Анализ пассивов показывает, что доля собственных средств на 2008г
составляет 9,73%, на 2009г составляет 6,83%, то есть доля собственного капитала
уменьшилась за счет увеличения величины привлеченных средств с 90,27% до 93,60%.
Данное изменение является положительным, так как у банка увеличились ресурсы:
средства клиентов на 35520712 тыс.руб., выпущенные долговые обязательства на 2261777 тыс.руб., прочие
обязательства на 740252 тыс.руб.
Средства клиентов на отчетную дату остались без изменений. Резервный
фонд вырос на 1525тыс.руб, это не такая значительная сумма, но тем не менее.
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период выросла на 257498 тыс.руб. Это есть хорошо.
На 2009г. объем привлеченных средств во вклады составил 5725695 тыс.руб. или 161% к уровню
предыдущего года (3546301 руб.), что является положительным фактором и показывает доверие
населения к банку.
Активы Банка по итогам 2008 года выросли на 83% и достигли 105,1
млрд рублей. Средний уровень работающих активов в 2008 году оставался стабильно
высоким — 89%. Данный показатель подтверждает высокую эффективность
использования Банком собственных и привлеченных от клиентов средств. Капитал ОАО
«АБ «РОССИЯ» по итогам 2008 года вырос на 54% и достиг 8,5 млрд рублей. Чистая
прибыль составила 1,132 млн рублей, темп роста 29%.
Таблица 3. Финансовые показатели
п/п
показатели
01.01.2008
01.01.2009
Отклонение,
%
1
Доля
собственного капитала банка,%
9,728
6,396
-3,332
2
Доля
ликвидных активов,%
4,082
30,774
26,693
3
Доля
работающих активов,%
93,952
66,340
-27,612
4
Соотношение
собственных и привлеченных средств,%
6,833
10,776
3,944
Доля работающих активов очень сильно уменьшилась на 27,61% и на
отчетную дату составила 66,34% от всех активов. Этот коэффициент не
укладывается в норматив. Это говорит о том, что банк, рискует не только
собственным капиталом, но и частью заемных средств.
Доля ликвидных активов на начало 2009 года увеличилась на 26,69%,
что является положительным фактором, так как ликвидность способствует быстрому
превращению активов в деньги, за весьма короткий срок.
Соотношение собственных и привлеченных средств увеличилось на 3,94%,
что может свидетельствовать о дополнительном привлечении ресурсов.
Глава 2 Анализ финансовых результатов
Таблица 4. Анализ финансовых результатов ОАО «АБ «РОССИЯ»
NN
Наименование
статей
01.01.2009
01.01.2008
Абсол. отткл.
Темп роста
%
Удел. вес
2008
Удел. вес
2009
1
Процентные
доходы, всего, в том числе:
7172755
3940832
3231923
182,01
100,00
100,00
1.1
От
размещения средств в кредитных организациях
1095629
307685
787944
356,09
15,27
7,81
1.2
От ссуд,
предоставленных клиентам (некредитным организациям)
5597196
2710051
2887145
206,53
78,03
68,77
1.3
От
оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)
0
0
0
0,00
0,00
1.4
От
вложений в ценные бумаги
479930
923096
-443166
51,99
6,69
23,42
2
Процентные
расходы, всего, в том числе:
4080126
2130609
1949517
191,50
100,00
100,00
2.1
По
привлеченным средствам кредитных организаций
313808
62346
251462
503,33
7,69
2,93
2.2
По
привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)
Изменение
резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах,
всего, в том числе:
-323151
-235186
-87965
137,40
4.1
Изменение
резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам
-19204
-118
-19086
16274,58
5
Чистые
доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми
инструментами
2769478
1575037
1194441
175,84
6
Чистые
процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на
возможные потери
-474665
125869
-600534
-377,11
7
Чистые
доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
752
0
752
8
Чистые
доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения
0
0
0
9
Чистые
доходы от операций с иностранной валютой
-1233077
-24769
-1208308
4978,31
10
Чистые
доходы от переоценки иностранной валюты
1627523
99612
1527911
1633,86
11
Доходы от
участия в капитале других юридических лиц
2948
4234
-1286
69,63
12
Комиссионные
доходы
246835
175617
71218
140,55
13
Комиссионные
расходы
42179
15595
26584
270,46
14
Изменение
резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для
продажи
-12629
-4002
-8627
315,57
15
Изменение
резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
-3909
0
-3909
16
Изменение
резерва по прочим потерям
-68207
-29652
-38555
230,02
17
Прочие
операционные доходы
139844
17560
122284
796,38
18
Чистые
доходы (расходы)
2952714
1923911
1028803
153,47
19
Операционные
расходы
1270845
730801
540044
173,90
20
Прибыль до
налогооблажения
1681869
1193110
488759
140,97
21
Начисленные
(уплаченные) налоги
549863
318602
231261
172,59
22
Прибыль
(убыток) за отчетный период
1132006
874508
257498
129,44
23
Выплаты из
прибыли после налогооблажения, всего, в том числе:
0
0
23.1
Распределение
между акционерами (участниками) в виде дивидентов
0
0
23.2
Отчисления
на формирование и пополнение резервного фонда
0
0
24
Неиспользованная
прибыль (убыток) за отчетный период
1132006
874508
257498
129,44
Из таблицы видно, что процентные доходы выросли на 3231923 тыс.руб., но вместе с
ними увеличились и процентные расходы на 1949517 тыс.руб.
Темп роста процентных расходов превышает темп роста процентных доходов
на 9,49%. Это отрицательный фактор.
Процентные доходы уменьшились за счет вложений в ценные бумаги, которые сократились на -443166 тыс.руб..
Процентные расходы увеличились за счет привлеченных средств
кредитных организаций на 251462тыс.руб., за счет привлеченных средств клиентов (некредитных организаций)
на 1500590 тыс.руб., и за счет
увеличения
выпущенных долговых обязательств на 197465 тыс.руб..
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)
увеличилась на 1282406 тыс.руб., а темп роста составил 170,84%.
Комиссионные доходы увеличились на 71218 тыс.руб., а комиссионные расходы увеличились на 26584 тыс.руб.
Операционные расходы увеличились на 540044 тыс.руб., это свидетельствует об увеличении цены
привлекаемых средств.