МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Комплексный анализ деятельности ОАО "АБ Россия"

    Неиспользованная прибыль увеличилась на 257498 тыс.руб., а темп роста составил 129,44%, что является положительным фактором, так как в период мирового финансового кризиса у многих банков этот показатель значительно ниже.


    2.1 Факторный анализ процентных доходов


    Таблица 5. Анализ процентных доходов

    п/п

    показатели

    01.01.2008

    01.01.2009

    отклонение

    1

    Процентные доходы

    3940832

    7172755

    3231923

    2

    Чистая ссудная задолженность

    39424970

    64944378

    25519408

    3

    Средняя ставка процентов по выданным ссудам,%

    9,9958

    11,0445

    1,049


    ПД=ЧСЗ*ССП

    ПД=39424970 * 0,1 = 3942497

    ПД (ЧСЗ) = 64944378 * 0,1 = 6494437,8

    ПД (ССП) = 64944378 * 0,1104 = 7169859,3312

    Δ1 = 6494437,8 – 3942497 = 2551940,8

    Δ2 = 7169859,3312 - 6494437,8 = 675421,5312


    Процентные доходы увеличились на 3231923 тыс.руб., чистая ссудная задолженность увеличилась на 25519408 тыс.руб., средняя ставка процентов по выданным ссудам также увеличилась на 1,049%.

    На это оказало влияние повышение процентной ставки на 1,049%., т.е. 675421,53 тыс.руб.,, а также чистая ссудная задолженность 2551940,8 тыс.руб.


    2.2 Факторный анализ процентных расходов


    Таблица 6. Анализ процентных расходов

    п/п

    показатели

    01.01.2008

    01.01.2009

    отклонение

    1

    Процентные расходы

    2130609

    4080126

    1949517

    2

    Средства клиентов

    46960586

    82481298

    35520712

    3

    Средняя процентная ставка, выплаченная банком,%

    4,537

    4,947

    0,410


    ПР = СК * СПС

    ПР = 46960586 * 0,0454 = 2132010,6044

    ПР (СК) = 82481298 * 0,0454 = 3744650,9292

    ПР (СПС) = 82481298 * 0,05 = 4124064,9

    Δ1 = 3744650,9292 - 2132010,6044 = 1612640,3248

    Δ2 = 4124064,9 - 3744650,9292 = 379413,9708


    Процентные расходы увеличились на 1949517 тыс.руб. - это отрицательный фактор, так как это связано с ростом процентной ставки на 0,41% т.е. на 379413,97 тыс.руб.

    Средства клиентов увеличились на 35520712 тыс.руб. За счет этого увеличились процентные расходы на 1612640,32 тыс.руб.

     

    2.3 Факторный анализ рентабельности активов и капитала банка


    Таблица 7. Показатели рентабельности

    Показатели

    2008 год

    2009 год

    Абсолютное изменение (+,-)

    Рентабельность активов, %

    1,53

    1,08

    0,45

    Рентабельность собственного капитала, %

    15,68

    16,84

    -1,16

    Рентабельность работающих активов, %

    1,62345

    1,62316

    0,00

    Рентабельность кредитных вложений, %

    24,66

    19,77

    4,89

    Коэффициент обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери

    -167,6331499

    -200,9722328

    33,34


    Рентабельность активов вырос на 0,45% это положительный фактор, на этот рост повлияло увеличение чистой прибыли в отчетном году. Рентабельность работающих активов осталось без изменений, это связано с увеличением доходных активов на 15873689 тыс.руб. Рентабельность кредитных вложений увеличился на 4,89% это положительный фактор, он связан с увеличением чистой ссудной задолженности на 25519408 тыс. руб.


    Таблица 8. Факторный анализ прибыли

    Показатель

    2008 год

    2009 год

    Отклонение

    Прибыль

    874508,00

    1132006,00

    257498,00

    Доходы

    4338955,00

    7482915,00

    3143960,00

    Активы

    57335003,00

    105126366,00

    47791363,00

    Капитал

    5577460,00

    6723486,00

    1146026,00

    Рентабельность капитала, %

    15,68

    16,84

    1,16

    Маржа прибыли, %

    20,15

    15,13

    -5,03

    Использование активов, %

    0,08

    0,07

    -0,01

    Мультипликатор капитала

    10,28

    15,64

    5,36


    R(К) = 0,2015 * 0,0008 * 10,28 = 0,001657136

    Rк (МП) = 0,1513 * 0,0008 * 10,28 = 0,0012442912

    Rк (ИА) = 0,1513 * 0,0007 * 10,28 = 0,0010887548

    Rк (МП) = 0,1513 * 0,0007 * 15,64 = 0,0016564324

    Δ1 = 0,0012442912 - 0,001657136 = -0,0004128388 или -0,04128388%

    Δ2 = 0,0010887548 - 0,0012442912 = -0,0001555364 или -0,01555364%

    Δ3 = 0,0016564324 - 0,0010887548 = 0,0005676776 или 0,05676776%

    Полученные данные свидетельствуют об увеличении рентабельности капитала на 1,16%. Это положительный фактор, это связано с тем что сокращение маржи прибыли на 5,03% привело к снижению рентабельности капитала на 0,04%, но за счет увеличения мультипликатора капитала на 5,36% показатель рентабельности капитала остается в плюсе, это привело к увеличению результативного показателя на 0,05%.

    Использования активов сократилось на 0,01% что привело к уменьшению рентабельности на 0,01%


    2.4 Анализ собственного капитала


    Таблица 9. Анализ собственного капитала

    Номер п/п

    Наименование показателя

    2008

    Прирост (+)/снижение (-) за отчётный период

    2009

    Удельный вес 2008

    Удельный вес 2009

    1

    Собственные средства (капитал) (тыс. руб.), всего, в том числе:

    5488345

    2973797

    8462142

    100

    100

    1.1

    Уставный капитал кредитной организации, в том числе:

    448239

    0

    448239

    8,17

    5,30

    1.1.1

    Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей)

    417700

    0

    417700

    7,61

    4,94

    1.1.2

    Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций

    32250

    0

    32250

    0,59

    0,38

    1.1.3

    Незарегистрированная величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций

    0

    0

    0

    0,00

    0,00

    1.2

    Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

    0

    0

    0

    0,00

    0,00

    1.3

    Эмиссионный доход

    3373370

    0

    3373370

    61,46

    39,86

    1.4

    Резервный фонд кредитной организации

    20973

    1525

    22498

    0,38

    0,27

    1.5

    Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки):

    1704924

    -117537

    1587387

    31,06

    18,76

    1.5.1

    прошлых лет

    847137

    515411

    1362548

    15,44

    16,10

    1.5.2

    отчетного года

    857787

    -632948

    224839

    15,63

    2,66

    1.6

    Нематериальные активы

    402

    -132

    270

    0,01

    0,00

    1.7

    Субординированный кредит (займ, депозит,облигационный займ) по остаточной стоимости

    0

    4500000

    4500000

    0,00

    53,18

    1.8

    Источники (часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы

    0

    0

    0

    0,00

    0,00

    2

    Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов)

    10

    0

    10

    0,00

    0,00

    3

    Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)

    12

    0

    12

    0,00

    0,00

    4

    Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе:

    1049177

    407592

    1456769

    100

    100

    4.1

    по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности

    920513

    323961

    1244474

    87,74

    79,48

    4.2

    по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям

    11519

    15779

    27298

    1,10

    3,87

    4.3

    по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам

    115744

    -77649

    38095

    11,03

    -19,05

    4.4

    под операции с резидентами офшорных зон

    1401

    145501

    146902

    0,13

    35,70

     

    Величина собственного капитала ОАО «АБ «РОССИЯ» на 2009г. составила 8462142 тыс.руб., при чем показатель в динамике увеличился на 2973797 тыс.руб., за счет увеличения субординированного кредита на 4500000 тыс.руб.

    Нераспределенная прибыль в отчетном периоде сократилась на 117537 тыс.руб., что связано с убытками по кредитам и займам, рост комиссионных расходов и т.д.

    Резервы на возможные потери увеличились на 407592 тыс.руб. в связи с увеличением риска не возврата средств и кризисом в экономике.

    Значительную долю в собственных средствах составляет нераспределенная прибыль – 18,76% и эмиссионный доход – 39,86%.

    Значительную долю в фактически сформированных резервах на возможные потери составляют резервы по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, которые составляют 79,48%.


    2.5 Анализ показателей доходности банка


    Таблица 10. Анализ показателей доходности банка

    Показатель

    01.01.2008

    01.01.2009

    Отклонение

    1. Процентные доходы

    3940832,00

    7172755,00

    3231923,00

    2. Процентные расходы

    2130609,00

    4080126,00

    1949517,00

    3. Работающие активы

    53867145,00

    69740834,00

    15873689,00

    4. Средства клиентов

    46960586,00

    82481298,00

    35520712,00

    5. Чистая ссудная задолженность

    39424970,00

    64944378,00

    25519408,00

    6. Процентная маржа, %

    3,36

    4,43

    1,07

    7. Спрэд, %

    3,52

    5,78

    2,26

    Страницы: 1, 2, 3, 4


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.