
может принимать решение по всем кредитным заявкам, которые он готовит, с последующим
утверждением на кредитном комитете.
С целью улучшения качества обслуживания клиентов необходимо ввести
в штат отдела должность финансового аналитика, в обязанности которого включить работу
по оценке кредитоспособности заемщика, прогнозированию его финансового состояния
на будущее, подготовке заключения о предоставлении кредита и выполнению других аналитических
функций.
Введение должности финансового аналитика обеспечит сокращение
затрат времени на подготовку заключения с 5 дней до 2 дней, и позволит сэкономить
время на выполнение других операций.
Эффект от предложенного мероприятия представлен в таблице 19
Таблица 19 - Расчет
эффективности от введения в штат новой должности
|
Наименование операции
|
Норма времени, мин
|
Фактическое время, мин
|
Планируемое время, мин
|
А
|
1
|
2
|
3
|
1
|
Оформление и выдача кредитного договора
|
1579
|
2890
|
1473
|
2
|
Консультирование заемщика
|
64
|
64
|
64
|
3
|
Рассмотрение кредитной заявки
|
1294
|
2605
|
1188
|
3.1
|
Прием документов от заемщика
|
63
|
63
|
63
|
3.2
|
Подготовка заключения
|
1231
|
2542
|
1125
|
4
|
Оформление договора
|
183
|
183
|
183
|
5
|
Выдача кредита
|
38
|
38
|
38
|
6
|
Экономия времени
|
-
|
-
|
1417
|
Как видно из таблицы 19, при введении в штат должности финансового
аналитика процесс оформления и выдачи кредита осуществляется за более короткий промежуток
времени, обеспечивая экономию времени 3 дня.
Предложенные мероприятия по совершенствованию организации кредитования
юридических лиц позволят банку проводить более продуманную политику привлечения
и удержания клиентов, а также повысить эффективность операций кредитования и улучшить
политику управления риском.
Исходя из определения риска как степени вероятности невозврата
кредита, процентов по нему или задержки выплат, которая может привести к существенным
финансовым потерям со стороны кредитора, выделяют несколько способов оценки риска.
Кредитный риск определяется как риск не возврата денег должником
в соответствии со сроками и условиями кредитного договора.
Это возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного
капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг.
Центральное место в процессе минимизации кредитного риска принадлежит
определению методов его оценки по каждой отдельной ссуде (заемщику) и на уровне
банка (кредитного портфеля) в целом.
Одним из важных методов оценки кредитного риска является метод
оценки кредитоспособности клиента, который осуществляется на основе анализа, направленного
на выявление его финансового состояния и его тенденций.
Для оценки риска кредитования юридических лиц в дополнительном
офисе №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России воспользуемся методикой,
которая вбирает в себя черты анализа, прогнозирования и готовит основу для принятия
эффективного управленческого решения.
Методика оценки риска состоит из следующих процедур:
1. Оценка составляющих риска кредитования;
2. Группировка составляющих элементов риска по возможности управления;
3. Детальный анализ выявленных групп риска и конкретного подвида
риска;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|