4. Чистые вложения, в ценные бумаги, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток
0
0
0
5. Чистая ссудная задолженность
1339660
1919815
580155
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые
активы, имеющиеся в наличии для продажи
118
95978
95860
7. Основные средства, нематериальные активы, и материальные
запасы
16383
240558
224175
8. Прочие активы
20229
176835
156606
9. Всего активов
1732360
2786898
1054538
10. Доходные активы
1559167
2450985
891818
11. Уровень доходности активов
0,9
0,88
-0,02
А0 = 1559167 / 1732360 = 0,9
Аа = 2450985 / 1732360 = 1,415
Ав = 2450985 / 2786989 = 0,88
∆А(а) = 1,415-0,9 = 0,515
∆А(в) = 0,88-1,415 = -0,535
∆А = 0,515-0,035 = -0,021
Так как
доля доходных активов достаточно высока, а доходные активы это рисковые активы
90% в 2007г. и 88% в 2008г., то банк является не устойчивым и могут возникнуть
риски неплатежей, как по текущим операциям, так и по своим обязательствам.
Также следует отметить, что уровень доходных активов увеличивается на 891818
тыс. руб. это происходит в основном из-за увеличения чистой ссудной задолженности
на 580155 тыс. руб. следовательно, риски увеличиваются.
Таблица 5. Коэффициент
размещения платных средств, тыс. руб.
Показатели
2007
2008
Отклонение
1. Доходные активы
1559167
2450985
891818
2. Средства кредитных организаций
85901
34207
-51694
3. Средства клиентов (некредитных организаций)
1224441
1186312
-38129
4. Выпущенные долговые обязательства
641
101990
101349
5. Прочие обязательства
5038
20201
15163
6. Резервы на возможные потери
248
70
-178
7. Платные привлечённые средства
1316269
1342780
26511
8. Коэффициент размещения платных средств 7/1
0,844
0,548
-0,296
А0 = 1316269 / 1559167 = 0,844
0,844213
Аа = 1342780 / 1559167 = 0,861
0,8612163
Ав = 1342780 /2450985 = 0,548
0,5478532
∆А(а) = 0,861-0,844 = 0,017
0,0170033
∆А(в) = 0,548-0,861 = -0,313
-0,313363
∆А = 0,017-0,313 = -0,296
-0,29636
Так как
коэффициент равен 0,844 в 2007г. и 0,548 в 2008г. при нормативе 1, это
свидетельствует о том, что привлекаемые ОАО «АФ Банк» средства направляются в
доходные операции, из расчета данного коэффициента видно, что средства
используются по назначению. Они не отвлекаются на собственные нужды, либо в
недоходные операции, все это приводит к увеличению прибыли. Так же
положительным моментом является то что коэффициент размещения платных средств
имеет тенденцию к сокращению.
Рассчитаем
коэффициент мгновенной ликвидности.
Коэффициент
мгновенной ликвидности = Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ
/ Всего обязательств
К2007
= 142660 тыс. руб. / 1316269 тыс. руб. = 0,11
К2008
= 47651 тыс. руб. / 1342780тыс. руб. = 0,04
При
расчёте коэффициента было выявлено, что он равен 0,11 в 2007г. и 0,04 в 2008г.
это означает что доля обязательств банка, которые должны быть погашены, по
первому требованию за счёт ликвидных активов равны 11% и 4%. Это является
положительным фактором. Данная ситуация сложилась из-за сокращения средств
кредитных организаций в Центральном банке РФ на 95009 тыс. руб. при темпе роста
33%.
Таблица 6. Расчёт
коэффициента общей ликвидности, тыс. руб.
Показатели
2007
2008
Отклонение
1. Денежные средства
1559167
2450985
891818
2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
142660
47651
-95009
3. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
16383
240558
224175
4. Всего ликвидных активов
1718210
2739194
1020984
5. Средства кредитных организаций
85901
34207
-51694
6. Средства клиентов (некредитных организаций)
124441
1186312
1061871
7. Выпущенные долговые обязательства
641
101990
101349
8. Прочие обязательства
5038
20201
15163
9. Резервы на возможные потери
248
70
-178
10. Платные привлечённые средства
216269
1342780
1126511
11. Коэффициент общей ликвидности
7,945
2,04
-5,905
А0 = 1718210 / 216269 = 7,945
7,945
Аа = 2739194 / 216269 = 12,666
12,666
Ав = 2739194 /1342780 =2,040
2,040
∆А(а) = 12,666-7,945 = 4,721
4,721
∆А(в) = 2,040 -12,666 =
-10,626
-10,626
∆А = 4,721-10,626 = -5,905
-5,905
Как
показывают расчёты, значение коэффициента превышает минимальное значения
(0,95). Результаты показали, что ликвидные активы имеют высокие значения, так
как, происходит рост показателя ликвидных активов на 1020984 тыс. руб.,
обязательства выросли на 1126511 тыс. руб. С одной стороны это отрицательный
фактор, так как есть риск вложений и риск потери ликвидности, с другой стороны
положительный фактор, так как средства работают. Коэффициент имеет тенденцию к
сокращению, что является отрицательным фактором.
Таблица 7. Коэффициент
рентабельности активов, тыс. руб.
Показатели
2007
2008
Отклонение
1. Неиспользованная прибыль за отчётный период
24823
34222
9399
2. Денежные средства
14150
47704
33554
3. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
142660
47651
-95009
4. Средства в кредитных организациях
199160
258357
59197
5. Чистые вложения в ценные бумаги оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
0
0
0
6. Чистая ссудная задолженность
1339660
1919815
580155
7. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи
118
95978
95860
8. Основные средства, нематериальные активы, материальные запасы
16383
240558
224175
9. Прочие активы
20229
176835
156606
10. Всего активов
1732360
2786898
1054538
11. Коэффициент рентабельности активов 1/10
0,014
0,012
-0,002
А0 = 24823 /1732360 = 0,014
Аа = 34222 / 1732360 = 0,02
Ав = 34222 /2786898 = 0,012
∆А(а) = 0,02 - 0,014 = 0,005
∆А(в) = 0,012 -0,02= -0,007
∆А = 0,005-0,007 = -0,002
При
расчёте коэффициента было выявлено, что рентабельность всех активов находится
на допустимом уровне. И так как прибыль выросла, на 9399 тыс. руб., то можно
сделать вывод что ОАО «АФ Банк» придерживается не консервативной инвестиционной
и ссудной политики, что положительно влияет на его работу, а также банк имеет
не большое количество операционных расходов. Так как прибыль увеличивается
следовательно риски у банка растут следовательно банк проводит активную работу
с собственными средствами.