Неиспользованная прибыль увеличилась на 257498 тыс.руб., а темп роста
составил 129,44%, что является
положительным фактором, так как в период мирового финансового кризиса у многих
банков этот показатель значительно ниже.
Процентные доходы увеличились на 3231923 тыс.руб., чистая ссудная
задолженность увеличилась на 25519408 тыс.руб., средняя ставка процентов по
выданным ссудам также увеличилась на 1,049%.
На это оказало влияние повышение процентной ставки на 1,049%.,
т.е. 675421,53 тыс.руб.,, а также чистая ссудная задолженность 2551940,8
тыс.руб.
Процентные расходы увеличились на 1949517 тыс.руб. - это
отрицательный фактор, так как это связано с ростом процентной ставки на 0,41% т.е.
на 379413,97 тыс.руб.
Средства клиентов увеличились на 35520712 тыс.руб. За счет этого увеличились
процентные расходы на 1612640,32 тыс.руб.
2.3 Факторный анализ рентабельности активов и
капитала банка
Таблица 7. Показатели рентабельности
Показатели
2008 год
2009 год
Абсолютное
изменение (+,-)
Рентабельность
активов, %
1,53
1,08
0,45
Рентабельность
собственного капитала, %
15,68
16,84
-1,16
Рентабельность
работающих активов, %
1,62345
1,62316
0,00
Рентабельность
кредитных вложений, %
24,66
19,77
4,89
Коэффициент
обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери
-167,6331499
-200,9722328
33,34
Рентабельность активов вырос на 0,45% это положительный фактор, на
этот рост повлияло увеличение чистой прибыли в отчетном году. Рентабельность
работающих активов осталось без изменений, это связано с увеличением доходных
активов на 15873689 тыс.руб. Рентабельность
кредитных вложений увеличился на 4,89% это положительный фактор, он связан с
увеличением чистой ссудной задолженности на 25519408 тыс. руб.
Таблица 8. Факторный анализ прибыли
Показатель
2008 год
2009 год
Отклонение
Прибыль
874508,00
1132006,00
257498,00
Доходы
4338955,00
7482915,00
3143960,00
Активы
57335003,00
105126366,00
47791363,00
Капитал
5577460,00
6723486,00
1146026,00
Рентабельность
капитала, %
15,68
16,84
1,16
Маржа
прибыли, %
20,15
15,13
-5,03
Использование
активов, %
0,08
0,07
-0,01
Мультипликатор
капитала
10,28
15,64
5,36
R(К) = 0,2015 * 0,0008 * 10,28 = 0,001657136
Rк (МП) = 0,1513 * 0,0008 * 10,28 = 0,0012442912
Rк (ИА) = 0,1513 * 0,0007 * 10,28 = 0,0010887548
Rк (МП) = 0,1513 * 0,0007 * 15,64 = 0,0016564324
Δ1 = 0,0012442912 - 0,001657136 = -0,0004128388
или -0,04128388%
Δ2 = 0,0010887548 - 0,0012442912 = -0,0001555364
или -0,01555364%
Δ3 = 0,0016564324 - 0,0010887548 = 0,0005676776
или 0,05676776%
Полученные данные свидетельствуют об увеличении рентабельности
капитала на 1,16%. Это положительный фактор, это связано с тем что сокращение
маржи прибыли на 5,03% привело к снижению рентабельности капитала на 0,04%, но
за счет увеличения мультипликатора капитала на 5,36% показатель рентабельности
капитала остается в плюсе, это привело к увеличению результативного показателя
на 0,05%.
Использования активов сократилось на 0,01% что привело к уменьшению
рентабельности на 0,01%
Собственные
средства (капитал) (тыс. руб.), всего, в том числе:
5488345
2973797
8462142
100
100
1.1
Уставный
капитал кредитной организации, в том числе:
448239
0
448239
8,17
5,30
1.1.1
Номинальная
стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей)
417700
0
417700
7,61
4,94
1.1.2
Номинальная
стоимость зарегистрированных привилегированных акций
32250
0
32250
0,59
0,38
1.1.3
Незарегистрированная
величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций
0
0
0
0,00
0,00
1.2
Собственные
акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
0
0
0
0,00
0,00
1.3
Эмиссионный
доход
3373370
0
3373370
61,46
39,86
1.4
Резервный
фонд кредитной организации
20973
1525
22498
0,38
0,27
1.5
Нераспределенная
прибыль (непокрытые убытки):
1704924
-117537
1587387
31,06
18,76
1.5.1
прошлых
лет
847137
515411
1362548
15,44
16,10
1.5.2
отчетного
года
857787
-632948
224839
15,63
2,66
1.6
Нематериальные
активы
402
-132
270
0,01
0,00
1.7
Субординированный
кредит (займ, депозит,облигационный займ) по остаточной стоимости
0
4500000
4500000
0,00
53,18
1.8
Источники
(часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами
использованы ненадлежащие активы
0
0
0
0,00
0,00
2
Нормативное
значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов)
10
0
10
0,00
0,00
3
Фактическое
значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)
12
0
12
0,00
0,00
4
Фактически
сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе:
1049177
407592
1456769
100
100
4.1
по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности
920513
323961
1244474
87,74
79,48
4.2
по иным
активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям
11519
15779
27298
1,10
3,87
4.3
по
условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых
счетах и срочным сделкам
115744
-77649
38095
11,03
-19,05
4.4
под
операции с резидентами офшорных зон
1401
145501
146902
0,13
35,70
Величина собственного капитала ОАО «АБ «РОССИЯ» на 2009г.
составила 8462142 тыс.руб., при чем
показатель в динамике увеличился на 2973797 тыс.руб., за счет увеличения субординированного
кредита на 4500000 тыс.руб.
Нераспределенная прибыль в отчетном периоде сократилась на 117537
тыс.руб., что связано с убытками по кредитам и займам, рост комиссионных
расходов и т.д.
Резервы на возможные потери увеличились на 407592 тыс.руб. в связи
с увеличением риска не возврата средств и кризисом в экономике.
Значительную долю в собственных средствах составляет нераспределенная
прибыль – 18,76% и эмиссионный доход – 39,86%.
Значительную долю в фактически сформированных резервах на
возможные потери составляют резервы по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности, которые составляют 79,48%.