МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Кредитование юридических лиц в коммерческих банках



    Все это позволило банку в истекшем году предложить клиентам более привлекательные условия предоставления кредитов и существенно упростить технологию их получения, а также активизировать работу со строительными и ипотечными компаниями по индивидуальным схемам кредитования частных клиентов на приобретение объектов недвижимости.

    Доходы от кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей увеличились на 9534 тыс. р., но доля их в общей сумме доходов сократилась на 27,07 % в 2010 г., по сравнению с 2008 г., из-за роста величины доходов от кредитования физических лиц.

    Развитие продаж банковских продуктов и услуг позволило существенно увеличить комиссионные доходы, которые в 2010 г. в 4,5 раза превысили показатель 2008 г.

    В целом, по данным проведенного анализа можно сделать вывод об увеличении как процентных, так и непроцентных доходов.

    Значительный прирост процентных доходов свидетельствует о положительной тенденции в развитии банка.

    Расходы банка, как и его доходы, подразделяются на процентные и непроцентные.

    Первые предполагают начисленные и уплаченные банком проценты по привлеченным и заемным средствам.

    Их размер зависит от объема привлекаемых ресурсов, структуры депозитной базы и среднего уровня процентной ставки по привлеченным и заемным ресурсам.

    К непроцентным относят расходы по операциям с ценными бумагами, по валютным операциям, уплаченную комиссию, а также расходы по обеспечению функционирования банка (выплата заработной платы, начисления во внебюджетные фонды, расходы по содержанию зданий, командировочные, представительские и другие расходы).

    Доходы - это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Коммерческий банк, как и любое другое коммерческое предприятие, может получать доходы от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся к категории прочих.

    Источником доходов банка является его основная и побочная деятельность. Источники доходов можно разделить на стабильные и нестабильные.

    Совокупность всех доходов банка в отчетном периоде называется валовым доходом. В составе валового дохода обычно выделяют следующие группы доходов.

    1.                Операционные доходы:

    1.1.         Процентные доходы.

    1.2.         Комиссионные доходы.

    1.3.         Доходы от операций на финансовых рынках.

    1.4.         Прочие операционные доходы.

    2.                Доходы от побочной деятельности банка.

    3.                Прочие доходы.

    Расход - это использование (затраты) денежных средств на производственную (банковскую) и непроизводственную (небанковскую) деятельность.

    Группировка расходов банка осуществляется аналогично группировке доходов, для того чтобы можно было оценить финансовый результат и уровень прибыльности по каждому из направлений деятельности банка.

    Структура расходов банка рассмотрена в таблице 14.


    Таблица 14 - Структура расходов банка

    № п/п


    Расходы


    Годы

    2008

    2009

    2010

    сумма, тыс. р.

    уд. вес, %

    сумма, тыс. р.

    уд.

    вес, %

    сумма, тыс. р.

    уд.

    вес, %

    А

    1

    2

    3

    4

    5

    6

    1

    Расходы по перераспределенным свободным кредитным ресурсам в системе СБ РФ

    74

    0,5

    1931

    8,65

    12855

    21,73

    2

    Расходы по прочим перераспределенным внутрисистемным ресурсам

    31

    0,21

    4

    0,02

    0

    -

    3

    Расходы по выпущенным ценным бумагам

    4

    0,03

    31

    0,14

    16

    0,03

    4

    Расходы по вкладам физических лиц

    4777

    32,46

    3913

    17,52

    7987

    13,49

    5

    Расходы по счетам юридических лиц

    -

    -

    -

    -

    3

    0,01

    6

    Отчисление в резерв на возможные потери по ссудам

    347

    2,36

    1293

    5,78

    4018

    6,79

    7

    Отчисления в резерв на возможные потери по прочим операциям

    19

    0,13

    19

    0,08

    18

    0,03

    8

    Административно-хозяйственные и операционные расходы - всего

    2604

    17,69

    4656

    20,84

    9192

    15,53

    8.1

     - из них административно-хозяйственные расходы

    2080

    0,14

    3563

    15,95

    6600

    11,15

    9

    Расходы на оплату труда

    4337

    29,47

    5902

    26,42

    13826

    23,37

    10

    Налоги, установленные законодательством, относимые на расходы банка

    1014

    6,89

    2587

    11,58

    7344

    12,41

    11

    Социальный налог и прочие налоги

    1497

    10,17

    1992

    8,92

    3556

    6,01

    12

    Прочие расходы

    13

    0,09

    47

    0,21

    356

    0,6

    13

    Итого расходов

    14717

    100,0

    22337

    100,0

    59171

    100,0



    Расходы банка за 2010 г. составили 59171 тыс. р., что на 4,02 % выше объема расходов, произведенных банком за 2008 г. Наибольший удельный вес в общей сумме расходов имеют расходы по оплате труда - 23,37 %, величина которых в 2010 г. возросла на 6330 тыс. р., по сравнению с 2008 г. рост данной статьи расходов объясняется расширением штата работников отделения и увеличением средней заработной платы. В отчетном году расходы на административно-хозяйственные нужды возросли в 3,5 раза, составив 15,53 % всех расходов банка. Это связано с ремонтом зданий самого банка и его филиалов, а также повышением стоимости строительных материалов и хозяйственных товаров.

    Вторую ступень по удельному весу среди расходов банка в 2008 г. занимают расходы по перераспределенным свободным кредитным ресурсам в системе СБ РФ - 21,73 %, что на 21,23 % выше, чем в 2008 г. Увеличение доли произошло из-за роста абсолютной величины данного вида расходов на 12781 тыс. р. в 2010 г., по сравнению с 2008 г. Увеличение резерва на возможные потери по ссудам связано с ростом ссудной задолженности.

    Прирост остатков на счетах по вкладам граждан обусловил прирост объема процентных выплат по вкладам физических лиц на 3210 тыс. р. в отчетном году, по сравнению с 2008 г.

    Располагая довольно значительной сетью филиалов в области, дополнительного офиса №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка

    России осуществляет систематические выплаты гражданам, установленные законодательством РФ, субъектов РФ, правовыми актами органов местного самоуправления.

    В связи с укрупнением отделения увеличивается размер уплачиваемых налогов. Так, налоги, установленные законом, относимые на расходы банка, за анализируемый период увеличились на 6330 тыс. р., составив в 2010 г.12,41 % всех расходов. Суммы социального и прочих налогов возросли в 2,4 раза.

    Побудительным мотивом деятельности банка, как и любого коммерческого предприятия, выступает прибыль.

    Прибыль - это обобщающий показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий все стороны и направления его работы.

    Анализ прибыли банка приведен в таблице 15.


    Таблица 15 - Оценка прибыли банка

    п/п


    Показатели

    Годы


    2008


    2009


    2010

    2010 к 2008, в %

    А

    1

    2

    3

    4

     1

    Сумма доходов, тыс. р.

    12903

    23304

    61115

    473

    2

    Сумма расходов, тыс. р.

    14717

    22337

    59171

    402

    3

    Прибыль (убыток), тыс. р.

    -1814

    967

    1944

    -

    4

    Капитал, тыс. р.

    26057

    25852

    52712

    202

    5

    Сумма активов, тыс. р.

    101518

    177078

    449527

    443

    6

    Коэффициент прибыльности (убыточности) активов (стр.3/стр.5)

    -0,018

    0,005

    0,004

    -22,22

    7

    Коэффициент доходности активов (стр.1/стр.5)

    0,127

    0,131

    0,136

    107,08

    8

    Процентные доходы, тыс. р.

    10377

    18369

    50801

    489

    9

    Отношение процентных доходов к активам (стр.8/стр.5)

    0,102

    0,104

    0,113

    110,78

    10

    Непроцентные доходы, тыс. р.

    2526

    4934

    10314

    408

    11

    Отношение непроцентных доходов к активам (стр.10/стр.5)

    0,025

    0,028

    0,023

    92,0


    По данным таблицы 15 - можно сделать вывод о том, что за анализируемый период деятельность банка заметно улучшилась. Так, если в 2008 г. от финансово-хозяйственной деятельности отделением банка был получен убыток в размере 1814 тыс. р., то уже в 2009 и 2010 гг. прибыль составляла 967 тыс. р. и 1944 тыс. р., соответственно.

    Побудительным мотивом деятельности банка, как и любого коммерческого предприятия, выступает прибыль.

    Прибыль - это обобщающий показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий все стороны и направления его работы.

    Ситуация стабилизировалась за счет расширения банком сектора оказываемых услуг, а также увеличения объема операций по кредитованию как юридических лиц, так и населения (доходы от указанных мероприятий превышают произведенные по ним расходы).

    Отрицательным моментом является то, что коэффициент прибыльности в 2010 г. составил 0,004, то есть на 1 рубль активов банк получает 0,4 копейки прибыли. Это свидетельство того, что банковский капитал является низкорентабельным. В то же время доходность активов банка в 2010 г. увеличивается благодаря приросту процентных доходов на 40424 тыс. р. и увеличению непроцентных доходов в 4 раза.

    Общая оценка финансового состояния предприятия основывается на системе показателей, характеризующих структуру источников формирования капитала и его размещения, равновесие между активами и источниками их формирования, эффективность использования капитала, платежеспособность и кредитоспособность предприятия, его инвестиционная привлекательность.

    С этой целью изучается динамика каждого показателя, проводятся сопоставления со средними и нормативными значениями отрасли.


    3. Совершенствование кредитования юридических лиц в дополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России


    3.1 Мероприятия по улучшению организации кредитования юридических лиц


    Кредитная сделка предусматривает возникновение обязательства ссудополучателем вернуть соответствующий долг. Однако наличие обязательства еще не означает гарантии своевременного возврата.

    Инфляционные процессы в экономике могут вызвать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика - нарушение сроков возврата кредита.

    Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

    Применение форм обеспечения возвратности кредита особенно актуально в связи с неустойчивым финансовым положением предприятий. Их использование снижает кредитный риск, обеспечивает прибыль банков и сохраняет их активы.

    Наиболее надежными считаются такие способы обеспечения, как залог, поручительство, банковская гарантия. Залог является одной из распространенных форм обеспечения возвратности кредита. Предметом залога выступает любое имущество, которое может быть отчуждено у залогодателя.

    Кредитование юридических лиц - сложный, многоступенчатый процесс. Одним из основных этапов является анализ кредитоспособности заемщика. В отделении используется методика определения кредитоспособности заемщика разработанная АК СБ РФ.

    Однако в процессе изучения организации кредитования юридических лиц в данной методике были выявлены существенные недостатки. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь вызовет нарушение ликвидности банка и в конечном итоге может привести к банкротству кредитной организации. Поэтому необходимо усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщика.

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.