Кредитование юридических лиц в коммерческих банках
Чтобы обезопасить себя от заведомо безвозвратных ссуд, банк должен
строить свою работу с клиентами, используя две аксиомы, проверенные временем:
1)
заниматься кредитованием преимущественно тех направлений, в кредитовании
которых у банка уже накоплен значительный опыт;
2)
не выдавать ссуды за пределы обслуживаемого региона.
Низкое качество ссудного портфеля определяется общим кризисным
состоянием общества.
Таблица 4 - Состав
и динамика ссудной задолженности по видам заемщиков, тыс. р.
№
п/п
Заемщики
Годы
Отклонение (+,-)
2008
2009
2010
сумма
задолженности, тыс. р.
Уд. вес, %
сумма задолженности, тыс. р.
Уд. вес, %
сумма задолженности, тыс. р.
Уд. вес, %
сумма задолженности, тыс. р
Уд. вес, %
А
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Юридические лица
12947
31
23310
18
117689
32
+104742
+1
2
Индивидуальные предприниматели
20808
50
11215
9
32788
8
+11980
-42
3
Физические лица
7872
19
92722
73
221368
60
+213496
+41
4
Итого
41626
100
127247
100
371845
100
+330219
х
Динамика ссудной задолженности юридических лиц по формам собственности
представлена в таблице 5.
Таблица 5 - Объем и структура кредитов, выданных юридическим
лицам по формам собственности
№
п/п
Форма
собственности
Годы
Отклонение
(+; - )
2008
2009
2010
сумма, тыс. р.
уд. вес, %
сумма, тыс. р.
уд.
вес, %
сумма, тыс. р.
уд.
вес, %
сумма, тыс. р.
уд. вес, %
А
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Государственные предприятия
5849
17,33
7150
20,71
18650
12,4
+12801
-4,93
2
Общества с ограниченной
ответственностью
и акционерные общества
6848
20,28
15560
45,07
91709
60,95
+84861
+40,67
3
Индивидуальные предприятия
20808
61,64
11215
32,48
32788
21,78
+11980
-39,86
4
Прочие
250
0,75
600
1,74
7330
4,87
+7080
+4,12
5
Итого
33755
100
34525
100
150477
100
+116722
х
Задолженность индивидуальных предпринимателей по ссудам увеличилась
на 11980 тыс. р. в 2010 г., по сравнению с показателями 2008 г., но ее удельный вес в структуре выданных банком кредитов уменьшился на 39,86 %. Все это свидетельствует
о том, что популярность кредитов для индивидуальных предпринимателей в КО №8599/011
СБ России (ОАО) растет, но медленными темпами.
Причина в том, что, как правило, предпринимателям необходимо
взять в кредит небольшие суммы и быстро, а процедура получения кредита в отделении
слишком сложна, и заемщику нужно собрать большой пакет документов.
Общества с ограниченной ответственностью и акционерные общества
активно используют кредитные ресурсы в своей деятельности - сумма выданных средств
увеличивается с каждым годом: в 2010 г. объем кредитов увеличился на 84млн. р.,
по сравнению с 2008 г. Возрастает и удельный вес задолженности ООО и АО в общей
сумме выданных банком кредитов.
Это положительная тенденция, так как предприятия данной формы
собственности более надежны в качестве заемщиков, чем предприниматели, и для банка
проще осуществлять мониторинг в течение срока действия кредитных договоров.
При оценке кредитного портфеля важно проанализировать, на какой
срок банк кредитует клиентов, так как это во многом влияет на определение степени
кредитного риска.
Важными показателями, характеризующими движение выданных кредитов,
являются скорость оборота кредитов и коэффициент погашения кредитов. По данным таблицы
6, проведем анализ оборачиваемости кредитов выданных юридическим лицам, включая,
индивидуальных предпринимателей.
Таблица 6 - Анализ оборачиваемости выданных кредитов
№
Наименование показателя
Годы
Темп роста,
%
2008
2009
2010
А
1
2
3
4
1
Начальный остаток задолженности
28156
33755
34525
1,22раза
2
Кредиты, выданные в отчетном периоде
36182
54120
262224
7,24раза
3
Погашено кредитов в отчетном периоде
30583
53350
146272
4,78раза
4
Остаток задолженности на отчетную дату
(стр1+стр2-стр3)
33755
34525
150477
4,45раза
5
Средний остаток задолженности
( (стр1+стр4) /стр2)
30956
34140
92501
2,98раза
6
Коэффициент погашения кредитов,%
(стр3/стр2*100)
85
98
58
7
Оборачиваемость кредитов, дни
(стр5 * 365/стр3)
369
233
230
62,33раза
Из данных таблицы видно 6, что за анализируемый период сумма
кредитов выданных юридическим лицам возросла почти в 5 раз.
Оборачиваемость кредитов ускоряется, что способствует более эффективному
использованию кредитных ресурсов, а значит, повышению доходности кредитных операций.
Операции по формированию собственных ресурсов имеют первостепенное
значение для образования и дальнейшего развития банка, являются основанием для привлечения
чужих средств, определенной гарантией сохранности вкладов. За счет собственных ресурсов
банки развивают свою материальную базу, создают запас резервных денежных средств,
в основном формируют долгосрочные активы.
Основной объем банковских ресурсов формируется за счет привлеченных
средств, аккумуляция которых осуществляется банком в процессе проведения депозитных
и внедепозитных операций.
Негативным фактором является снижение погашаемости кредитов,
т.к. является причиной увеличения риска кредитных операций. Снижение коэффициента
может привести к замедлению оборачиваемости кредитов, и, как следствие, к ухудшению
финансовых результатов деятельности банка.
Структуру ссудной и приравненной к ней задолженности, предоставленной
юридическим лицам, по срокам кредитования можно оценить с помощью таблицы 7.
В исследуемом периоде банк ориентирован на краткосрочное кредитование
юридических лиц - ссудная задолженность по краткосрочным кредитам составляет более
80 % от общей суммы кредитов. Начинает практиковаться овердрафтное кредитование.
В 2010 г в КО №8599/011 СБ России (ОАО) заключено 4 договора овердрафта на сумму
почти 5 млн. р.
По данным таблицы можно сделать вывод, что постепенно банк переходит
к среднесрочному кредитованию.
Сумма среднесрочных кредитов увеличилась на 40854 тыс. р. в 2010 г., по сравнению с 2008 г., в основном за счет роста кредитов выданных на срок от 1,5 до 3 лет. Доля
этих кредитов в общей сумме выданных кредитов увеличилась на 6 %.
Таблица 7 - Структура
ссудной задолженности, предоставленной юридическим лицам, по срокам кредитования
№
п/п
Сроки кредитования
Годы
Отклонение (+; - )
2008
2009
2010
сумма, тыс. р.
уд. вес, %
сумма, тыс. р.
уд. вес, %
сумма, тыс. р.
уд. вес, %
сумма, тыс. р.
уд. вес, %
А
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Краткосрочные, всего
27817
83,04
29255
84,75
102343
85,15
+54499
+2,11
2
- овердрафт
-
-
-
-
4753
3,16
+4753
+3,16
3
- в т. ч. от 91 до 180 дней
0
-
0
-
13652
9,07
+13652
+9,07
4
- от 181 до 1 года
27817
83,04
29255
84,75
83938
55,78
+56121
-27,26
5
Среднесрочные
(от 1 года до 3 лет), всего
5680
16,82
5270
15,35
46534
30,92
+40854
+13,96
6
- от 1года до 1,5 лет
2616
7,74
3570
10,4
22375
14,87
+19759
+7,13
7
Долгосрочные
(более 3 лет)
0
-
0
-
1600
1,07
+1600
+1,07
8
Итого
33755
100
34525
100
150477
100
х
х
Наиболее распространенными в современных российских условиях
являются краткосрочные целевые кредиты. По срокам они не превышают одного года,
нося разовый характер и обслуживают конкретные хозяйственные сделки. По целевому
назначению можно выделить кредиты на производственные цели, кредиты на торгово-посреднические
операции, кредиты на временные нужды. Заемщиками целевых кредитов могут быть организации,
не имеющие расчетных счетов в банке-кредиторе, однако, поскольку риски банка возрастают.