|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Таблица 7 Эффективность обеспеченности кредитов (на 01.01.2000)[12] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Обеспеченные ссуды |
Комбинированное обеспечение ссуды |
Недостаточное обеспечение |
Необеспеченные ссуды |
Всего |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Товаро-материальные ценности |
Другой залог |
Гарантии |
Условия договора |
Заемщик 1-го класса |
Нет обеспечения |
Доверительные кредиты |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Тыс.руб |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
158927 |
130000 |
3800 |
5127 |
20000 |
90000 |
2962 |
11962 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
% |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
100 |
81,8 |
2,4 |
3,2 |
12,6 |
75,2 |
24,8 |
100 |
Эффективность кредитных операций во многом зависит от методов их регулирования. В банковской практике используются следующие методы:
- диверсификация кредитного портфеля;
- дифференциация кредитования в зависимости от степени кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования, качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств;
- пролонгация сроков кредитов;
- классификация просроченных ссуд и формирование денежных резервов;
- реабилитация проблемных кредитов.
Диверсификация кредитования предполагает неодинаковый подход банка к клиентам в процессе выдачи и погашения ссуд. Поскольку финансовая устойчивость клиентов не одинакова, а качество обеспечения кредита в каждом отдельном случае различно, банк не может установить единый порядок кредитования, одинаковые для всех его условия, сроки и схему. Применение данного метода предполагает проведение анализа погашения выданных ссуд.
Задачи анализа – выявление тенденций оборачиваемости кредита или принятие необходимых мер в случае противоположного явления.
Анализ погашения выданных кредитов проводится по размерам просроченных ссуд, переоформленных кредитов, резервам на покрытие сомнительных долгов по кредитам и фактам списания безнадежных ссуд. Объемы и длительность просроченной задолженности анализируется в зависимости от срока ее возникновения и удельного веса каждой группы в общей сумме выданных банком кредитов.
Таблица 8
Задолженность коммерческого банка (на 01.01.2000)[13]
Виды задолженности
В тыс.руб
В %
Промышленность
Сельское хоз-во
Строительство
Торговля
Транспорт
Прочие отрасли
Физ.лица
Всего
Промышленность
Сельское хоз-во
Строительство
Торговля
Транспорт
Прочие отрасли
Физ.лица
Всего
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Текущая (непросроченная)
20537
648
48888
7382
2737
75207
15490
170889
97,3
45,1
95,7
80,8
100
90,9
83,78
91,5
Просроченная от 1 до 30 дней
-
-
143
666
-
1457
4
2270
-
-
0,3
7,3
-
1,8
0,02
1,2
Просроченная от 31 до 60 дней
-
-
-
-
-
2055
2000
4055
-
-
-
-
-
2,5
10,8
2,2
Просроченная от 61 до 180 дней
-
-
500
90
-
-
-
590
-
-
1
1
-
-
-
0,3
Просроченная более 181 дня
576
788
1580
1000
-
4000
1000
8944
2,7
54,9
3
10,9
-
4,8
5,4
4,8
Итого
21113
1436
51111
9138
2737
82719
18494
186748
100
100
100
100
100
100
100
100
Из таблицы 8 видно, что доля просроченной задолженности в общей сумме кредитов банка составила 8,5%. В том числе просрочены от 1 до 30 дней – 1,2%, от 31 до 60 дней – 2,2%, от 61 до 180 – 0,3%, более 181 дня – 4,8%. Вся просроченная задолженность образовалась в разных отраслях экономики - в промышленности – 576 тыс.руб., в сельском хозяйстве – 788 тыс.руб., в строительстве – 2223 тыс.руб., в торговле – 1756 тыс.руб., в прочих отраслях – 7512 тыс.руб. и по физическим лицам – 3004 тыс.руб.
Таким образом, следует выявить причины невозврата ссуд в срок в основном свыше 181 дня.
Далее было бы необходимо определить долю пролонгированных ссуд в кредитном портфеле банка, но в связи с тем, что не было возможности получить доступ к кредитным делам клиентов банка, анализ переоформленных кредитов провести не представилось возможным. Что касается списанных кредитов за счет резерва или собственных средств банка, то такие операции не проводились.
В современных условиях особое значение приобретает качественная оценка активов и управление ими. В этой связи для достижения цели минимизации кредитного риска необходимо анализировать динамику роста кредитных вложений в увязке с ресурсами.
Банки в процессе своей деятельности должны проводить четкую целенаправленную политику в области вложений капитала. При этом они должны преследовать цели: получение максимальной прибыли от вложений; достижение максимального управления кредитным портфелем; поддержание необходимого уровня ликвидности и платежеспособности; создание резервов роста и т.д. Реализовать эти цели можно, строго придерживаясь в своей деятельности рекомендации Банка России по оценке степени кредитного риска, изложенных в Инструкции N 17 от 24.08.1993 г., приложении N 6 к инструкции N 17, письме Банка России N 130а от 20.12.1994 г.
Центральный банк РФ определил также порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам, создаваемого коммерческими банками (Инструкция N 62-а от 30.06.1997 года "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам").
Ограничивать подверженность банков портфельным рискам, призваны также экономические нормативы, установленные Банком России для всех кредитных организаций в Инструкции N1 от 30.01.1996 г. и других нормативных актах. В соответствии с этими документами классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель банка разбивают на группы кредитов, ранжированных по их качеству в зависимости от степени кредитного риска.
Таблица 9
Классификация ссуд исходя из формализованных
критериев оценки кредитных рисков
Обеспеченная
Недостаточно обеспеченная
Необеспеченная
Текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по ней
1
1
1
Отчисления в резерв в %
1
1
1
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно
1
2
3
Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно
Переоформленная один раз без каких либо изменений условий договора
Отчисления в резерв в %
1
20
50
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно
2
3
4
Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 6 до 30 дней включительно
Переоформленная один раз с изменениями условий договора по сравнению с первоначальным, либо переоформленная два раза без изменений условий договора
Отчисления в резерв в %
20
50
100
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
09.12.2013 - 16.12.2013
09.12.2013 - 16.12.2013
Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.