Кредитный риск коммерческого банки.
Кредитный риск коммерческого банки.
Банковское
дело
Курсовая
работа по теме
"Кредитный риск коммерческого банка"
( группа 6, Гусев
Е.В.)
Рецензия
Содержание
1. Кредитная
политика банка....................................................5
Структура
меморандума о кредитной политике....................5
Кредитоспособность
клиента..............................................7
2. Анализ
финансовых отчетов..................................................8
Коэффициенты,
применяемые при оценке
кредитоспособности..........................................................11
Другие
источники информации о заемщике..........................18
3.Этапы
выдачи кредита..........................................................18
Кредитная
заявка...............................................................19
Интервью
с клиентом..........................................................20
Изучение
кредитоспосбности и оценка риска........................21
Подготовка
к заключению договора....................................23
Кредитное
соглашение........................................................25
4. Факторы,
влияющие на риск невозврата ссуд..........................27
Литература..............................................................................31
Кредитный риск коммерческого банка
Кредитная
деятельность банка является одним из основополагающих критериев , который
отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с
кредитованием связан значительня часть прибыли банка. Одновременно невозврат
кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его
положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий,
банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой
частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.
Портфель
банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют
финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску
неплатежа по ссуде (кредитному риску).
Управление
кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля
ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» банкир
вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен
проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у
нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае
непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами
вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим
внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических
ревизий.
Кредитный
риск зависит от внешних ( связанных с состоянием экономической среды, с
конъюнктурой ) и внутренних ( вызванных оши- бочными действиями самого банка )
факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя
своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и
предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным
риском лежат в сфере внутренней политики банка.
Кредитная
политика банка определяется, во-первых, общими , установками относительно
операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в
меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями
банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки.
Следовательно, в конечном счете способность управлять риском зависит от
компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового
состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой
условий кредитных соглашений.
В
этой работе речь пойдет в основном о зарубежном опыте управления кредитным
риском коммерческого банка. Это связано с тем, что современный отечественный
опыт кредитования во многом еще не сложился вследствие небольшого срока
развития системы коммерческих банков и , поэтому не может быть в достаточной
степени обобщен. Кроме того, изучение зарубежного опыта и использование его в
современной отечественной банковской практике поможет снять многие проблемы
наших банкиров, многие из которых испытывают элементарный недостаток знаний.
В
процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить
несколько общих характерных этапов:
-
разработка целей и задач кредитной политики банка
-
создание административной структуры управления кредитным риском и системы
принятия административных решений
-
изучение финансового состояния заемщика
-
изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей
-
разработка и подписание кредитного согашения
-
анализ рисков невозврата кредитов
-
кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд
-мероприятия
по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.
Далее
будут рассмотрены некоторые вопросы из перчисленных выше, за исключением
вопросов создания административной системы управления кредитным риском и работы
с сомнительными и просроченными ссудами.
1.
Кредитная политика банка.
Закон
возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет директоров
банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд
на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения
кредитной политики.В крупных банках разрабатывается письменный меморандум
о кредитной политике, которым руководствуются все
работники данного банка. Содержание и структура меморандума различна для разных
банков, но основные моменты, как правило, присутствуют в документах такого
рода.
Прежде
всего формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и
рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме
доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных
издержек банка.
Кроме
этого в меморандуме дается расшифровка каким образом банк собирается достигнуть
заявленной цели. Для этого определяются:
-
преемлемые для банка виды ссуд
-
ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться
-
предпочтительный круг заемщиков
-
нежелательные для банка заемщики по различным категориям
-
география работы банка по кредитованию
-
политика в области выдачи кредитов работникам банка
-
ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков
-
политику банка в области управления кредитным риском , ревизий и контроля.
Ниже
приведена схем меморандума одного из крупных американских банков. Документ
содержит пять разделов: общие положения, категории кредитов, различные вопросы
кредитной политики, контроль над качеством кредитного портфеля и комитеты
банка.
Структура
меморандума о кредитной политике
крупного
американского банка
1. Общие положения:
- управление;
- сфера
операций;
- балансовый
портфель ссуд;
- управление
портфелем;
- коэффициент
ссуды/депозиты;
- верхний
предел ссуд одному заемщику;
-
распределение полномочий на выдачу ссуд;
- процентные
ставки;
- условия
погашения ссуд;
-
обеспечение;
- информация
о кредитоспособности и документы;
-
коэффициенты неплатежей по ссудам;
- резервы на
погашение безнадежной задолженности;
- списание
непогашенных ссуд;
- продление
или возобновление просроченных ссуд;
- законы
защиты потребителей и условия операций. , 11. Отдельные виды ссуд:
- перспективы
делового развития;
- желательные
ссуды по категориям:
1)
коммерческие;
2)
сельскохозяйственные;
3) ипотечные;
4) ссуды с
погашением в рассрочку и ссуды банковских
отделений;
5) карточки
"VISA" и возобновляемые ссуды;
6) филиалы
ипотечного кредита;
7)
аккредитивы;
8) кредитные
договоры;
-
нежелательные ссуды.
111.
Различные вопросы кредитной политики:
- ссуды
ответственным работникам банка и директорам;
- ссуды
рядовым работникам;
- конфликты
интересов.
1У. Контроль
качества ссуд:
- отдел
анализа кредитоспособности;
- ревизия
ссудного портфеля.
У. Комитеты:
- ссудный
комитет при совете директоров;
- ссудный
комитет при финансовых консультантах;
- комитет по
ревизии ссуд.
Кредитоспособность
клиента.
Один из
основных способов снижения риска неплатежа по ссуде – тщательный отбор
потенциальных заемщиков. Существует множество : методик анализа финансового
положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения
долга банку. В практике американских банков применяется «правило пяти си», где
критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву аси»:
сharacter
(характер заемщика);
сapacity (финансовые возможности);
сapital (капитал, имущество);
сollateral (обеспечение);
сonditions (общие экономические условия).
Под
«характером» заемщика имеется в виду его репутация, степень
ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится прежде всего
выяснить, как заемщик (фирма или частное лицо) относился к своим обязательствам
в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в
деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет заемщика,
используя для этого личное интервью с ним, досье из личного архива,
консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную информацию.
Финансовые
возможности заемщика, его способность погасить кредит
определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и перспектив
изменения их в будущем. В принципе у заемщика банка есть три источника средств
для погашения ссуды:
–
текущие кассовые поступления ( cash flow );
–
продажа активов;
–
прочие источники финансирования (включая заимствования на денежном рынке).
Коммерческие
банки традиционно относятся к той категории кредиторов, ссуды которых
погашаются за счет чистого сальдо текущих кассовых поступлений ( net cash flow
). Эта величина равняется чистой операционной прибыли плюс амортизационные
отчисления минус прирост дебиторской задолженности минус прирост товарных
запасов плюс сумма счетов к оплате.
Критическое
значение для погашения займа имеет динамика дебиторской задолженности
предприятия и изменение его товарных запасов. Чаще всего с этими статьями
связаны трудности в погашении займа.
Возвращаясь
к "правилу пяти си", отметим далее, что банк большое внимание уделяет
также другим факторам, а именно акционерному капиталу фирмы, его
структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов, а также
обеспечению займа, его достаточности, качеству и степени реализуемости залога в
случае непогашения ссуды.
Наконец,
при рассмотрении заявки на кредит принимаются во внимание общие условия ,
определяющие деловой климат в стране и оказывающие влияние на положение
как банка, так и заемщика: состояние экономической конъюнктуры, наличие
конкуренции со стороны других производителей аналогичного товара, налоги, цены
на сырье и т. д.
Одна
из целей кредитных работников банка заключается в том, чтобы выразить в цифрах
(квантифицировать) указанные критерии применительно к каждому конкретному
случаю. На основе этого будет принято взвешенное решение относительно
кредитоспособности заемщика, целесообразности выдачи ему кредита, ценовых и
неценовых условий этого кредита и т. д.
В
рамках дилеммы «риск – доходность» заемщики, имеющие более слабые
финансовые
позиции (а следовательно, более подверженные риску) должны
платить
за кредит больше, чем более надежные заемщики.
2.
Анализ финансовых отчетов.
Важнейшим
источником информации о состоянии дел перспективного заемщика служат его
финансовые отчеты, сметы, данные о прибылях и убытках. Банки используют эти
материалы не только для определения обоснованности заявки на кредит с точки
зрения потребности фирмы в дополнительных денежных ресурсах, но и с учетом
перспектив развития фирмы в будущем, получения ею прибыли и степени вероятности
неплатежа по ссуде.
Ниже
разбирается пример определения финансовых коэффициентов, приведенный в книге
В.М.Усоскина "Современный коммерческий банк". Имеется схема баланса
типографской фирмы "Нэшнл бук принтинг" и ее отчет о доходах и
расходах (цифры условные). Требуется определить финансовые коэффициенты и их
динамику за 1987-89 гг., а также сделать предварительный вывод о кредитоспособности
заемщика.
Баланс
( в тыс. долл.)
Статья
баланса
|
31.12.87
|
31.12.88
|
31.12.89
|
|
|
|
|
Актив
|
|
|
|
Касса
|
15.7
|
28.2
|
37.6
|
Ценные бумаги
|
0.0
|
4.4
|
10.0
|
Дебиторы
|
282.1
|
434.4
|
629.6
|
Запасы
|
89.6
|
131.7
|
222.1
|
Прочие текущие
активы
|
8.0
|
0.0
|
11.2
|
|
|
|
|
Оборотный
капитал ( всего )
|
359.4
|
598.7
|
910.2
|
Основные
средства ( сальдо )
|
319.3
|
311.9
|
1184.3
|
Предоплата
|
8.8
|
18.1
|
10.2
|
Прочие
|
34.7
|
32.2
|
19.9
|
|
|
|
|
Основные
средства - всего
|
362.8
|
362.2
|
1214.4
|
Всего
активов
|
758.2
|
961.0
|
2124.9
|
|
|
|
|
Пассив
|
|
|
|
Счета к оплате
банкам
|
15.0
|
5.0
|
103.0
|
Векселя к
оплате
|
114.5
|
102.8
|
175.1
|
Накопленные
платежи
|
90.3
|
213.9
|
184.0
|
Наступившие
платежи по долгосрочным займам
|
30.5
|
19.9
|
74.0
|
Задолженность
текущего года по налогам
|
0.0
|
15.1
|
21.9
|
|
|
|
|
Краткосрочные
обязательства - всего
|
250.3
|
356.7
|
558.0
|
Долгосрочный
долг
|
0.0
|
80.3
|
810.3
|
Долг второй
очереди
|
0.0
|
0.0
|
0.0
|
Долгосрочный
долг - всего
|
0.0
|
80.3
|
810.3
|
Обязательства
- всего
|
250.3
|
437.0
|
1368.3
|
Капитал (
привилегированные акции )
|
0.0
|
0.0
|
0.0
|
Капитал (
простые акции )
|
10.0
|
10.0
|
10.0
|
Избыточный
капитал
|
0.0
|
0.0
|
0.0
|
Нераспределенная
прибыль
|
497.9
|
514.0
|
746.6
|
Акционерный
капитал - всего
|
507.9
|
524.0
|
746.6
|
|
|
|
|
Обязательства
и капитал - всего
|
758.2
|
961.0
|
2124.9
|
Страницы: 1, 2, 3, 4
|