МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Финансовое положение и показатели его оценки на примере ОАО Связной Промышленный Банк


    Исходя из указанных данных, динамика активов имела положительную направленность и, если в 2007 г. их величина составляла 177,34 млрд. руб, то на 01.01.10 г. – 460,88 млрд. руб., что на 159,9% больше первоначального. Такой рост позволяет судить об активном развитии банка.

    Определение объема и анализ структуры совокупных активов

    Исследование структуры совокупных активов следует начинать с выявления тенденций объема активов в динамике и определения причин этой динамики Состав и структура актива баланса отображены в таблице 13.


    Таблица 13

    Состав и структура актива

    Активы

    п/п

    Состав

     01.01.2007

    01.01.2008

     01.01.2009

    01.01.2010

    1

    Денежные средства

    5 420 681

    8 062 418

    11 434 239

    8 263 141

    2

    Средства кредитных организаций в Центральном Банке Российской Федерации

    14 700 696

    9 756 824

    52 575 965

    29 466 198

    2.1

    Обязательные резервы

    3 538 648

    2 807 928

    501 620

    2 587 593

    3

    Средства в кредитных организациях

    4 150 972

    5 846 693

    7 021 499

    9 668 139

    4

    Чистые вложения в торговые ценные бумаги

    15 717 420

    18 847 756

    19 775 337

    36 354 086

    5

    Чистая ссудная задолженность

    131 337 827

    230 425 606

    328 273 092

    329 786 914

    5.1

    Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

    395 849

    973 898

    10 676 350

    29 409 697

    6

    Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

    0

    0

    1 028 971

    10 348 097

    8

    Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

    3 360 204

    9 456 918

    11 828 271

    19 240 081

    10

    Прочие активы

    2 655 764

    4 662 868

    14 442 409

    17 756 731

    11

    Всего активов

    177 343 564

    287 059 083

    446 379 783

    460 883 387


    Анализ показал, что наибольший объем в активе банка принадлежит статье «Чистая ссудная задолженность»: на 01.01.2010 г. ее объем составил 329 786 914 тыс. руб., что на 151% больше, чем на 1 января 2007г. Необходимо обратить внимание на рост просроченной задолженности по предоставленным кредитам, динамика роста с 01.01.2007 по 01.01.2010 составил 7429%, что отображает некачественный финансовый анализ заемщиков банка.

    Следующей по объемам можно назвать статью «Чистые вложения в торговые ценные бумаги», которая на 01.01.2010 г. была равна 36 354 086 тыс. руб. Данная статья имеет положительную динамику. Абсолютное значение активов мгновенной ликвидности на 01.01.2010. было равно 37 729 339 тыс. руб., снизившись по сравнению с пиком кризиса на 01.01.2009 на 26 280 865, что составляет 143%.Это свидетельствует о том, что банк старается разместить максимальный объем денежных ресурсов для получения дохода.

    В целом исследования позволили выявить следующие тенденции: - объем активов растет, что позволяет положительно оценить развитие банка, - наибольшая доля в кредитном портфеле банка принадлежит кредитам, выданным юридическим лицам, - доля мгновенно ликвидных активов банков снижается. Анализ показал, что в целом рост активов был максимальным в период с 2007 - 2008 гг. Основной причиной роста явилось увеличение кредитного портфеля. Данные активы являются максимально приносящими доход банку, специализирующемуся на кредитовании. В период 2009-2010 гг. также наблюдался рост активов, однако меньшими темпами, чем в предыдущий период, что связано с экономическим кризисом в стране случившемся в это время. Самым большим негативным моментом был рост просрочки по выданным кредитам.

    Определение и анализ величины активов-нетто (величины чистых активов)

    Определение величины активов и активов-нетто, их динамики и изменения в структуре может производиться с использованием аналитической таблицы 14.


    Таблица 14

    Величина активов-нетто

    Наименование показателя

    Сумма, в тыс. руб.

    01.01.2007

    01.01.2008

    01.01.2009

    01.01.2010

    Активы банка (А)

    177 343 564

    287 059 083

    446 379 783

    460 883 387

    Активы-нетто (чистые активы) (Ан)

    146 659 398

    248 299 464

    338 401 050

    347 079 400

    Доля чистых активов в активах банка

    82%

    86%

    76%

    75%


    Снижение абсолютного значения чистых активов и их доли в совокупных активах банка оценивается отрицательно, показывая, что часть привлеченных пассивов не работает и приносит убыток исходя из своей платности.

    В целом величина неработающих активов на все три даты составляет меньше 25% и имеет растущую динамику. Можно предположить, что у банка существуют проблемы при управлении активами, что является отрицательным моментом в его деятельности.

    Ликвидность активов

    Классификацию активов по группам ликвидности следует проводить на основе классификации активов по срокам погашения, как представлено в таблице 15.


    Таблица15

    Классификация активов по степени ликвидности

    Сроки размещения

    01.01.2007

    01.01.2008

    01.01.2009

    01.01.2010

    До востребования

    39 989 769

    42 513 691

    90 807 040

    83 751 564

    на срок от 1 до 8 дней

    20 203 795

    24 699 815

    36 168 612

    7 537 580

    на срок от 8 до 30 дней

    12 031 551

    28805837

    17145170

    69 354 273

    на срок от 31 до 90 дней

    5056258

    9184102

    4085406

    11 435 774

    на срок от 91 до 180 дней

    12964621

    33329295

    18581127

    15 685 646

    на срок от 181 дня до 1 года

    29174713

    42159245

    71371691

    33 198 793

    на срок от 1 года до 3 лет

    31412656

    45810524

    93779023

    87 941 746

    на срок свыше 3 лет

    20098384

    45462890

    75982653

    74 470 311

    Неликвидные активы

    6 411 817

    15 093 684

    38 459 061

    77 507 700

    Всего активов

    177 343 564

    287 059 083

    446 379 783

    460 883 387

    Проанализируем активы по доле в общих активах в зависимости от срока привлечения, таблица 16:


    Таблица16

    Классификация активов по степени ликвидности в процентах

    Сроки размещения

    01.01.2007

    01.01.2008

    01.01.2009

    01.01.2010

    До востребования

    23%

    15%

    20%

    18%

    на срок от 1 до 8 дней

    11%

    9%

    8%

    2%

    на срок от 8 до 30 дней

    7%

    10%

    4%

    15%

    на срок от 31 до 90 дней

    3%

    3%

    1%

    3%

    на срок от 91 до 180 дней

    7%

    12%

    4%

    3%

    на срок от 181 дня до 1 года

    16%

    15%

    16%

    7%

    на срок от 1 года до 3 лет

    18%

    16%

    21%

    19%

    на срок свыше 3 лет

    11%

    16%

    17%

    16%

    Неликвидные активы

    4%

    6%

    9%

    17%

    Всего активов

    100%

    100%

    100%

    100%


    Анализ показывает, что ни одна из групп не занимает более 50%, мгновенно ликвидные средства составляют около 20%, что говорит о диверсификации активов. Неликвидные активы занимают наименьшую долю в структуре активов, что является позитивным моментом и положительно характеризирует банк.

    Рентабельность активов

    Для получения более полной оценки активов банка рассчитаем рентабельность активов (ROA)

    Результаты отображены в таблице 17.


    Таблица 17

    Рентабельность активов

    Наименование статьи

    01.01.2007

    01.01.2008

    01.01.2009

    01.01.2010

    Всего активов

    177 343 564

    287 059 083

    446 379 783

    460 883 387

    Прибыль за отчетный период

    2 882 737

    3 189 000

    354 049

    -2 964 025

    Рентабельность собственного капитала (ROE)

    1,6%

    1,1%

    0,08%

    -0,64%


    Динамика коэффициента отрицательная, что говорит о плохом управлении активами.

     

    2.5 Анализ кредитной деятельности банка


    Рассмотрим структуру кредитного портфеля банка в таблице 18.


    Таблица 18

    Структура кредитного портфеля

     

    Периоды

     

    01.01.2007

    01.01.2008

    01.01.2009

    01.01.2010

    Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям

    909 000

    1 620 000

    10 463 837

    8 929 006

    Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам

    4 645 721

    9 999 431

    3 876 368

    50 936 488

    Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

    387 000

    5 000

    380 000

    1 997 263

    Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

    1 054 927

    898 449

    1 448 940

    583 255

    Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

    8 491

    3 344

    0

    0

    Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

    268 409

    514 087

    233 614

    96 368

    Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

    0

    545

    2945

    545

    Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям

    844 530

    3 256 913

    5 274 040

    5 021 996

    Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным негосударственным финансовым организациям

    0

    0

    340 014

    940 015

    Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям

    78 115 499

    133 758 016

    172 160 357

    146 605 229

    Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям

    260 204

    583 209

    7 968 663

    19 251 675

    Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям

    1 467 768

    1 972 962

    4 218 713

    4 266 413

    Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям.

    3 200

    18 756

    128 496

    473 269

    Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам

    12 254 914

    31 612 891

    51 566 277

    35 744 955

    Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам.

    69 768

    367 590

    2 206 645

    7 089 318

    Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам

    11 378 572

    17 482 530

    31 433 503

    35 504 164

    Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам-нерезидентам

    54 163

    431

    29 279

    1 654 187

    Прочая ссудная задолженность

    31 390 059

    29 305 327

    47 217 443

    40 101 777

    Итого кредитный портфель

    131 337 827

    230 425 606

    328 273 092

    329 786 914

    Итого просроченных кредитов

    395 826

    973 875

    10 676 042

    29 409 009

    Просроченных кредитов к кредитному портфелю

    0,3%

    0,4%

    3,2%

    8,9%

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.