МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Комплексный анализ деятельности ООО "ПромТрансБанк"

    Отрицательное влияние связано с рядом факторов:

    1) с ужесточением дискретных показателей к заемщикам;

    2) с повышением процентной ставки и комиссионных сборов;

    3) ухудшение экономической ситуации в стране, изменение ставки рефинансирования.


    2.2 Факторный анализ процентных расходов


    Таблица 6. Анализ процентных расходов

    Показатели

    01.01.2008

    01.01.2009

    Отклонение

    1. Процентные расходы

    95 811

    115 907

    20 096

    2. Средства клиентов

    1 092 160

    1 122 064

    29 904

    3. Средняя процентная ставка, выплаченная банком, %

    8,773

    10,330

    1,557


    ПР = СК * СПС

    ПР = 1 092 160 * 0,08773 = 95 815,19

    ПР (СК) = 1 122 064 * 0,08773 = 98 438,67

    ПР (СПС) = 1 122 064 * 0,1033 = 115 909,21

    Δ1 = 98 438,67 - 95 815,19 = 2 623,48

    Δ2 = 115 909,21 - 98 438,67 = 17 470,54


    Процентные расходы увеличиваются на 20,1 млн.руб. - это отрицательная динамика, которая связана с влиянием следующих факторов:

    1) рост средней процентной ставки, выплаченной банком на 1,5% увеличил процентные расходы, т.е. на 17,5 млн. руб. С одной стороны это отрицательный фактор, т.к. с выплатой большей суммы процентов ухудшается финансовый результат банка. С другой стороны, рост выплачиваемых процентов привлекает новых клиентов.

    2) увеличение средств клиентов на 3% так же повлияло на процентные расходы, т.е. увеличило их на 2,6 млн.руб. Увеличение средств клиентов говорит о доверии к банку, а так же о выгодных депозитных условиях сбережения вкладов, эффективной маркетинговой стратегии.


    2.3 Факторный анализ рентабельности активов и капитала банка


    Таблица 7. Показатели рентабельности ООО «ПромТрансБанк»

    Показатели

    2008 год

    2009 год

    Абсолютное изменение (+,-)

    Рентабельность активов, %

    0,468

    0,13

    -0,34

    Рентабельность собственного капитала, %

    2,95

    0,71

    -2,24

    Рентабельность работающих активов, %

    0,552

    0,183

    -0,369

    Рентабельность кредитных вложений, %

    0,6

    0,21

    -0,4

    Коэффициент обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери

    -68,32

    -20,73

    47,59


    Рентабельность активов сократилась на 0,34% это негативный фактор, на снижение повлияло сокращение чистой прибыли в отчетном году. Рентабельность работающих активов так же сократилась на 0,40%, это связано с сокращением доходных активов на 117 млн.руб. Рентабельность кредитных вложений уменьшилась на 0,4% это негативный фактор, он связан с сокращением чистой ссудной задолженности на 143 млн. руб.

    Для расчета факторного анализа рентабельности капитала необходимо рассчитать показатели из таблицы 8.


    Таблица 8. Факторный анализ прибыли ООО «ПромТрансБанк»

    Показатель

    2008 год

    2009 год

    Отклонение

    Прибыль

    6 297

    1 876

    -4421

    Доходы

    271 231

    441 061

    169 830

    Активы

    1 345 556

    1 427 587

    82 031

    Капитал

    213 315

    265 191

    51 876

    Рентабельность капитала, %

    2,9519

    0,7074

    -2,2445

    Маржа прибыли, %

    2,3216

    0,4253

    -1,8963

    Использование активов, %

    20,1575

    30,8956

    10,7381

    Мультипликатор капитала

    6,3078

    5,3832

    -0,9246


    R(К) = 0,023216 * 0,201575 * 6,3078 = 0,02952

    Rк (МП) = 0,004253 * 0,201575 * 6,3078 = 0,005407

    Rк (ИА) = 0,004253 * 0,308956 * 6,3078 = 0,00829

    Rк (МП) = 0,004253 * 0,308956 * 5,3832 = 0,007073

    Δ1 = 0,005407 - 0,02952 = -0,0241 или -2,41%

    Δ2 = 0,00829 - 0,005407 = 0,002883 или 0,289%

    Δ3 = 0,007073 - 0,00829 = -0,001217 или -0,12%


    Полученные данные свидетельствуют о снижении рентабельности капитала на 2,2%. Это негативный фактор, который связан с рядом факторов:

    1) Сокращение маржи прибыли почти на 2% привело к снижению рентабельности капитала на 2,41%, это связано с ухудшением прибыли банка на 4,4 млн.руб.

    2) Увеличение использования активов на 11% привело к увеличению рентабельности на 0,3%

    3) Снижение мультипликатора капитала на 0,9%, привело к снижению результативного показателя на 0,12%.

     

    2.4 Анализ собственного капитала


    Таблица 9. Анализ собственного капитала

    Номер п/п

    Наименование показателя

    01.01.2008

    Прирост (+)/снижение (-) за отчетный период

    01.01.2009

    уд. Вес 2008

    уд. Вес 2009

    1

    Собственные средства (капитал), тыс. руб.

    214651

    48877

    263528

    100

    100

    1.1.

    Уставный капитал кредитной организации, в том числе:

    159000

    50000

    209000

    74,07

    79,31

    1.3.

    Эмиссионный доход

    814

    -814

    0

    0,38

    0,00

    1.4.

    Резервный фонд кредитной организации

    46815

    6297

    53112

    21,81

    20,15

    1.5.

    Нераспределнная прибыль (непокрытые убытки):

    2532

    -6420

    -3888

    1,18

    -1,48

    1.5.1.

    прошлых лет

    389

    0

    389

    0,18

    0,15

    1.5.2.

    отчетного года

    2143

    -44913

    -42770

    1,00

    -16,23

    1.6.

    Нематериальные активы

    0

    0

    0

    0,00

    0,00

    1.7.

    Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости

    5500

    -1000

    4500

    2,56

    1,71

    2

    Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)

    10

    0

    10



    3

    Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)

    15,7

    4

    19,7



    4

    Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе:

    61540

    47025

    108565

    100

    100

    4.1.

    по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности

    56766

    34108

    90874

    92,24

    83,70

    4.2.

    по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям

    4727

    12936

    17663

    7,68

    16,27

    4.3.

    по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам

    47

    -19

    28

    0,08

    0,03

    4.4.

    под операции с резидентами офшорных зон

    0

    0

    0

    0,00

    0,00


    Величина собственного капитала на 01.01.2009 год составила 263,5 млн. руб., показатель увеличился на 49 млн.руб. (таблица 9). Рост собственного капитала произошел за счет увеличения уставного капитала на 50 млн. руб. (79,3%) и резервного фонда банка на 6,3 млн. руб. (20,15%) Однако есть и отрицательные факторы - это снижение нераспределенной прибыли в отчетном периоде на 44,9 млн. руб. (что составляет 16,23% от собственных средств). Снижение прибыли произошло за счет убытков по кредитам и займам, роста комиссионных расходов, а так же от снижения доходов от операций с ценными бумагами. Выше перечисленные факторы повлияли на показатель достаточности собственных средств (Н1), увеличив его на 4,3% (таблица 11). С одной стороны укрепилась финансовая устойчивость, а с другой сократилась ресурсная база привлеченных средств, а, следовательно, вложения банка.

    Резервы на возможные потери увеличились на 47 млн. руб. в связи с ростом риска невозврата средств и кризиса в экономике страны. Наибольший удельный вес в сумме резервов на возможные потери у ссудной и приравненной к ней задолженности 83,7%.

    2.5 Анализ показателей доходности банка


    Таблица 10. Анализ показателей доходности банка

    Показатель

    01.01.2008

    01.01.2009

    Отклонение

    1. Процентные доходы

    227 338

    391 979

    164 641

    2. Процентные расходы

    95 811

    115 907

    20 096

    3. Работающие активы

    1 140 087

    1 023 098

    - 116 989

    4. Средства клиентов

    1 092 160

    1 122 064

    29 904

    5. Чистая ссудная задолженность

    1 050 664

    907 569

    -143 095

    6. Процентная маржа, %

    11,54

    26,98

    15,44

    7. Спрэд, %

    12,86

    32,86

    20


    Из таблицы 10 видно, что процентная маржа и спрэд имеют положительные значения и увеличиваются в динамике. Процентная маржа выросла на 15,44%, это положительная тенденция, она связана с ростом процентных ставок по кредитам (таблица 5). Однако сокращение чистой ссудной задолженности на 143 млн. руб. говорит о том, что банк в отчетном периоде выдает меньше кредитов, а это означает возможное ухудшение показателя в будущем.

    Спрэд увеличился на 20% данное значение выше нормативного с одной стороны это положительная тенденция, т.к. увеличиваются доходы банка. С другой стороны это негативный фактор, т.к. у банка повышается риск невозврата средств по кредитам из-за высокой ставки. Так же в отчетном периоде наблюдается рост процентных ставок выплачиваемых банком клиентам (таблица 6).


    Глава 3. Анализ нормативов пруденциального надзора


    Таблица 11. Анализ нормативов пруденциального надзора ООО «ПромТрансБанк»

    Наименование показателя

    Нормативное значение

    2008

    2009

    Отклонение от норматива

    Отклонение в динамике

    2008

    2009

    1. Достаточность собственных средств (капитала) банка, Н1

    11

    15,4

    19,7

    4,4

    8,7

    4,3

    2. Показатель мгновенной ликвидности, Н2

    >15

    50,1

    127,8

    35,1

    112,8

    77,7

    3. Показатель текущей ликвидности банка, Н3

    >50

    68,8

    139,8

    18,8

    89,8

    71

    4. Показатель долгосрочной ликвидности, Н4

    <120

    92,6

    94,9

    -27,4

    -25,1

    2,6

    5. Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, Н6

    <25

    -

    -

    -

    -

    -

    6. Показатель максимального размера крупных кредитных рисков Н7

    <800

    199,1

    141,3

    -600,9

    -658,7

    -57,8

    7. Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, представленных банком своим участникам, Н 9.1

    <50

    0,7

    0

    -49,3

    -50

    -0,7

    8. Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка, Н 10.1

    <3

    1,4

    2,05

    -1,6

    -0,95

    0,65

    Страницы: 1, 2, 3, 4


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.