Функционирование активных операций коммерческого банка

В процессе развития техники управления активами с одновременным увеличением риска и изменений процентных ставок целесообразно применять стратегию управления фондами. В настоящее время этот метод преобладает в банковской деятельности. Это наиболее сбалансированный, интегро - дифференцированный подход к управлению активами, в границах которого выделяют такие ключевые задания:

-        для достижения банком долго- и краткосрочных целей необходимо максимально контролировать объем, структуру, доходы или затраты активов и пассивов;

-        контроль над активами должен отвечать контролю над пассивами так, чтобы управление активами и пассивами было единым, поскольку только эффективная координация даст возможность максимизировать разницу (спрэд) между доходами банка по активам и затратам по эмитированным обязательствам;

-        затраты и доход составляют две стороны баланса - активную и пассивную, политика банка должна быть направлена на то, чтобы максимизировать доход и минимизировать стоимость банковских услуг как по активам, так и по пассивам.

Таким образом, традиционная точка зрения о том, что весь доход банк получает от кредитов и инвестиций, уступила место пониманию того, что банк продает пакет финансовых услуг - кредиты, сбережения, консалтинг и прочие, и цена каждой из них должна покрывать затраты банка по их предоставлению.

В качестве важного вопроса управления активами следует выделить задачу диверсификации, то есть поиск рациональной структуры управляемых активов, обеспечивающей наименьшие потери при снижении их стоимости или размера дохода. Интегро - дифференцированный подход к управлению активами в этом случае заключается в координации управления расширенным набором активов и активов, выпущенных различными экономическими агентами.

Существует два ключевых фактора, которые определяют спрос клиентов банка на средства: с одной стороны, это возможность оттока части или всей суммы депозитов или средств до востребования клиентов, а с другой - это спрос на получение кредитов для удовлетворения производственных или потребительских нужд. Удовлетворение потребностей клиентов в кредитах является одной из самых необходимых условий поддержания устойчивых позиций на рыке банковских услуги поддержания высокого уровня конкурентоспособности коммерческого банка.

Управление активами и их распределение должно осуществляться на основе четкого разделения возможного оттока средств с текущих счетов и спроса на кредиты с тем, чтобы поддержание ликвидности коммерческого банка не приносило чрезмерного вреда его рентабельности.

Практичное решение этого задания может быть осуществлено через управление первичными и вторичными резервами банковского учреждения, а так же активизацию возможностей использования внешних источников пополнения ликвидных средств. При таком подходе целесообразнее применять распределение факторов спроса на ликвидные ресурсы таким образом, чтобы требования клиентов по оттоку средств с текущих счетов банк мог удовлетворить немедленно, для чего он должен иметь в своем распоряжении адекватную величину первичных резервов, а ожидаемый спрос на кредиты удовлетворялся бы с минимальной задержкой.

В последнем случае средством удовлетворения этого спроса могут быть как вторичные резервы, так и возможности привлечения ликвидных средств из внешних источников.)

Применение такого подхода к управлению активами коммерческого банка должно учитывать то, что кроме оттока средств с текущих счетов, который можно прогнозировать в соответствии со среднемесячным оборотом средств по этим счетам, клиенты могут изымать средства со счетов срочных депозитов, срок которых заканчивается в текущем периоде. Исходя их этих двух величин, банк должен сформировать в своем портфеле активов такую сумму первичных резервов, чтобы обеспечить требования клиентов.

Все рассмотренные направления и методы управления активами коммерческого банка целесообразно применять в комплексе, так как, дополняя один другого, они могут создать оптимальные условия для эффективного сбалансирования разных видов размещенных средств, и, таким образом, способствовать поддержанию необходимого уровня финансовой устойчивости и эффективности деятельности банковского учреждения.

Инструментарий управления активными операциями коммерческого банка включает информационные системы, модели планирования, моделирования или сценарный анализ, ежемесячные обзоры и специальные отчеты.

Текущие объемы активов не имеют «идеального» значения, которое можно было бы объективно оценить вследствие сложного влияния микро- и макросреды и поведения клиентов. Поэтому методы управления активами должны, в первую очередь, учитывать проведенные, запланированные и прогнозные активные операции, стоимость фондов, чувствительность этой стоимости, время предупреждения (в случае необходимости), источники получения, общие и структурированные объемы.

Руководство банка, разрабатывая финансовую стратегию управления активами, формируя деятельность банка на рынке, должно учитывать кредитно-финансовую и налоговую политику, состояние государственного и частного секторов, конъюнктуру финансовых рынков, особенности конкурентов, фактических и потенциальных клиентов, собственный финансовый и организационный потенциал, а также влияние внешних факторов (табл. 1.2.1).

Это весьма сложная, и, пожалуй, самая ответственная задача банковского менеджмента в целом.

Таблица 1.2.1 - Влияние внешних факторов на поведение коммерческих банков

Таким образом, управление активными операциями представляет собой формирование стратегии и осуществление мероприятий, которые приводят структуру активов банка в соответствие с его стратегическими программами в плане размещения ресурсов.

Управление активами - сложная и многогранная задача. Решение этой задачи проводится с применением различных методов и подходов, (таких как «Общий фонд средств», «Метод распределения активов», стратегия управления фондами) которые дают возможность объединять некоторые качества банковских ресурсов и управленческих действий.

При этом необходимо учитывать специфику отдельных подходов с целью более гибкого управления ресурсами, исходя из конкретных задач банковского менеджмента.

РАЗДЕЛ 2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ АКЦИОНЕРНОГО ПОЧТОВО-ПЕНСИОННОГО БАНКА «АВАЛЬ»

2.1 Организационно-экономическая характеристика АППБ «Аваль»

История развития банка «Аваль» была бурной и достаточно успешной. В 1992 году Акционерный почтово-пенсионный Банк «Аваль» официально зарегистрирован НБУ. С первых недель работы удалось обеспечить четкую организацию труда и делопроизводства, сформировать и определить основные ориентиры и стратегию успешного развития Банка.

На основании лицензии №65 от 4 ноября 2002 года Национального Банка Украины, банк «Аваль» имеет право осуществлять:

•         Принятие вкладов (депозитов) от юридических и физических лиц;

•         Открытие и ведение текущих счетов клиентов и банков- корреспондентов, в том числе перевод денежных средств с этих счетов посредством платежных инструментов и зачисление средств на них;

•         Размещение привлеченных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск;

•         Операции с валютными ценностями:

1.     неторговые операции с валютными ценностями;

2.     ведение счетов клиентов (резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте и клиентов нерезидентов в денежной валюте Украины;

3.     ведение корреспондентских счетов банков (резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте;

4.     ведение корреспондентских счетов банков (нерезидентов) в денежной единице Украины;

5.     открытие корреспондентских счетов в уполномоченных банках Украины в иностранной валюте и осуществление операций по ним;

6.     открытие корреспондентских счетов в банках (нерезидентах) в иностранной валюте и осуществление операций по ним; привлечение и размещение иностранной валюты на валютном рынке Украины;

7.     привлечение и размещение иностранной валюты на международных рынках;

8.     операции с банковскими металлами на валютном рынке Украины;

9.     другие операции с валютными ценностями на международных рынках.

•         Эмиссия собственных ценных бумаг;

•         Организация купли-продажи ценных бумаг по поручению клиентов;

•         Осуществление операций на рынке ценных бумаг от своего имени (включая андеррайтинг);

•         Осуществление инвестиций в уставные фонды и акции других юридических лиц;

•         Перевозка валютных ценностей инкассация денежных средств;

•         Операции по поручению клиентов от своего имени:

1.     с инструментами денежного рынка;

2.     с инструментами, которые базируются на обменных курсах и процентах;

3.     с финансовыми фьючерсами и опционами.

•        Доверенное управление денежными средствами и ценными бумагами по договорам с юридическими и физическими лицами;

•        Депозитарная деятельность хранителя ценных бумаг;

•        Предоставление гарантий, поручительств и других обязательств, которые предусматривают их выполнение в денежной форме;

•        Приобретение права требования на выполнение обязательств денежной форме за поставленные товары или предоставленные услуги, принимая на себя риск выполнения таких требований и прием платежей (факторинг);

•        Лизинг;

•        Ответственное сохранение и предоставление в аренду сейфов для сохранения ценностей и документов;

•        Выпуск, купля и продажа, обслуживание чеков, векселей и других оборотных платежных инструментов;

•        Выпуск банковских платежных карточек и производить операции с использованием этих карточек;

•        Предоставлять консультационные и информационные услуги относительно банковских операций.

На основании Лицензии № 719665 от 17.01.2004г. Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку банк «Аваль» имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг:

•        Деятельность по выпуску и обращению ценных бумаг;

•        Депозитную деятельность хранителя ценных бумаг. Также банк «Аваль» является:

•        Участником системы денежных переводов Western Union Holdings,Inc.

•        Ассоциированным членом платежной системы VISA International

•        Ассоциированным членом платежной системы EUROPAY International

•        на первом этапе - с 26.02.2007 года по 19.03.2007 года - реализуется право акционеров на приобретение акций, которые предусмотрены для размещения, в количестве, пропорциональном их части в уставном капитале на дату начала первого этапа размещения;

•        на втором этапе - с 20.03.2007 года по 26.03.2007 года - реализуется право акционеров на приобретение акций, которые не реализованы в течение первого этапа, в количестве, пропорциональном их части в уставном капитале на дату начала проведения первого этапа.

На данный момент структура менеджмента банка «Аваль» выглядит следующим образом:

Принципы такого построения корпоративного менеджмента базируются на:

•  принципах корпоративного менеджмента, утвержденных Государственной Комиссией по ценным бумагам и инвестициям;

•  рекомендациях Базельского Комитета;

•  отчете PricewaterhouseCoopers по оптимизации структуры менеджмента;

•  консультациях относительно усовершенствования структуры менеджмента.

Банк «Аваль» является безусловным лидером на юге Украины по объему кредитного портфеля. Кредитование для пополнения оборотных средств. Банк предоставляет все необходимые клиентам формы кредитования и погашения кредитов:

•        овердрафт - беззалоговый кредит в пределах лимита, рассчитанного на основании данных о поступлениях на расчетный счет клиента, для финансирования платежных разрывов в его текущей деятельности;

•        кредитные линии - целевое кредитование коммерческих сделок юридических лиц с использованием суммы кредита частями на протяжении периода времени, определенного договором;

•        срочный кредит - целевое кредитование коммерческих сделок;

•        кредитное авалирование - краткосрочный кредит, предоставляемый Банком, посредством авалирования векселя, выписанного клиентом;

•        кредитная домициляция векселя клиента за счет кредитных средств;

•        факторинг - краткосрочная торгово-комиссионная операция, заключающаяся в выкупе банком неоплаченных платежных требований своего клиента за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Банк покупает краткосрочную дебиторскую задолженность, обеспечивая гарантию сбыта клиентам. Факторинг включает в себя инкассирование дебиторской задолженности клиента, кредитование и гарантию от кредитных и валютных рисков;

•        форфейтинг - краткосрочная или среднесрочная торгово- комиссионная операция при экспорте, сочетающаяся с кредитованием оборотного капитала клиента. Банк покупает дебиторскую задолженность клиента-экспортера если эта дебиторская задолженность обеспечена гарантиями или авалями зарубежных первоклассных банков;

•        лизинговый кредит - финансирование клиента путем передачи в долгосрочную аренду (лизинг) основных средств с правом (или без права) выкупа.

Занимается кредитованием малого и среднего бизнеса. Причем малому бизнесу уделяется особое внимание, и предоставляются кредиты в форме: 1. Срочного кредита

2.     Кредитной линии

3.     Документарных инструментов (аккредитивы, гарантии). Вексельные операции:

•авалирование - аваль банка является надежной гарантией получения платежа по векселю в случае невозможности оплаты векселя векселедателем по сроку;

•  инкассация векселей - банк берет на себя обязательства предъявить векселя к оплате от имени клиента векселедателю; в случае отказа в оплате или неоплаты банк опротестовывает векселя у нотариуса;

•  учет векселей - банк за счет собственных средств приобретает у клиента, принадлежащие ему векселя;

•  домициляция векселей - банк берет на себя обязательство по своевременной оплате векселей;

•  внедрение стандартных и нестандартных вексельных схем. Расчетно-кассовые операции - банк акцентирует внимание на потребностях клиентов и постоянно расширяет и совершенствует линейку услуг и качественный уровень их предоставления.

Операции по системе удаленного доступа Система "Электронный Банк", которая включает в себя Интернет-банкинг, SMS-банкинг и Телебанкинг, обеспечена самыми современными средствами защиты и дает возможность в любой момент, находясь в любом месте, контролировать движение средств и остатки на всех ваших счетах. GSM-online - даёт возможность получения информации о состоянии карточного счета. Операции с ценными бумагами и инвестиционный бизнес.

Брокерское обслуживание на рынке ценных бумаг:

•  покупка-продажа ценных бумаг

•  консультации

•  аналитическая информация о ценных бумагах

Операции с ОВГЗ, которые выданы в счёт погашения просроченной задолженности бюджета по налогу на добавленную стоимость:

•  открытие и обслуживание счёта в ценных бумагах, для учета ОВГЗ;

•  покупка-продажа ОВГЗ-НДС.

Услуги банка, как андеррайтера выпуска корпоративных облигаций. Операции с векселями:

•  покупка-продажа векселей;

•  авалирование;

•  домициляция;

•  инкассирование.

Дорожные чеки - банк осуществляет продажу дорожных чеков, которые принимаются во всем мире для расчетов в гостиницах, ресторанах, туристических агентствах:

•        обмен дорожных чеков на наличные средства в банках и пунктах обмена валют;

•        продажа дорожных чеков VISA Interpayment TRAVELLERS CHEQUES в долларах США и Евро;

•        покупка дорожных чеков THOMAS COOK, AMERICAN EXSPRESS, VISA Interpayment в долларах США и Евро;

•        банк осуществляет также продажу карточек Visa Travel Money Cash Passport в долларах США.

Платежные пластиковые карточки банка «Аваль» - это самый удобный способ расчетов:

• Maestro Международная и Visa Electron - дебетная карточка для частного использования. Наиболее доступная и массовая карточка - платежное средство для держателей, которые не имеют кредитной истории. Пользователем данной пластиковой карточки может стать любой гражданин, независимо от уровня дохода. С её помощью можно делать покупки и снимать наличные средства только в пределах средств, которые есть на карточном счете, за исключением неснижаемого остатка.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5