Финансовое положение и показатели его оценки на примере ОАО Связной Промышленный Банк
Как видно из полученных
расчетов динамика величины рентабельности СК отрицательная из чего можно сделать
вывод о неэффективности использования СК менеджментом банка.
Анализ привлеченных
средств
Для расчета величины
обязательств банка нужно из валюты баланса вычесть величину собственного
капитала, а далее провести группировку обязательств по счетам формы №101.
(Таблица 8)
Итак, следующим шагом в
анализе будет исследование структуры обязательств по статьям с целью
определения причин их изменения в динамике. Задача данного анализа состоит в
выявлении приоритетов банка в формировании ресурсной базы таблица 8.
Таблица 8
Источники обязательств
Источники обязательств, в тыс.
рублей
01.01.2007
01.01.2008
01.01.2009
01.01.2010
Кредиты, депозиты и прочие средства
Центрального банка Российской Федерации
0
0
51 139 130
5 827 631
Средства кредитных организаций
35 489 029
56 416 084
67 374 158
78 122 534
Средства клиентов, не являющихся
кредитными организациями
113707271
175209589
264567193
310635077
Вклады физических лиц
19 146 058
34 705 344
47 562 293
87 707 702
Выпущенные долговые обязательства
10 727 520
27 005 146
21 153 620
27 733 482
Прочие обязательства
2 953 583
3 642 015
7 176 769
7 667 300
Всего обязательств
182023461
296978178
458973163
517693726
Проведем анализ структуры
обязательств банка по группам привлечений, что позволит оценить степень диверсификации
привлеченных пассивов. Итак, считается, что обязательства банка будут
диверсифицированы, когда ни одна из статей не занимает более 50%. Источники
привлечения пассивов в процентах отображены в таблице 9.
Таблица 9
Источники обязательств в
процентах
Источники привлечения в % от всех
обязательств
01.01.2007
01.01.2008
01.01.2009
01.01.2010
Кредиты, депозиты и прочие средства
Центрального банка Российской Федерации
0.0%
0.0%
11.1%
1.1%
Средства кредитных организаций
19.5%
19.0%
14.7%
15.1%
Средства клиентов, не являющихся
кредитными организациями
62.5%
59.0%
57.6%
60.0%
Вклады физических лиц
10.5%
11.7%
10.4%
16.9%
Выпущенные долговые обязательства
5.9%
9.1%
4.6%
5.4%
Прочие обязательства
1.6%
1.2%
1.6%
1.5%
Всего обязательств
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
Данные таблицы
свидетельствуют о том, что большую долю в структуре привлеченного капитала
занимает статья «Средства юридических лиц», что является положительной стороной
работы банка, так как данные ресурсы увеличивают кредитные возможности банка. В
целом, в банке наблюдается превышение темпов прироста средств физических лиц
над темпами прироста средств, привлеченных от юридических лиц, и это
свидетельствует об активизации деятельности данного банка на рынке розничных
услуг. С другой стороны - деятельность на рынке вкладов частных лиц затратна
для банка, так как сопровождается большими объемами работы, чем, например, при
работе с юридическими лицами. В данный момент приоритет отдается работе с
юридическими лицами, о чем наглядно свидетельствуют данные. В итоге, оценивая
степень диверсификации обязательств можно сказать, что кардинальных изменений в
приоритетах деятельности не прослеживается, банк отдает приоритет работе с
юридическими лицами, однако, в целях диверсификации обязательств, увеличивает
привлечения от физических лиц. Данная ситуация оптимальна для банка
специализирующегося на работе с юридическими лицами.
Срочность привлеченных
ресурсов целью проведения исследования обязательств банка по сроку привлечения
необходимо составить таблицы на каждую анализируемую дату (таблица 10) и
сформировать комплексную аналитическую таблицу по степени срочности (таблица
11).
Таблица 10
Обязательства по степени
срочности на 01.01.07
Обязательства по степени срочности,
в тыс. рублей, на 01.01.2007
Срок привлечения
Кредиты от Банка России
Остатки на счетах и депозиты от
других банков
Остатки на счетах и депозиты
организаций
Остатки на счетах и депозиты
физических лиц
Обязательства по собственным
выпущенным ценным бумагам
Прочие:
Итого:
В процентах
До востребования
0
5713671
56286594
1358828
0
2953583
66312676
40,7%
на 1 день
0
16195
0
0
0
0
16195
0,01%
на срок от 2 до 7 дней
0
263311
0
0
0
0
263311
0,16%
на срок от 8 до 30 дней
0
612068
1286025
0
0
0
1898093
1,17%
на срок от 31 до 90 дней
0
1710252
1089785
1385
1629965
0
4431387
2,7%
на срок от 91 до 180 дней
0
1596269
833593
513609
330389
0
3273860
2,0%
на срок от 181 дня до 1 года
0
9112851
13846545
1851493
1891804
0
26702693
16,3%
на срок от 1 года до 3 лет
0
12749328
6126669
15419197
6766527
0
41061721
25,2%
на срок свыше 3 лет
0
3715084
15092002
1546
108835
0
18917467
11,6%
ИТОГО:
35489029
94561213
19146058
10727520
2953583
162877403
100%
Таблица 11
Обязательства по степени
срочности в динамике
01.01.2007
01.01.2008
01.01.2009
01.01.2010
Срок привлечения
в тыс. руб.
в процентах
в тыс. руб.
в процентах
в тыс. руб.
в процентах
в тыс. руб.
в процентах
До востребования
66592122
40,9%
82880430
31,6%
127609453
31,0%
111293742
25,9%
на срок от 8 до 30 дней
1898093
1,17%
4284010
1,6%
10040084
2,4%
9132790
2,1%
на срок от 31 до 90 дней
4431387
2,7%
10929950
4,2%
18624050
4,5%
12180910
0,3%
на срок от 91 до 180 дней
3273860
2,0%
18667401
7,1%
52128486
12,7%
42185052
9,8%
на срок от 181 дня до 1 года
26702693
16,3%
34524328
13,2%
74169352
18,0%
76485208
17,7%
на срок от 1 года до 3 лет
41061721
25,2%
78349740
29,9%
75107169
18,2%
119720426
27,84%
на срок свыше 3 лет
18917467
11,6%
32636975
12,4%
53732276
13,0%
58987896
13,7%
Анализ вышеприведенных
таблиц показал следующее. Наблюдается снижение в динамике привлечений банка на
сроки «до востребования», (на 01.01.07 г. – 40,9%, на 01.01.2010 г. –
25,9%),что позитивно характеризует качество ресурсной базы банка. Ресурсы
данного вида являются «летучими» пассивами, так как не определена дата их
снятия со счетов. Большая доля таких пассивов предопределяет наличие в банке
значительных объемов неработающих, мгновенно ликвидных активов, что снижает
доходность банковских операций.Рост в динамике «среднесрочных» и «долгосрочных»
пассивов позитивно оценивает кредитный потенциал данного банка. В анализируемом
банке высокий удельный вес имеют привлечения на срок от 1 до 3-х лет – 27,84% ,
также присутствует положительная динамика этих пассивов (на 01.10.2007 г. –
25,2%, на 01.01.2010 г. – 27,84%) и свыше 3-х лет, удельный вес 13,7%,что
позволяет предположить наличие низких рисков потери ликвидности в банке. Проведем
оценку степени стабильности обязательств, получим следующие результаты: Кст. на
01.01.2007= (59979188 + 36306033) / 66592122 = 1,45 Кст. на 01.01.2008=
(110986715 + 68405689)/ 82880430= 2,16 Кст. на 01.01.2009= (128839445 +
154961972)/ 127609453= 2,2
Кст. на 01.01.2010=
(178708322+ 139983960)/ 111293742= 2,8 Анализ полученных данных показал, что
ресурсная база банка может быть названа стабильной, так как Кст находился значительно выше
нормативного значения. Динамика значения увеличивается, что указывает на
увеличение стабильности обязательств.
2.4 Комплексный анализ активов
Целью анализа активов
банка является оценка качества портфеля активов, а именно - степени их
диверсификации, риска, доходности, срочности. Первым шагом в процессе анализа актива
является исследование динамики его абсолютных значений (таблица 12).