Кредитование юридических лиц в коммерческих банках
4. Определение вероятности возникновения риска:
4.1 Разбиение на области риска;
4.2 Определение тенденции развития риска;
5. Определение и анализ размера возможных потерь.
Исходными данными для оценки риска служит информация о качественном
состоянии кредитного портфеля за определенный период.
Для получения точной оценки проанализируем риск кредитования
за последние 8 лет (таблица 20).
Более подробно остановимся на четвертом этапе в рамках разбиения
области риска.
Таблица 20 - Расчет величины риска
№
п/п
|
Год
|
Выдано кредитов, кол. договоров
|
Не погашено, кол. договоров
|
Величина риска, коэффициент
|
А
|
1
|
2
|
3
|
1
|
2003
|
9
|
4
|
0,45
|
2
|
2004
|
18
|
7
|
0,38
|
3
|
2005
|
14
|
5
|
0,42
|
4
|
2006
|
20
|
9
|
0,35
|
5
|
2007
|
24
|
9
|
0,37
|
6
|
2008
|
26
|
7
|
0,27
|
7
|
2009
|
29
|
9
|
0,31
|
8
|
2010
|
64
|
11
|
0,17
|
Автор методики предлагает выделить следующие области риска кредитования
юридических лиц и технологию их определения:
1.
Безрисковая область характеризуется, каким - либо размером потерь.
2.
Область минимального риска характеризуется задержкой поступлений по кредитам,
возникновением перебоев с платежами по ссуде.
С позиции кредитного учреждения это будет означать возникновение
фактора, определяющего ликвидность банка в целом.
3.
Перебои с поступлением финансовых ресурсов ведут к нарушению технологического
режима работы банка, недополучению прибыли, сдерживанию уровня развития организации.
4.
Область повышенного риска характеризуется длительными задержками в поступлении
платежей по ссуде.
5.
Область критического риска характеризуется непогашением до 50% общего объема
выданных кредитных ресурсов по тому или иному виду кредитования.
6.
Область катастрофического риска характеризуется непогашением до 75% общего
объема выданных кредитных ресурсов.
Границы указанных областей определяются следующими относительными
показателями:
1.
Граница области минимального риска определяется отношением величины просроченных
кредитов к общему объему выданных кредитных ресурсов. Значение данного показателя
необходимо поддерживать до 0,12.
2.
Граница области повышенного риска определяется отношением величины непогашенных
кредитов к общему объему выданных кредитных ресурсов. Значение данного показателя
необходимо поддерживать до 0,25.
3.
Граница области критического риска определяется отношением непогашенных кредитов
к общему объему выданных кредитных ресурсов. Значение данного показателя необходимо
поддерживать до 0,50.
4. Граница области катастрофического риска определяется отношением
величины непогашенных кредитов к общему объему выданных кредитных ресурсов.
Значение данного показателя необходимо поддерживать до 0,75.
Исходя из значений показателя величины риска за период с 2003г.
по
2010г., можно выделить следующие области риска: с 2003г. по 2007г.,
включительно, кредитный портфель находился в области критического риска, из-за увеличения
просроченных платежей по ссудам, а также количества непогашенных договоров, обусловленного
не устойчивым финансовым положением потенциальных заемщиков.
С 2008г. по 2010г. кредитование юридических лиц находится в области
повышенного риска, так как в результате ужесточения контроля банка за кредитоспособностью
заемщиков, значительного сократился объем не погашенных кредитов, а просроченные
договора отсутствуют вообще.
На величину риска влияет множество факторов.
Основную тенденцию изменения риска определим с помощью аналитического
выравнивания.
Этот метод состоит в отыскании аналитической формулы прямой или
кривой которая наиболее точно отражала бы основную тенденцию изменения уровней ряда
в течение определенного периода.
На основе данных о величине риска кредитования юридических лиц
в дополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России за
период с 2003г. по 2010г. методом аналитического выравнивания выявим основную тенденцию
развития показателя риска.
Для этого используем технику выравнивания ряда динамики по параболе:
.
Параметры согласно методу наименьших квадратов находятся решением
следующей системы нормальных уравнений:
Исходные данные представлены в таблице 21.
Таблица 21 - Выравнивание
по параболе ряда динамики риска кредитования юридических лиц
№
п/п
|
Год
|
Величина
риска,
|
Номер
года, t
|
t2
|
t4
|
yt
|
yt2
|
yi -
|
(yi - ) 2
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
1
|
2003
|
0,45
|
-7
|
49
|
2401
|
-3,15
|
22,05
|
0,02
|
0,0004
|
2
|
2004
|
0,38
|
-5
|
25
|
625
|
-1,9
|
9,5
|
-0,03
|
0,0009
|
3
|
2005
|
0,42
|
-3
|
9
|
81
|
-1,26
|
3,78
|
0,02
|
0,0004
|
4
|
2006
|
0,35
|
-1
|
1
|
1
|
-0,35
|
0,35
|
-0,03
|
0,0009
|
5
|
2007
|
0,37
|
1
|
1
|
1
|
0,37
|
0,37
|
0,03
|
0,0009
|
6
|
2008
|
0,27
|
3
|
9
|
81
|
0,81
|
2,43
|
-0,03
|
0,0009
|
7
|
2009
|
0,31
|
5
|
25
|
625
|
1,55
|
7,75
|
0,05
|
0,0025
|
8
|
2010
|
0,17
|
7
|
49
|
2401
|
1, 19
|
8,33
|
-0,03
|
0,0009
|
9
|
Итого
|
2,72
|
0
|
168
|
6216
|
-2,74
|
54,56
|
0
|
0,0078
|
Из таблицы находим: =2,72; =-2,74; =168; 6216; 54,56. Решив, с помощью
полученных данных, систему уравнений получили следующие значения параметров a=0,361; b=-0,016; c=-0,001
Таким образом, получим следующее уравнение параболы: . Подставляя в данное уравнение
последовательно значения t, находим выровненные уровни
(таблица 22).
Таблица 22 - Фактическая
величина риска и величина риска, рассчитанная методом наименьших квадратов
№
п/п
|
Год
|
Фактическая величина
риска
|
Теоретическая величина
Риска
|
А
|
1
|
2
|
1
|
2003
|
0,45
|
0,42
|
2
|
2004
|
0,38
|
0,41
|
3
|
2005
|
0,42
|
0,40
|
4
|
2006
|
0,35
|
0,38
|
5
|
2007
|
0,37
|
0,34
|
6
|
2008
|
0,27
|
0,30
|
7
|
2009
|
0,31
|
0,26
|
8
|
2010
|
0,17
|
0,21
|
9
|
итого
|
2,72
|
2,72
|
Если расчеты выполнены, верно, то . В нашем случае: =2,72, следовательно, значения уровней выровненного
ряда найдены, верно.
Полученные уравнение показывает, что наблюдается тенденция снижения
риска: с 2003г. по 2010г. величина риска в среднем снижалась на 2*0,001=0,002 пункта
в год.
Фактические и расчетные значения величины риска представлены
в виде графика (рисунок 8).
Рисунок 8 - Аналитическое выравнивание уровня риска
Соединив точки, построенные по фактическим данным, получим ломаную
линию, на основании которой затруднительно вынести суждение о характере общей тенденции
в изменении величины риска.
Тенденция снижения величины риска в изучаемом периоде отчетливо
проявляется в результате построения выровненной параболы по данным рассчитанным
методом наименьших квадратов: .
Из рисунка видно что, несмотря на значительные колебание величины
кредитного риска по годам, наблюдается его снижение.
Необходимо оценить данный показатель в будущих периодах. По данным
таблицы 12, на основе исчисленного уравнения экстраполяцией при t=9 определим
ожидаемую величину риска в 2011г.:
=0,361-0,016*9-0,001*81=0,14
Результат экстраполяции прогнозируемого явления получают с помощью
интервальных оценок. Для этого необходимо определить границы интервалов по формуле:
где - коэффициент доверия по распределению Стьюдента;
-
остаточное среднее квадратическое
отклонение от тренда, скорректированное по числу степеней свободы;
n - число уровней ряда динамики;
m - число параметров адекватной
модели тренда (для уравнения
прямой m =
2).
Вероятностные границы интервала прогнозируемого явления:
Рассчитаем прогнозируемые доверительные интервалы величины риска
на 2011г.
Если n =
8 и m = 2, то число степеней
свободы равно 6. Тогда при доверительной вероятности, равной 0,95 (т.е. при уровне
значимости случайностей = 0,05) коэффициент доверия =2,4469 (по таблице Стьюдента), =0,0361.
Зная точечную оценку прогнозируемого значения величины риска
=0,14, определим вероятностные
границы интервала по формуле:
Следовательно, с вероятностью 95% можно утверждать, что величина
риска в 2011г. не менее чем 0,05, но и не более чем 0,22. По результатам проведенной
оценки риска кредитования юридических лиц можно сделать следующий вывод: за анализируемый
период риск кредитных операций достаточно высок, однако наблюдается тенденция к
его снижению.
В 2010г. кредитный портфель юридических лиц находится в области
повышенного риска, тогда как в 2009г. он относился к области критического риска.
Данное обстоятельство свидетельствует о том, что значительно улучшилась организация
кредитования юридических лиц.
Однако прогноз риска на 2011г. показал, что ситуация практически
не изменится и риск кредитных операций останется повышенным. С этой целью предлагается
использовать несколько моделей позволяющих в некоторой степени устранить выявленные
недостатки и обеспечить наращивание клиентской базы при достижении оптимального
уровня риска кредитных операций.
Расчетные значения величины риска по количеству вкладов представлены
в таблице 23.
Таблица 23 - Расчет величины риска по количеству вкладов
№ п/п
|
Год
|
Кол-во оформленных вкладов, млн. р
|
Сумма вкладов, млн. р
|
Остаток на 1.01., млн. р
|
А
|
1
|
2
|
3
|
1
|
1999
|
325
|
1227
|
128
|
2
|
2000
|
340
|
1234
|
134
|
3
|
2001
|
295
|
1223
|
147
|
4
|
2002
|
380
|
1249
|
158
|
5
|
2003
|
397
|
1243
|
169
|
6
|
2004
|
369
|
1267
|
173
|
7
|
2005
|
347
|
1252
|
185
|
8
|
2006
|
332
|
1275
|
153
|
9
|
2007
|
383
|
1289
|
165
|
10
|
2008
|
392
|
1267
|
143
|
11
|
2009
|
383
|
1284
|
177
|
12
|
2010
|
377
|
1275
|
184
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|