Финансовое состояние банка
Вышеприведенные таблицы содержат
показатели выполнения регулятивных требований по достаточности капитала,
показатели состава капитала (основного и дополнительного), структурные
показатели активов в разрезе каждой группы риска.
По показателям таблицы 6 можно
сделать вывод о том, что расчётный собственный капитал банка в отчётном периоде
по сравнению с базисным уменьшился на - 79250813 тыс. тенге или на 1,9% и
составил 657687053 тыс. тенге. На данное уменьшение повлияло то, что в отчётном
периоде произошло увеличение инвестиций на 43%, и уменьшение капитала 2 уровня
на 5%.
Анализируя данный таблицы 7, в
частности показатели k1 и k2
можно сделать вывод о том, что банк испытывает недостаток собственных средств,
так как показатель k1 меньше установленного
пруденциальными нормативами уровня. Его величина по сравнению с базисным периодом
уменьшилась на 0,01 и составила 0,04. Показатель k2
остался неизменным и составил на отчетный период 0,17, что говорит о том, что
банк может компенсировать недостаток собственных средств за счёт специальных
резервов, при помощи активов, взвешенных с учетом риска.
Активы, взвешенные с учетом
рисков, представленные в таблице 8 на конец отчетного периода увеличились на 243002896
тыс. тенге. В структуре данных активов следует выделить активы 4 группы, в
состав данных активов входят такие группы активов как ТМЗ, долгосрочные активы
и т.д. Их удельный вес на конец отчетного периода составил 89%, что на 2%
меньше, чем в базисном периоде. Наименьший удельный вес в структуре активов,
взвешенных с учетом рисков занимают активы 2 и 3 группы - их удельный вес составил
2,2% на конец отчетного периода.
Анализ риска понесения банком
финансовых потерь вследствие неисполнения контрагентом обязательств перед
банком, в т. ч. вследствие возможного неполучения средств в части основного
долга и платы за пользование средствами банка (кредитного риска) рекомендуется
проводить с использованием следующей таблицы 9.
Таблица 9 - Классификация
ссуд по группам риска на период 01.01.08-01.01.09 гг.
Динамика качества ссудного портфеля
|
начало периода
|
|
конец периода
|
|
Изменение
|
|
сумма осн. долга
|
в% к итогу
|
сумма осн. долга
|
в% к итогу
|
%
|
сумма
|
Стандартные
|
3789719886
|
57,52
|
3909996302
|
60,57
|
3,05
|
120276416
|
Сомнительные
|
2729626128
|
41,43
|
2351032943
|
36,42
|
-5,01
|
-378593186
|
Сомнительные 1 категории - при полной и своевременной оплате
платежей
|
2095151119
|
31,8
|
1099343520
|
17,03
|
-14,77
|
-995807599
|
Сомнительные 2 категории - при задержке или неполной оплате
платежей
|
286600861
|
4,35
|
284680266
|
4,41
|
0,06
|
-1920595
|
Сомнительные 3 категории - при своевременной и полной оплате
платежей
|
265517579
|
4,03
|
750755440
|
11,63
|
7,6
|
485237861
|
Сомнительные 4 категории - при задержке или неполной оплате
платежей
|
28989512
|
0,44
|
99412156
|
1,54
|
1,1
|
70422643,9
|
Сомнительные 5 категории
|
53367057
|
0,81
|
116841560
|
1,81
|
1
|
63474503,5
|
Безнадежные
|
69179518
|
1,05
|
194305578
|
3,01
|
1,96
|
125126060
|
Всего ссудный портфель
|
6588525533
|
100
|
6455334823
|
100
|
-5,01
|
-133190710
|
Исходя из данных таблицы 9,
можно определить суммы стандартных, сомнительных и безнадежных кредитов и
показать полученные абсолютные и относительные показатели в динамике.
Проанализировав данные таблицы
9, можно сделать вывод, что ссудный портфель банка уменьшился на 133190710 тыс.
тенге и составил на конец отчетного периода 6455334823 тыс. тенге.
На данное изменение повлияло то,
что увеличилась доля кредитов 3 категории на 485237861 тыс. тенге или 7,6%,
ссудный портфель составил здесь 6588525533.
Также на уменьшение повлияло
значительно увеличение доли сомнительных ссуд 5 категории на 63474503,5 тыс. тенге
или на 1%, что составило на конец отчетного периода 116841560 тыс. тенге.
В структуре наибольший удельный
вес на конец отчетного периода занимают стандартные ссуды - 3909996302 тыс. тенге
или 61%, наименьший - сомнительные 4 категории, их сумма на конец отчетного
периода составила 99412156 тыс. тенге, или 1,5%.
Так как основные изменения
произошли в структуре низкорисковых ссуд, то банку нет необходимости ужесточать
требования к своим клиентам.
Согласно требованиям АФН в
момент выдачи кредита банк в обязательном порядке создает резерв на возможные
потери по ссудам.
Данный резерв обеспечивает банку
более стабильные условия финансовой деятельности и позволяет избежать колебаний
величины прибыли в связи со списанием потерь по ссудам.
Размер провизий по кредитам
банка, предоставленным юридическим и физическим лицам, составляет:
по стандартным - 0%;
по сомнительным 1, 2, 3, 4, 5-ой
категории - 5%, 10%, 20%, 25% и 50% соответственно от суммы основного долга;
по безнадежным - 100% от суммы
основного долга.
Расчет провизии по ссудному
портфелю банка за период 01.01.08-01.01.09 гг. представлен в таблице 10.
Таблица 10 -
Сформированные провизии по ссудному портфелю на 01.01.08-01.01.09 гг.
Динамика качества ссудного портфеля
|
Размер провизии в%
|
сумма на начало периода
|
Доля в судном порфеле
|
сумма конец периода
|
Доля в судном порфеле
|
изменение
|
Стандартные
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Сомнительные
|
|
220452064
|
76,11
|
316860110
|
61,99
|
96408045
|
Сомнительные 1 категории - при полной и своевременной оплате
платежей
|
5
|
104757556
|
36,17
|
54967176
|
10,75
|
-49790380
|
Сомнительные 2 категории - при задержке или неполной оплате
платежей
|
10
|
28660086
|
9,90
|
28468027
|
5,57
|
-192059
|
Сомнительные 3 категории - при своевременной и полной оплате
платежей
|
20
|
53103516
|
18,33
|
150151088
|
29,37
|
97047572
|
Сомнительные 4 категории - при задержке или неполной оплате
платежей
|
25
|
7247378
|
2,50
|
24853039
|
4,86
|
17605661
|
Сомнительные 5 категории
|
50
|
26683528
|
9,21
|
58420780
|
11,43
|
31737252
|
Безнадежные
|
100
|
69179518
|
23,89
|
194305578
|
38,01
|
125126060
|
Всего резервов по ссудному портфелю
|
|
289631582
|
100,00
|
511165688
|
100,00
|
221534106
|
Проанализировав данные таблицы
10, можно сделать вывод о том, что размер провизии увеличился по сравнению с
базисным годом на 221534106 тыс. тенге или на 76% и составил на конец отчетного
периода 511165688 тыс. тенге. На данное изменение повлияло увеличение провизии
по сомнительным долгам 4 категории и по безнадежным долгам. Увеличение провизии
по сомнительным долгам 4 категории составило 17605661 тыс. тенге или 243%,
провизия на конец отчетного периода составила 24853039 тыс. тенге. Увеличение
провизии по безнадежным долгам составило 125126060 тыс. тенге или 180%, провизия
на конец отчетного периода составила 194305578 тыс. тенге.
В структуре можно выделить то,
что наибольший удельный вес занимают провизии по сомнительным долгам 3
категории, их удельный вес составил 29%, и безнадежным долгам, их удельный вес
составил 38%. Наименьший удельный вес занимают провизии по сомнительным долгам
2 и 4 категории, 6% и 5% соответственно.
Под ликвидностью понимается
способность банка своевременно выполнять свои обязательства. Возможность потери
такой способности называется риском ликвидности.
Анализ риска недостатка средств
для выполнения принятых на себя обязательств (риска ликвидности) рекомендуется
проводить с помощью следующей таблицы 11.
Таблица 11 - Ликвидность банка
за период 01.01.08-01.01.09 гг.
Наименование
|
Значение коэффициента ликвидности
|
01.01.08 г.
|
01.01.09 г.
|
Изменение
|
к4 текущая ликвидность
|
0,8
|
1
|
0,2
|
к5 краткосрочная ликвидность
|
0,79
|
0,9
|
0,11
|
Коэффициент текущей ликвидности
банка k4 рассчитывается как отношение высоколиквидных активов банка к размеру
обязательств до востребования: к4 = Высоколиквидные активы / Обязательства до
востребования, не менее 0,3
В размер обязательств до
востребования включаются все обязательства до востребования, в том числе
обязательства, по которым не установлен срок осуществления расчетов, а также
займы "овернайт", полученные от банков, и вклады, привлеченные банком
на одну ночь и срочные обязательства с безусловным правом кредитора требовать
досрочного погашения обязательств, в том числе срочные и условные депозиты
банков, за исключением срочных и условных депозитов физических и юридических
лиц, аффинированных драгоценных металлов.
Высоколиквидные
активы включают:
наличные деньги;
аффинированные драгоценные
металлы;
государственные ценные бумаги Республики Казахстан,
выпущенные Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком, долговые
ценные бумаги, выпущенные Акционерным обществом "Казахстанская ипотечная
компания", ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом "Фонд
национального благосостояния "Самрук-Казына";
вклады до востребования в
Национальном Банке, в банках Республики Казахстан и банках-нерезидентах,
имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже "ВВВ-" агентства
Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других
рейтинговых агентств;
вклады, размещенные на одну ночь
в банках Республики Казахстан и банках-нерезидентах, имеющих долгосрочный
долговой рейтинг не ниже "ВВВ-" агентства Standard&Poor's или
рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
государственные ценные бумаги
стран, имеющих суверенный долгосрочный рейтинг в иностранной валюте не ниже
уровня, установленного постановлением Правления Агентства
Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых
организаций от 30 апреля 2007 года № 128 "Об установлении рейтинговых
агентств и минимального требуемого рейтинга для облигаций, с которыми банки
могут осуществлять сделки, а также минимального требуемого рейтинга стран, с
государственными ценными бумагами которых банки могут совершать сделки при
осуществлении брокерской и (или) дилерской деятельности" (зарегистрированным
в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4717) (далее
- постановление № 128);
облигации иностранных эмитентов,
имеющие минимальный требуемый рейтинг одного из рейтинговых агентств,
установленных постановлением № 128;
срочные депозиты в Национальном
Банке со сроком погашения до 7 дней;
займы "овернайт", предоставленные
банкам - резидентам и нерезидентам Республики Казахстан, имеющим долгосрочный
долговой рейтинг не ниже "ВВВ" рейтингового агентства
Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других
рейтинговых агентств.
Ценные
бумаги, указанные в настоящем пункте, включаются в расчет высоколиквидных
активов, за исключением ценных бумаг, проданных банком на условиях их обратного
выкупа или переданных в залог или обремененных иным образом в соответствии с
законодательством Республики Казахстан.
Коэффициент срочной
ликвидности банка k5 рассчитывается как отношение краткосрочных активов банка к
размеру краткосрочных обязательств:
к5= Краткосрочные активы/
краткосрочные обязательства, не менее 0,5
В расчет краткосрочных активов
включаются все финансовые активы, включая высоколиквидные активы (Высоколиквидные
активы + Активы со сроком менее 1 года).
В расчет срочных обязательств
включаются все обязательства, по которым установлен срок осуществления расчетов.
Обязательства до востребования,
а также займы "овернайт", полученные от банков,
и вклады, привлеченные от банков на одну ночь не включаются в расчет
срочных обязательств.
Коэффициенты k4
и k5 равны 1 в отчетном году имеют
положительную динамику. Так как оба они превышают минимальные значения, то это
говорит о том, что текущая и краткосрочная ликвидность банка находятся в
оптимальном состоянии, что говорит об устойчивом положении банка.
Взаимоотношения страховых
организаций и банков основываются на общности их интересов при осуществлении
своей деятельности.
Страховой интерес является
ключом взаимосвязи страхователя и страховщика. Наряду со страховым интересом в
основе взаимосвязи страховых компаний и банковских учреждений лежат
экономические интересы, связанные с привлечением и использованием денежных
средств юридических лиц и населения. Эти интересы прослеживаются в различных
аспектах деятельности страховых организаций и банков.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
|