Процентная маржа выросла на 1,07%, это положительная тенденция
связана с ростом процентных ставок по кредитам.
Чистая ссудной задолженности увеличилась на 25519408 тыс.руб. это
хороший показатель он говорит о том, что банк в отчетном периоде выдает больше
кредитов.
Спрэд увеличился на 2,26% данное значение немного ниже
нормативного.
Глава 3. Анализ нормативов
пруденциального надзора
Таблица 11. Анализ нормативов пруденциального надзора
№ п/п
Наименование
показателя
Нормативное
значение
2009
2008
Отклонение
от норматива
Отклонение
в динамике
2008
2009
1
Достаточность
собственных средств (капитала) банка (Н1)
>=10,00
12,30
11,90
2,30
1,90
0,40
2
Показатель
мгновенной ликвидности банка (Н2)
>=15,00
70,30
42,10
55,30
27,10
28,20
3
Показатель
текущей ликвидности банка (Н3)
>=50,00
74,20
97,80
24,20
47,80
-23,60
4
Показатель
долгосрочной ликвидности банка (Н4)
<=120,00
94,90
83,30
-25,10
-36,70
11,60
5
Показатель
максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков
(Н6)
<=25,00
max
23,90
max
22,5
1,40
-2,50
-1,40
min
0,30
min
0,70
-0,40
-24,30
0,40
6
Показатель
максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)
<=800,00
563,10
579,50
-236,90
-220,50
-16,40
7
Показатель
максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)
<=50,00
0,60
0,10
-49,40
-49,90
0,50
8
Показатель
совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)
<=3,00
1,20
1,20
-1,80
-1,80
0,00
9
Показатель
использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций
(долей) других юридических лиц (Н12)
<=25,00
0,10
0,60
-24,90
-24,40
-0,50
Н1 соответствует нормативу и имеет положительную динамику, рост
составляет 0,40%, что положительно характеризует структуру капитала.
Н2 соответствует нормативу и показывает, что банк может оплатить
обязательства до востребования в течении одного операционного дня в размере
70,30%. Это положительно характеризует ликвидность активов банка. Но с другой
стороны большая часть средств не приносит доход.
Н3 соответствует нормативу он составляет74,20%, показывает, что
банк может оплатить свои обязательства в течении 30 календарных дней.
Н4 соответствует нормативу, он показывает что в период мирового
финансового кризиса долгосрочные вложения не очень актуальны.
Н6 – показатель риска имеет min 0,3% и max 23,9%, динамика
показателя увеличивается. Это отрицательный фактор.
Н7 соответствует нормативу и сохраняется положительная динамика. В
связи с кризисом снизилась величина и количества крупных заемщиков. Это
связанно с их банкротством, увеличению процентных ставок, высоким риском
вложения средств.
Н9.1 на 2009г этот показатель равен 0,6%, это связано с частичной
выдачей банковских гарантий и поручительств участникам (акционерам) банка.
Н10.1 соответствует нормативу, в 2009г он остался такой же как и в
прошлом 1,2%.
Н12 соответствует нормативу, и в 2009г он равен 0,1%, так как банк
часть своих средств вкладывал в акции других юридических лиц.
В целом ОАО «АБ «РОССИЯ» в анализируемом периоде выполнял все
обязательные нормативы в соответствии с требованиями Центрального банка.
Глава 4. Прогноз деятельности банка на предстоящий период
В четвертой главе будет приведен прогнозный баланс на 2010год, и
рассчитаны некоторые коэффициенты, и постараться решить те проблемы, которые
были выявлены в ходе проведения комплексного анализа за отчетный период.
Средства
кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
15977391
16024776
15,20
13,19
47385
1,00
2.1
Обязательные
резервы
125381
145781
0,12
0,12
20400
1,16
3
Средства в
кредитных организациях
15815311
16995632
15,04
13,99
1180321
1,07
4
Чистые
вложения в торговые ценные бумаги
2171631
2535790
2,07
2,09
364159
1,17
5
Чистая
ссудная задолженность
64944378
77508400
61,78
63,79
12564022
1,19
6
Чистые
вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи
534423
658561
0,51
0,54
124138
1,23
6.1
Инвестиции
в дочерние и зависимые организации
60879
88546
0,06
0,07
27667
1,45
7
Чистые
вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
2090402
2498532
1,99
2,06
408130
1,20
8
Основные
средства, нематериальные активы и материальные запасы
1098185
1419706
1,04
1,17
321521
1,29
9
Прочие
активы
1935340
2974563
1,84
2,45
1039223
1,54
10
Всего
активов
105126366
121497611
100,00
100,00
16371245
1,16
II
ПАССИВЫ
11
Кредиты,
депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
4000000
4500000
4,06
4,13
500000
1,13
12
Средства
кредитных организаций
4095809
5087643
4,16
4,66
991834
1,24
13
Средства
клиентов (некредитных организаций)
82481298
84736452
83,82
77,68
2255154
1,03
13.1
Вклады
физических лиц
5725695
6085442
5,82
5,58
359747
1,06
Финансовые
обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
860640
903575
0,87
0,83
42935
1,05
15
Выпущенные
долговые обязательства
5645431
6013540
5,74
5,51
368109
1,07
16
Прочие
обязательства
1134705
1574890
1,15
1,44
440185
1,39
17
Резервы на
возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим
возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон
184997
187967
0,19
0,17
2970
1,02
18
Всего
обязательств
98402880
109089509
100,00
100,00
10686629
1,11
III
ИСТОЧНИКИ
СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19
Средства
акционеров (участников)
449950
600000
0,43
0,49
150050
1,33
20
Собственные
акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
0
0
0,00
0,00
0
0,00
21
Эмиссионный
доход
3373370
4562438
3,21
3,76
1189068
1,35
22
Резервный
фонд
22498
205480
0,02
0,17
182982
9,13
23
Переоценка
по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
-38750
18763
-0,04
0,02
57513
-0,48
24
Переоценка
основных средств
404900
467893
0,39
0,39
62993
1,16
25
Нераспределенная
прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
1379512
2754985
1,31
2,27
1375473
2,00
26
Неиспользованная
прибыль (убыток) за отчетный период
1132006
3798543
1,08
3,13
2666537
3,36
27
Всего
источников собственных средств
6723486
12408102
6,40
10,21
5684616
1,85
28
Всего
пассивы
105126366
121497611
100,00
100,00
16371245
1,16
Анализ пассивов ОАО «АБ «РОССИЯ» показывает, что доля собственных
средств в 2010 году 10,21%, чэто соответствует нормативу, а также является
положительным фактором, так как возросли заемные средства. В структуре
источников собственных средств возросла доля чистой прибыли на 2666537 тыс.руб.,
это положительная тенденция.
Обязательства на начало 2010 года увеличились на 10686629 тыс.руб.
за счет увеличения средств клиентов на 2255154 тыс.руб., а так же за счет
вкладов физических лиц, прочих обязательств и т.д.. Это положительная
тенденция, т.к. говорит о том, что банк принимает активные меры по привлечению
средств клиентов.
Активы ОАО «АБ «РОССИЯ» выросли на 16371245 тыс.руб.руб. в результате увеличения чистой
ссудной задолженности на 12564022 тыс.руб., обязательных резервов в ЦБ РФ на 20400 тыс.руб., средств в кредитных
организациях на 1180321 тыс.руб., чистые вложения в ценные бумаги 124138 тыс.руб. и т.д.. Наибольший удельный вес
в активах занимает чистая ссудная задолженность 63,79%, темп роста составил 119%,
это говорит о том что банк активно занимается кредитованием физических и
юридических лиц
Рентабельность активов ниже нормативного значения, однако, на
начало 2010 года замечен рост на 0,03%, это положительная фактор.
Доля собственного капитала находится в пределах 10,21%, доля
работающих активов составляет 68,48%, что тоже соответствует норме, доля
ликвидных активов то же соответствует норме 27,71%.
Изменение
резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также
начисленным процентным доходам, всего, в том числе:
-235186
-323151
-321341
1810
0,99
5
Чистые
процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на
возмож-ные потери
125869
-474665
-190543
284122
0,40
6
Чистые
доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
752
0
0
0
-
8
Чистые
доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения
0
0
0
0
-
9
Чистые
доходы от операций с иностранной валютой
-24769
-1233077
-10235
1222842
0,01
10
Чистые
доходы от переоценки иностранной валюты
99612
1627523
3231093
1603570
1,99
11
Доходы от
участия в капитале других юридических лиц
4234
2948
3098
150
1,05
12
Комиссионные
доходы
175617
246835
320632
73797
1,30
13
Комиссионные
расходы
15595
42179
44686
2507
1,06
14
Изменение
резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для
продажи
-4002
-12629
-5043
7586
0,40
15
Изменение
резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
0
-3909
-257
3652
0,07
17
Прочие
операционные доходы
17560
139844
321675
181831
2,30
18
Чистые
доходы (расходы)
1923911
2952714
3785541
832827
1,28
19
Операционные
расходы
730801
1270845
2023104
752259
1,59
20
Прибыль
(убыток) до налогообложения
1193110
1681869
2083545
401676
1,24
21
Начисленные
(уплаченные) налоги
318602
549863
416709
-133154
0,76
22
Прибыль
(убыток) после налогообложения
874508
1132006
1 666 836
534830
1,47
24
Неиспользованная
прибыль (убыток) за отчетный период
874508
1132006
1 666 836
534830
1,47
Из анализа процентных доходов банка мы видим что процентные доходы
выросли на 2543475
тыс.руб., а
процентные расходы тоже выросли на 1543324 тыс.руб. это отрицательный фактор, так как темп
роста процентных расходов превышает темп роста процентных доходов. В связи с
этими изменениями выросли чистые процентные доходы на 1879736 тыс.руб.
Чистые доходы и операционные расходы растут на 832827 тыс.руб. и на
752259 тыс.руб.. Увеличение операционных расходов говорит об увеличении выплат
процентов по выпущенным долговым обязательствам и другим привлеченным
средствам.
Прибыль до налогообложения выросла на 401676 тыс.руб. это положительный
фактор.
Таблица 15. Показатели доходности банка на 01.01.2010 г.
Показатель
2009
2010
Отклонение
1.
Процентные доходы
7172755,00
9716230,00
2543475,00
2.
Процентные расходы
4080126,00
5623450,00
1543324,00
3.
Работающие активы
69740834,00
71352441,00
1611607,00
4.
Средства клиентов
82481298,00
88736452,00
6255154,00
5. Чистая
ссудная задолженность
64944378,00
76548301,00
11603923,00
6.
Процентная маржа, %
4,43
5,74
1,31
7. Спрэд,
%
5,78
19,40
13,62
В прогнозном периоде показатели процентная моржа увеличилась на
1,31%, а спред увеличился аш на 13,62% и составил 19,4% что выше норматива. Это
говорит о высоких банковских рисках.
Процентная маржа выросла и это говорит об увеличении рисковых
операций, о не очень эффективном управлении доходными активами и распределении
привлеченных средств.
Значительный рост спреда говорит, о не эффективном управлении
рисками, за счет регулирования внутрибанковских цен на денежные ресурсы, а
также распределение совместных банковских издержек по активным и пассивным
операциям банка.
Заключение
В своей работе я рассмотрел деятельность ОАО «АБ «РОССИЯ», по
данным финансовой отчетности был проведен комплексный анализ деятельности
банка. Анализ показал что банк работает стабильно и эффективно, за счет
привлечения средств клиентов и выдачи кредитов.
Анализ показал что активы банка увеличились на 83%, что является
положительным фактором так как, увеличение активов банка происходит за счёт
проведения активных операций таких как: кредитование, инвестиционные операции,
прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств, что в
результате приносит прибыль банку.
Доля ликвидных активов увеличилась на 26,69%, что является
положительным фактором, ведь ликвидность способствует превращению активов в
деньги быстро и легко, что позволяет бесперебойно оплачивать в срок все
обязательства и предъявляемые законные денежные требования.
Доля работающих активов очень сильно уменьшилась на 27,61% и на
отчетную дату составила 66,34% от всех активов. Этот коэффициент не
укладывается в норматив. Это говорит о том, что банк, рискует не только
собственным капиталом, но и частью заемных средств.
Экономическая отдача активов на отчетную дату осталась практически
без изменений, а экономическая отдача собственного капитала увеличилась на
0,34%.
Спрэд и процентная маржа выше нормативных, а значит необходимо
увеличить резервы банка на возможные потери по ссудам (резерв должен
сопровождаться наличием обеспечения кредита) или установить цену за кредит с
тем расчетом, что бы покрыть возможные потери.
Чистая прибыль за отчетный период увеличилась на 22%
Обязательные нормативы ЦБ были выполнены в соответствии с
установленными требованиями
Для решения выявленных банку необходимо принять меры по сокращению
расходов и увеличению доходов.
Так же необходимо уменьшить спред для этого нужно увеличить
количество работающих активов и привлечь средства клиентов.
Список использованной литературы
1.
Батракова
Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов.
– М.: Логос, 2006.
2.
Викулин
А.Ю. Антимонопольное регулирование рынка банковских услуг: Учеб.-практ. пособие
/ Под ред. Г.А. Тосуняна. М.: КОНТРАКТ, ИНФРА – М, 2007
3.
Вешкин
Ю.Г., Авагян Г.Л., Экономический анализ деятельности коммерческого банка:
учеб.пособие \ Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.: Магистр, 2007.
4.
Гиляровская
Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности
банка и его филиалов – СПб.: Питер, 2005.