Финансовое состояние банка
Небольшое значение
рентабельности активов (0,001) свидетельствует об умеренно рисковой политики
банка при размещении своих активов.
Это привело к снижению
прибыльности капитала банка. Факторный анализ рентабельности активов позволяет
выявить факторы, повлиявшие на низкое значение процента прибыли на активы и их
снижение. Для этого используется формула:
(2)
Данное отношение свидетельствует
о прямой зависимости между прибыльностью активов и долей прибыли в доходах
банка, а также доходность активов.
В течение отчетного периода банк
эффективно размещает свои активы, что характеризуется ростом показателя К4
на 9,3%.
Показатель К5
прибыльности доходов банка или общий уровень рентабельности банка на 2008
показывал 123 тенге прибыли на 1000 тенге доходов и снижение его на 118
пунктов, отражает неспособность банка контролировать свои расходы в полной мере.
Положительная динамика уровня
процентной маржи за отчетный период составила 13% что свидетельствует об
увеличении доходности средств банка. Процентные доходы превысили процентные
расходы, что позволяет вывести уровень % маржи на достаточный уровень.
Незначительную величину
показателя в 2008 году можно объяснить увеличением активов. Но за счет
увеличения доли активов, приносящих процентный доход в структуре активной части
баланса в течение отчетного периода привело к росту уровня процентной маржи,
который в 2009 году составил 18%.
Таблица 5 - Анализ доходности кредитной
организации на 01.01.08-01.01.09 гг.
Совокупные показатели, характеризующие доходность банковского
сектора
|
Сумма на 08г
|
Сумма на 09г
|
Изменение
|
Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к
совокупным активам (ROA)
|
0,0228
|
0,0031
|
-0,0196
|
Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к
собственному капиталу по балансу (ROE)
|
0,1865
|
0,0256
|
-0,1609
|
Показатель ROA,
который характеризует способность банка использовать оборотный и необоротный
капитал, за текущий период снизился на 0,019%, что говорит о том, что банк
неправильно и неэффективно использует оборотный и необоротный капитал.
Показатель ROE,
который включает: коэффициент доходности капитала; прибыль на одну акцию; показатель
отношения рыночной цены акции к доходу на одну акцию; коэффициент выплаты
дивидендов; коэффициент покрытия процентов по облигациям., также снизился на
0,16%, что говорит о том, что банк неэффективно проводил инвестиционную
политику за отчетный период.
Анализ достаточности собственных
средств (капитала) проводится в целях выявления степени устойчивости
капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых
банками рисков.
Анализ достаточности собственных
средств проведен с использованием таблиц 6 и 7.
Таблица 6 - Состав капитала
кредитной организации
на 01.01.08-01.01.09 г В тыс. тенге
|
Состав капитала кредитной организации
|
Сумма на начало периода
|
Сумма на конец периода
|
Прирост, в %
|
Капитал 1-го уровня
|
614521519
|
625648393
|
1,811
|
Уставный капитал
|
752167533
|
814147555
|
8,240
|
Капитал 2-го уровня
|
238932151
|
149782548
|
-4,622
|
Субординированный долг
|
368721846
|
450112846
|
22,074
|
Капитал 3-го уровня
|
61461087
|
137288649
|
123,375
|
Инвестиции
|
177976891
|
255032538
|
43,295
|
Всего расчетный собственный капитал
|
736937866
|
657687053
|
1,86
|
Таблица 7 - Анализ показателя
достаточности
капитала на 01.01.08-01.01.09 гг.
В тыс. тенге
Показатели адекватности собственного капитала
|
Сумма на начало периода
|
Сумма на конец периода
|
Отношение собственного капитала первого уровня к совокупным
активам (k1) *
|
0,047
|
0,039
|
Отношение собственного капитала к активам и внебалансовым
обязательствам, взвешенным по степени риска (k2) **
|
0,170
|
0,166
|
k1 = (С1-И) /А - не менее 0,06
где С1 - капитал первого уровня;
И - инвестиционный капитал банка;
А - совокупные активы.
k2 = РСК/ (Ар-ПС) - не менее
0,12
где РСК - всего расчетный
собственный капитал;
АР - сумма активов и
внебалансовых обязательств, взвешенных по степени риска; (расчет в таблице 8)
ПС - специальные резервы (сформированные
провизии по сомнительным с повышенным риском и безнадежным активам); (расчет в
таблице 10).
Для целей взвешивания активов,
по степени риска активы уменьшаются на сумму созданных по ним специальных
резервов (провизии).
Таблица 8 - Активы банка, взвешенные с учетом принимаемого риска В тыс. тенге
№
|
Активы банка
|
Сумма
|
Степень риска в
процентах
|
Активы банка, взвешенные по степени кредитного
риска вложений
|
I группа
|
2008г
|
2009г
|
2008г
|
2009г
|
1000
|
Деньги
|
12918094
|
327661
|
0
|
0
|
0
|
1010
|
Аффинированные драгоценные металлы
|
161752070
|
161662903
|
0
|
0
|
0
|
1050
|
Корреспондентские счета
|
636460030
|
494179209
|
0
|
0
|
0
|
1100
|
Требования к Национальному Банку Республики
Казахстан
|
7944000
|
26408000
|
0
|
0
|
0
|
1150
|
Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1250
|
Ценные бумаги, предназначенные для торговли
|
503626078
|
434665012
|
0
|
0
|
0
|
Сумма
|
1322700274
|
1117242785
|
|
0
|
0
|
II группа
|
|
|
|
|
|
1200
|
Ценные бумаги, предназначенные для торговли
|
393552900
|
313882919
|
20
|
78710580
|
62776584
|
1300
|
Займы, предоставленные другим банкам
|
58452478
|
31751800
|
20
|
11690496
|
6350360
|
1320
|
Займы и финансовый лизинг, предоставленные
организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
|
82195678
|
82209830
|
20
|
16439136
|
16441966
|
1350
|
Расчеты с филиалами
|
0
|
0
|
20
|
0
|
0
|
1450
|
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
|
216951159
|
229821332
|
20
|
43390232
|
45964266
|
1458
|
Операции "обратное РЕПО" с ценными
бумагами
|
72690194
|
109145818
|
20
|
14538039
|
21829164
|
1480
|
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения
|
0
|
109110759
|
20
|
0
|
21822152
|
1550
|
Расчеты по платежам
|
447503
|
274423
|
20
|
89501
|
54885
|
Сумма
|
824289912
|
876196882
|
|
164857982
|
175239376
|
III группа
|
|
|
|
|
|
1700
|
Начисленные доходы, связанные с получением
вознаграждения
|
244655825
|
423813567
|
50
|
122327912
|
211906784
|
1810
|
Начисленные комиссионные доходы
|
4592612
|
1217854
|
50
|
2296306
|
608927
|
1830
|
Просроченные комиссионные доходы
|
377670
|
1217854
|
50
|
188835
|
608927
|
1880
|
Секьюритизируемые активы
|
0
|
0
|
50
|
0
|
0
|
1890
|
Требования по операциям с производными финансовыми
инструментами
|
77063993
|
148981624
|
50
|
38531996
|
74490812
|
Сумма
|
326690099
|
575230900
|
50
|
287615450
|
287615450
|
IV группа
|
|
|
|
|
|
1600
|
Товарно-материальные запасы
|
6765840
|
16455064
|
100
|
6765840
|
16455064
|
1610
|
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
|
0
|
6789854
|
100
|
0
|
6789854
|
1650/1690
|
Основные средства и нематериальные активы
|
140649798
|
192428495
|
100
|
140649798
|
192428495
|
1790
|
Предоплата вознаграждения и расходов
|
30931797
|
13455158
|
100
|
30931797
|
13455158
|
1850
|
Прочие дебиторы
|
68848725
|
117339406
|
100
|
68848725
|
117339406
|
Сумма
|
6695073537
|
6687841169
|
|
6695073537
|
6687841169
|
V группа
|
|
|
|
|
|
1470
|
Инвестиции в капитал и субординированный долг
|
177976891
|
255032538
|
150
|
266965337
|
382548806
|
Сумма
|
177976891
|
255032538
|
|
266965337
|
382548806
|
Итого
|
|
9346730713
|
9511544273
|
|
7290241906
|
7533244802
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
|