Финансовое положение и показатели его оценки на примере ОАО Связной Промышленный Банк
Растущая динамика объемов
кредитного портфеля в абсолютном выражении свидетельствует о расширении сектора
кредитного рынка - это является позитивной стороной кредитной деятельности, так
как свидетельствует о наличии в банке разработанной кредитной политики, учитывающей
как изменения спроса рынка, так и внутренний кредитный потенциал самого банка.
Но наблюдается снижение
темпов прироста, что говорит о замедлении темпов деловой активности. По итогам
исследования акцент кредитной деятельности банк делает в кредитовании
юридических лиц т.к. анализ позволил определить, что наибольший удельный вес в
структуре кредитного портфеля занимают кредиты, предоставленные
негосударственным коммерческим организациям, при этом и абсолютное значение
данного вида кредитных размещений растет из года в год. Данный факт
свидетельствует о расширении сферы влияния банка на рынке ссудных капиталов в
секторе кредитования хозяйствующих субъектов экономики.
Необходимо отметить и то,
что объемы кредитов, выданных физическим лицам, снизился, что говорит о
снижении активности банка в области розничного кредитования.
Стоит отметить рост
просроченных кредитов, особенно большой рост, прослеживается в портфеле
кредитов физическим лицам (7,089 млрд. рублей на 01.01.2010 и 0,4 млрд. на
01.01.2008) и в портфеле юридическим лицам – негосударственным коммерческим
организациям (19,251 млрд. рублей на 01.01.2010 и 0,6 млрд. рублей на 01.01.08),
в целом по кредитному портфелю рост просроченных кредитов составил 7329% (С
395,8 млн. рублей на 01.01.2007 до 29,409 млрд. рублей на 01.01.2010), что
говорит о системном кризисе в экономике страны.
Проанализируем кредитный
портфель по срокам размещения (таблица 19).
Таблица 19
Анализ динамики
кредитного портфеля по срокам размещения
Сроки размещения
01.01.2007
01.01.2008
01.01.2009
01.01.2010
До востребования
395 849
973 898
11 159 410
29 562 791
на срок от 1 до 8 дней
20 203 795
24 699 815
36 168 612
7 537 580
на срок от 8 до 30 дней
12 031 551
28 805 837
17 145 170
69 354 273
на срок от 31 до 90 дней
5 056 258
9 184 102
4 085 406
11 435 774
на срок от 91 до 180 дней
12 964 621
33 329 295
18 581 127
15 685 646
на срок от 181 дня до 1 года
29 174 713
42 159 245
71 371 691
33 198 793
на срок от 1 года до 3 лет
31 412 656
45 810 524
93 779 023
87 941 746
на срок свыше 3 лет
20 098 384
45 462 890
75 982 653
74 470 311
Итого кредитный портфель
131 337 827
230 425 606
328 273 092
329 186 914
Данные таблицы показывают,
что в анализируемом банке не менялись приоритеты в части формирования структуры
кредитного портфеля. Основная доля принадлежит кредитам от 91 дней и выше. Таким
образом, можно сделать вывод о том, что кредитный портфель банка имеет среднесрочный
характер, что объясняется среднесрочной ресурсной базой (таблица 10)
Выявленная закономерность
позитивно характеризуют банк в части управления кредитным портфелем, т.к. позволяет
банку получать достаточный доход, а предприятиям реального сектора – решить
свои финансовые проблемы, что положительно характеризует банк как кредитного
донора.
Оценка кредитного
портфеля по уровню риска проводится с использованием коэффициента покрытия
резервами кредитного портфеля и коэффициента просроченных платежей.
Величина сформированных
резервов в таблице № 20.
Таблица 20
Сформированные резервы на
возможные потери
01.01.2007
01.01.2008
01.01.2009
01.01.2010
Сформированный резерв на возможные
потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.
5 205 907
7 294 965
19 372 765
36 894 723
Итого:
5 205 907
7 294 965
19 372 765
36 894 723
Кп на 01.01.07 = 5 205 907/
131 337 827 = 0,04
Кп на 01.01.08 = 7 294 965/
230 425 606 = 0,03
Кп на 01.01.09 = 19 372 765/
328 273 092 = 0,06
Кп на 01.01.10 = 36 894 723
/ 329 786 914 = 0,1
Увеличение данного
показателя является отрицательной стороной деятельности банка, т.к.
свидетельствует об увеличении риска,
рост коэффициента в
динамике происходит в результате увеличения объема резерва под возможные потери
по ссудам; во- вторых, в результате снижения объема кредитного портфеля при
неизменной величине резерва. И та, и другая причина негативно оценивают
кредитную деятельность банка.
Просроченная
задолженность отображена в таблице 21.
Таблица 21
Просроченная
задолженность по предоставленным кредитам
01.01.2007
01.01.2008
01.01.2009
01.01.2010
Просроченная задолженность по
предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам
Увеличение коэффициента в
динамике свидетельствует о неэффективной политике банка, исходя из растущей
просроченной задолженности и сокращающегося кредитного портфеля.
Доходность кредитного
портфеля также позволяет качественно оценить кредитный портфель банка. Для
более подробной оценки следует рассчитать доходность кредитов имеющих
максимальную долю в портфеле. Соотношение долей отображено в таблице 22.
Таблица 22
Структура кредитного
портфеля
Периоды
01.01.2007
01.01.2008
01.01.2009
01.01.2010
Кредиты и депозиты, предоставленные
кредитным организациям
0,7%
0,7%
3,2%
2,7%
Кредиты и депозиты, предоставленные
банкам-нерезидентам
3,5%
4,3%
1,1%
15,4%
Кредиты, предоставленные финансовым
органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
0,29%
0,02%
0,11%
0,6%
Кредиты, предоставленные
коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
0,8%
0,38%
0,44%
0,17%
Кредиты, предоставленные коммерческим
организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
Анализ доходности
кредитных вложений коммерческого банка
Доходность кредитов банка
01.01.2007
01.01.2008
01.01.2009
01.01.2010
Кредиты, предоставленные
юридическим лицам-нерезидентам, К ю.н=Д ю.н/КПю.н×100, где Дю.н -
доходы полученные банком от кредитов, выданных другим банковским
организациям, КПю.н - объем кредитного портфеля другим коммерческим банкам.
10,6
9,27
10,7
13,1
Доходность портфеля кредитов,
выданных юридическим лицам, Д ю.л.=Д ю.л./КП ю.л.×100, где Д ю.л.-
доходы полученные банком от юридических лиц, КП ю.л. - объем кредитного
портфеля юридическим лицам
10,3
9,5
12,3
16,9
Доходность портфеля кредитов,
выданных физическим лицам, Д ф.л.= Д ф.л./КП ф.л.×100, где Д ф.л. -
доходы, полученные банком от физических лиц, КП ф.л. - объем кредитного
портфеля физическим лицам.
7,6
8,5
14,4
19,07
Доходность портфеля кредитов,
выданных кредитным организациям, Д б=Д б/КПб×100, где Д б- доходы
полученные банком от других банков КП б - объем кредитного портфеля других
банков
22,2
12,5
23,7
6,3
В процессе анализа выявилось,
что наиболее доходными являются кредиты физическим и юридическим лицам, доля
кредитов для юридических лиц в портфеле составляет на 01.01.10 44,5%, также
банк увеличивает долю кредитов для физических лиц, которые являются максимально
доходными, так доля увеличилась с 9,3% до 10,8%.
В результате расчетов,
проведенных в таблице 23, можно сделать вывод, что доходность кредитного
портфеля увеличивается.
В заключение процесса
исследования кредитной деятельности рассчитаем коэффициент доходности кредитных
вложений:
К1 = (Проц. доходы -
Проц.расх)/Кредитные вложения, оптимальное значение 0,5-1,4