Кредитная политика коммерческого банка и выработка направлений ее совершенствования
Закрытое
акционерное общество "БанкТуранАлем" (ЗАО "БанкТуранАлем")
с 1 октября 1998 года переименовано в Открытое акционерное общество "Банк
ТуранАлем" - ОАО "Банк ТуранАлем".С 26 сентября 2003 года в
связи с перерегистрацией переименовано в Акционерное общество "Банк
ТуранАлем"
«БТА»
за годы своей работы удостоен множества наград. Только в 2005 году банк признан
авторитетным журналом " Euromoney " как "Лучший банк СНГ" и
"Лучший банк Центральной Азии", а сделка БТА по долгосрочному финансированию
импорта нефтеналивных танкеров из России в Казахстан признана "Лучшей
сделкой 2005 года". В 2006 году комиссия "Euromoney" учитывая
факты инновационности для рынка применяемых БТА технологий и продуктов, назвала
банк "Лучшим заёмщиком на развивающихся рынках Европы", а Национальная
Лига потребителей по итогам исследования качества банковской розницы среди банков
"большой тройки" Казахстана наградила БТА Народным знаком качества
"Безупречно".
В
2007 году АО "БТА" добилось успеха в развитии всех направлений своей
деятельности и продолжило укреплять позиции в республике, ближнем зарубежье и
на мировых финансовых рынках.
Реализуя свою стратегию по превращению в крупнейший частный банк
на пространстве СНГ, БТА планомерно расширяет продуктовую линейку и внедряет
передовые стандарты обслуживания клиентов. В условиях усиливающейся
конкуренции, а также, несмотря на ухудшение конъюнктуры на международных
рынках, БТА по итогам 2007 года продемонстрировал впечатляющие финансовые
показатели.
В 2007 году АО "БТА" занял третье место в
рейтинге "Прорывы года", совершив скачок более чем на 500 позиций,
уступив лишь Arab Foreign Bank (Ливия) и Intercontinental Bank (Нигерия). Выбор
лучших банков The Banker осуществляет по таким критериям как стабильность
финансового развития, эффективность управления капиталом, внедрение
информационных технологий, развитие инфраструктуры банка и стратегические
достижения на рынке.
Исламская
сделка АО "БТА" Вакала на сумму 250 млн. долларов была признана
"Лучшей сделкой 2007 года в Казахстане" по версии авторитетного
финансового издания Islamic Finance News.
Осуществив
данное привлечение, БТА значительно преуспел в расширении и диверсификации
инвесторской базы, в частности, укрепил свои существующие и наладил новые
отношения с инвесторами Ближневосточного региона и Малайзии.
Основным
критерием для присуждения награды "Лучшая сделка 2007 года" послужил
тот факт, что сумма сделки Вакала стала самой большой, привлеченной по
Исламским принципам для финансового института в Казахстане. Кроме того, эта
сделка стала самым крупным синдицированным займом для финансового института за
пределами Ближневосточного региона.
16 января 2008 года Председатель Правления АО "БТА"
Роман Солодченко и Глава инвестиционной группы Ури Банк (Woori bank, Республика
Корея) Ко Кьёнг Су подписали меморандум о взаимном сотрудничестве.
Структура управления АО «БТА»
Организационная
структура АО «БТА» определяется его уставом, в котором содержится Положение об
органах управления банком, их полномочиях, "ответственности и взаимосвязи
при осуществлении основных банковских операций.
Главным
образом управления коммерческим банком является общее собрание акционеров. Она
принимает следующее решения: утверждает и изменяет Устав, выбирает Совет
директоров, утверждает и изменяет годовой отчет, распределяет доходы банка,
принимает решения о формирований его доходов, созданий и ликвидации филиальной
сети, а также решает и другие важные вопросы деятельности банка.
На
общем собраний акционеров и числа Совета банка назначается Президентом РК,
который и руководит исполненным органом банка - Советом директоров (или
Правления Банка).
Совет
директоров состоит из вице президентов и осуществляет руководство за
деятельностью банка. Вице президенты контролируют соответствующие подразделения
и отделы банка.
Совет
директоров формирует высшее управленческие органы банка, которые ведут
практическую деятельность в соответствий с его указаниями и рекомендациями.
Основными функциями Совета являются: определение стратегических целей банка и
формирование его политика по ссудным, инвестиционным расчетным, валютным и
другим операциям, укрепление конкурентных позиций банка на рынке, установление
деловых связей с другими организациями, выполнение консультативных услуг,
периодическая проверка деятельности банка, подбор и обучение, и использование
кадров. Директора банка заслуживают отчеты руководителей отделов, обслуживают
положение для банка и принимают решения о его структуре (отделах,
подразделениях).
Организационная
структура банка включает функциональные подразделения и службы, число которых
определено экономическим содержание и объемом выполненных им операций.
Подразделения
(отделы) банка формируются по функциональному назначению. Большое внимание банк
уделяет вопросам организаций хозрасчета, рентабельности и ликвидности. С этой
целью создаются структурные подразделения, которые занимаются вопросами текущей
деятельности банка, оказывают организующие воздействия на его работу в целом
(рисунок 2).
В
первом блоке управления управляющий банка отвечает за работу банка, утверждает
стратегические направления его деятельности.
Во
второй блок входят организация планирования, прогнозирования деятельности
банка, подготовка методологий, безопасность и юридическая служба. Назначение
данного блока состоит в том, чтобы обеспечить целенаправленность развития
банка, выполнение стоящих перед ним задач, регулировать его доходы и расходы,
обеспечивать ресурсами, выполнение требований Национального Банка Республики
Казахстан по основным направлениям деятельности. Такие вопросы решает
планово-экономический отдел. Его деятельность сконцентрирована на анализе
текущей деятельности, формирование уставного капитала, планировании
деятельности банка, методическим обеспечением.
Управляющий
|
Отдел
организаций коммерческой деятельности банка и управления
банковской ликвидностью
|
Отдел
депозитных операций
|
Отдел
обслуживания клиентов
|
Рисунок
3 - Организационная структура банка.
Коммерческая
деятельность охватывает организацию различных банковских услуг (кредитование,
инвестирование, валютные) и другие активные операций. Сюда входят все, что
связано с обслуживанием клиентов на коммерческих началах. Этот блок является
центральным звеном, где зарабатываются банковские доходы. Сюда входят:
кредитное управление, операционное управление, блин, управление операциями с
ценными бумагами валютными операциями и другие.
Организуют
работу банка в сфере безналичных расчетов операционное управление, которое
осуществляет полное обслуживание по расчетным, текущим и ссудным счетам
клиентов, операций по другим банковским отчетам.
Четвертый
пятый блок призваны обеспечить учет собственной деятельности банка как
коммерческого предприятия. В эти блоки входят также отделы как бухгалтерия,
отдел внутрибанковских расчетов и корреспондентских отношений, касса.
Шестой
блок – в кредитном отделе сосредоточено оформление кредитных договоров и
подготовка распоряжений операционному управлению по выдаче или погашению ссуд,
контроль за современным погашением основного долга и причитающихся процентов,
оформление дополнительных соглашений о пролонгаций кредитов, проводится
систематический анализ финансового положения заемщика, разрабатываются и принимаются
меры по досрочному взысканию ссудной задолженности, ежемесячно предоставляется
отчетность о состояний кредитов и уполномоченных процентах. Работники данного
отдела дают рекомендаций по оптимизаций структуры кредитных вложений, внедряют
новые формы и методы кредитования клиентов.
2.2
Анализ баланса банка
Основной
формой бухгалтерской отчетности отражающей финансово-хозяйственную деятельность
Банка является бухгалтерский баланс, в котором отражается размещение
собственных и привлечённых средств Банка для получения прибыли (актив), а также
показаны источники формирования этих средств (пассив). Таким образом, основой
анализа банковской деятельности является бухгалтерский баланс Банка. Существуют
несколько методик анализа банковского баланса. Один из них - упрощённый,
позволяет за короткий промежуток времени, используя только калькулятор, по
нескольким параметрам оценить финансовое состояние Банка. Конечно, полученные
результаты не претендуют на абсолютную точность и всесторонность оценки, но он
даёт возможность быстро получить общее представление о финансовом состоянии
Банка и решить вопрос о необходимости дальнейшего анализа.
Для
определения финансовой устойчивости Банка, проводится структурный анализ
пассивов и активов по группам. В процессе анализа определяются величины и
удельный вес каждой группы в пассиве или активе. Полученные величины
сравниваются с контрольными значениями.
Финансовое
состояние Банка считается устойчивым, если результаты выше контрольного
значения.
Рассмотрим
деятельность Банка, используя данные консолидированных бухгалтерских балансов
АО «Банк ТуранАлем» за 2006-2007 гг.
Аудит
финансовой отчетности проведен как по казахстанским стандартам бухгалтерского
учета, так и по международным стандартам финансовой отчетности. Заключения аудиторской
компании подтверждают достоверность финансовой отчетности Банка. Определение
банка, как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и
размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности
пассивные и активные операции.
Пассивные
операции. С их помощью банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в
привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков,
эмиссии, собственных ценных бумаг, а также проведении различных иных операций,
в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.
К
пассивным операциям относят:
прием
вкладов (депозитов);
открытие
и ведение счетов клиентов, в т.ч. банков-корреспондентов;
выпуск
собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей,
депозитных и сберегательных сертификатов);
получение
межбанковских кредитов, в т.ч. централизованных кредитных ресурсов.
Анализ
пассива баланса начинается с его группировки на :Собственные средства,
Обязательства до востребования, Срочные обязательства и Прочие средства.
Таблица
1 - Структура пассивов АО «Банк Туран Алем» за 2006 – 2007 года тыс.тг
№
|
Показатели
|
2006
год
|
2007
год
|
Отклонение
|
Темпроста
|
Сумма
в тыс. тенге
|
Уд
вес В %
|
Сумма
|
Уд
вес В %
|
1
|
Собственные
средства
|
421972990
|
21.2
|
308801730
|
12.3
|
-113171260
|
73,2
|
1.1
|
Уставный
капитал
|
117498432
|
2.7
|
304474393
|
9.8
|
186975961
|
259
|
1.2
|
Резервный
капитал
|
2634384
|
7.6
|
4327337
|
2.5
|
1692953
|
164
|
1.3
|
Дополнительно
оплаченный капитал
|
165
|
10.9
|
0
|
0
|
-165
|
0
|
2
|
Обязательства
до востребования
|
1145199144
|
57.8
|
1511975483
|
60.7
|
366776339
|
132
|
2.1
|
Корсчета
и вклады банков
|
34529894
|
10.1
|
25223040
|
16.6
|
-9306854
|
73
|
2.2
|
Вклады
клиентов
|
1070646962
|
30.4
|
1373995789
|
19.1
|
1266348827
|
128
|
2.3
|
Выпущенные
долговые ценные бумаги
|
39059272
|
8.2
|
109566114
|
4
|
70 506
842
|
280
|
2.4
|
Налоговые
обязательства
|
963016
|
9.1
|
3190540
|
21
|
2 227
524
|
331
|
3
|
Срочные
обязательства
|
413093980
|
20.9
|
667637169
|
26.8
|
254543189
|
161
|
3.1
|
Межбанковские
кредиты
|
282284639
|
15.3
|
572843131
|
12.5
|
290558492
|
202
|
3.2
|
Субординированный
долг
|
130809341
|
5.4
|
94794038
|
14.3
|
-36015303
|
72
|
4
|
Прочие
обязательства
|
1862434
|
0.1
|
673883
|
0.2
|
-1188551
|
36
|
|
Валюта
баланса
|
1982128548
|
100
|
2489088265
|
100
|
506959717
|
125
|
Анализируя
по данным таблицы 1 можно сделать вывод:
Собственные
средства (СС) банку, в первую очередь, необходимы для покрытия собственных
затрат. Кроме того, СС является надежным и бесплатным источником проведения
различных доходных операций. В зависимости от величины СС для банков
устанавливаются ограничения в работе на финансовом рынке.
Как
видно из этой таблицы, на конец 2007 года пассивы Банка составили 2489088265
тыс. тг.
В
процентном выражении валюта баланса в 2007 году, по сравнению с предыдущим
годом, выросла на 125%.
Уставной
фонд создает экономическую основу осуществления и является обязательным
условием образования банка.
Доля
уставного фонда в течении года изменилась с 2,7% до 9,8 %, при увеличении
размера на 186975961тыс.тенге, увеличение уставного фонда произошло в связи с
увеличением суммы простых акций. Увеличение уставного фонда могло произойти
из-за увеличения цены простых уже выпущенных акций, либо из-за выпуска новых
акций банком.
Резервный
капитал банка создается за счет чистой прибыли, после налогообложения в размере
не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для погашения
непредвиденных убытков деятельности банка и обеспечения его функционирования,
резервный капитал банка в 2007 году изменился на 1692953 тыс. тенге.
Дополнительно
оплаченный капитал банка в 2006 году составлял 165 тыс. тенге, а в 2007 году
сделок по этим операциям не было.
В
целом удельный вес собственных средств в структуре пассива баланса составлял в
2006 году 21,2%, а 2007 году 12,3%.
Обязательства
до востребования (ОВ) являются наиболее дешевыми из привлекаемых банком
ресурсов. К обязательством до востребования (ОВ) относятся: остаток средств на
текущих счетах в иностранной валюте, остаток на текущих счетах предприятий всех
форм собственности, текущие счета профсоюзных и общественных организаций, счета
предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического
лица, расчеты по пластиковым карточкам.
Обязательство
до востребования в 2007 году, увеличивается на 132%, что составляет 366776339
тыс.тенге. Наибольший удельный вес в обязательствах до востребования занимают
банковские счета и вклады клиентов. Вклады клиентов за год увеличились на
1266348827 тыс. тенге или на 128%. Сумма по корсчетам и вкладам банков
уменьшилась на 9306854 тыс. тенге, темп роста составил 73%. Увеличение
произошло по налоговым обязательствам, их темп роста составил 331%, а общая
сумма увеличения –2 227 524 тыс. тенге.
Выпущенные
долговые ценные бумаги за 2006 году составлял 39059272
тыс. тенге, а в 2007 году 109566114 тыс.тг.
Срочные
обязательства (СО). В группу срочных обязательств входят счета по которым
привлекаются самые дорогие для банка ресурсы. К срочным обязательствам
относятся срочные депозиты и межбанковские кредиты.
Срочные
обязательства увеличились на 254543189 тыс. тенге, темп роста за год составил
161%
Прочие
обязательства в структуре пассивов уменьшились на 1188551 тыс. тенге, и стали
составлять 0,2% к концу года.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|