МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Финансовое положение и показатели его оценки на примере ОАО Связной Промышленный Банк

    Овт – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

    Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

    Норматив долгосрочной ликвидности рассчитывается по следующей формуле:


    Н4 = Крд/(К + ОД) x 100%,


    где Крд – кредиты, выданные в рублях и иностранной валюте, займы в драгметаллах, выданные кредитной организацией, с оставшимся до погашения сроком свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией со сроком действия свыше одного года;

    ОД – обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства в рублях и иностранной валюте со сроком погашения свыше года.

    К – собственный капитал банка.

    Максимально допустимое значение Н4 - 120%. Норматив указывает на то, что сумма долгосрочных кредитов не должна превышать сумму собственных средств (К) и долгосрочных ресурсов, привлекаемых банком.

    Показатель общей ликвидности рассчитывается как отношение ликвидных активов к общей сумме активов. Коэффициент регулирует общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Норматив общей ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле:


    Н5 = (Лат/ А- Ро)×100


    Где А – общая сумма всех активов по балансу банка; Ро – обязательные резервы банка.

    Изменение Н5 складывается под влиянием общей величины активов и ликвидных активов, повышение доли последних в совокупных активах улучшает показатель Н5.

    финансовый коммерческий банк

     

    2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ И ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЕГО ОЦЕНКИ

     

    2.1 Общая информация об ОАО банк

     

    ОАО банк (основан в 1995 году) – универсальный банк, предоставляющий полный комплекс банковских услуг физическим и юридическим лицам.

    Банк, один из ведущих российских частных банков с активами более 463 млрд рублей по состоянию на 01.10.2010 занимает 10-е место среди крупнейших российских банков по размеру активов по версии Интерфакс-ЦЭА и 461-е место в списке 1000 крупнейших банков мира по размеру собственного капитала. ОАО ьбанку присвоены высокие рейтинги ведущими мировыми рейтинговыми агентствами – Промсвязьбанк имеет следующие долгосрочные рейтинги: "B+/B" Fitch Ratings, "Ba2" Moody’s.

     банк имеет лицензии на осуществление всех видов банковских операций. Банк является участником национальных и международных финансовых объединений, уполномоченным банком ряда российских государственных структур, региональных администраций, крупнейших компаний. Банк реализует долгосрочную стратегию развития, направленную на активное продвижение услуг для физических лиц, усиление корпоративного бизнеса, а также укрепление лидирующих позиций банка на рынке факторинга и международного бизнеса, в области внедрения новейших банковских технологий. На сегодняшний день количество вкладчиков и заемщиков банка превышает 370 тыс. человек.

    Банк является принципиальным участником международных платежных систем Visa International и MasterCard Worldwide.

    Успешно развивается и корпоративный бизнес. Более 80 тыс. клиентов – юридических лиц используют широкий спектр высокотехнологичных услуг, предлагаемых банком. Стратегически важные отрасли – связь и телекоммуникации, атомная, оборонная и пищевая промышленность, транспорт, электроэнергетика, авиация, машиностроение, туризм.

     банк представляет своим клиентам полный спектр инвестиционных банковских продуктов и услуг. На сегодня сеть продаж ОАО банк - это более 240 точек продаж в России, филиал и дополнительный офис на Кипре, представительства в Китае, Индии и на Украине.

     

    2.2 Анализ валюты баланса


    Для получения оценки развития банка необходимо, используя горизонтальный анализ, провести исследование динамики валюты баланса, которая представлена в таблице 1, данные получены из балансов.


    Таблица 1

    Динамика валюты баланса

    Валюта баланса в динамике.

     

    На 01 января 2007 года

    На 01 июля 2007 года

    На 01 января 2008 года

    На 01 июля 2008 года

    На 01 января 2009 года

    На 01 июля 2009 года

    На 01 января 2010 года

    На 01 июля 2010 года

    Валюта баланса

    177 343 564

    215 927 715

    287 059 083

    373 317 639

    446 379 783

    370 747 061

    460 883 387

    431 425 012


    Проведем расчет темпов прироста валюты баланса банка в исследуемые периоды и занесем их в таблицу 2:


    Таблица 2

    Динамика валюты баланса в относительном выражении

     Показатели


    01.06.2006/

    01.01.2007

    01.01.2008

    /01.06.2007

    01.06.2008

    /01.01.2008

    01.01.2008/ 01.06.2008

    01.06.2008/

    01.01.2009

    01.01.2010/

    01.06.2009

    01.06.2010/ 01.01.2010

    Темпы прироста валюты баланса

    21,76%

    32,94%

    30,05%

    19,57%

    -16,94%

    24,31%

    -6,39%


    Вывод: Анализ полученных данных показал, что темпы прироста валюты баланса Банка имеют тенденцию к снижению, и если в период с 2007 по 2009 гг. он составил 104,3%, то за период с 2009-2010 гг. - лишь 0,98%. Исходя из этого следует, что Банк теряет свою деловую активность на рынке и если менеджмент банка не предпримет соответствующих мер, лидирующие позиции банка будут утеряны и его место займет более активный банк.

     

    2.3 Комплексный анализ пассивов


    Для получения данных, необходимых для анализа, использовались формы отчетности: «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма № 0409806).

    Данные по величине совокупных пассивов (привлеченный и собственный капитал) сгруппированы в таблицах 3,4:


    Таблица 3

    Состав пассивов в абсолютном выражении


    На 01 января 2007 года

    На 01 января 2008 года

    На 01 января 2009 года

    На 01 января 2010 года

    Собственные средства

    14 466 161

    24 786 249

    34 968 913

    30 897 363

    Привлеченные средства

    162 877 403

    262 272 834

    411 410 870

    429 986 024

    Всего пассивов

    177 343 564

    287 059 083

    446 379 783

    460 883 387


    Таблица 4

    Состав пассивов в процентном соотношении


    На 01 января 2007 года

    На 01 января 2008 года

    На 01 января 2009 года

    На 01 января 2010 года

    Собственные средства

    8.16%

    8.63%

    7.83%

    6.70%

    Привлеченные средства

    91.84%

    91.37%

    92.17%

    93.30%

    Всего пассивов

    100%

    100%

    100%

    100%



    Вывод: как видно из таблицы 3, на протяжении анализируемых периодов наблюдается рост объемов совокупных пассивов, однако на фоне увеличения данного показателя в абсолютном выражении его прирост в относительном выражении снижается с 75,1% до 33,3%, что позволяет предположить, что в банке возникли некоторые проблемы в части формирования ресурсной базы: банк снижает активность на рынке. Большую долю в пассивах занимает привлеченный капитал, что определено сущностью банка и его ролью на рынке. При этом в динамике доля привлеченного капитала к собственному сохраняется, что в дальнейшем не приведет к проблемам с достаточностью собственного капитала.

    Анализ собственного капитала

    Состав источников собственных средств отображен в таблице 5:


    Таблица 5

    Состав источников собственных средств

    ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

     

    На 01 января 2007 года

    На 01 января 2008 года

    На 01 января 2009 года

    На 01 января 2010 года

    Средства акционеров (участников), Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

    5 120 750

    6 400 750

    8 994 500

    8 994 500

    Эмиссионный доход

    4 719 350

    7 535 350

    13 241 600

    13 241 600

    Резервный фонд

    287 014

    287 014

    387 225

    449 725

    Переоценка основных средств

    1 080 190

    3 630 011

    4 111 349

    2 993 631

    Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

    -1 740 846

    -1 005 691

     0

    0

    Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

    2 116 966

    4 749 815

    7 880 190

    8 171 746

    Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период

    2 882 737

    3 189 000

    354 049

    -2 964 025

    Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ)

    7 159 019

    8 113 385

    9 010 273

    12 803 289

    Всего источников собственных средств

    21 625 180

    32 899 634

    43 979 186

    43 690 466

    Всего пассивов

    177 343 564

    287 059 083

    446 379 783

    460 883 387


    Таблица 6

    Доля собственного капитала в совокупных пассивах банка

    Структура собственного капитала

     

    На 01 января 2007 года

    На 01 января 2008 года

    На 01 января 2009 года

    На 01 января 2010 года

    Средства акционеров (участников), Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

    23.68%

    19.45%

    20.45%

    20.59%

    Эмиссионный доход

    21.82%

    22.90%

    30.10%

    30.30%

    Резервный фонд

    1.30%

    0.87%

    0.88%

    1.02%

    Переоценка основных средств

    4.99%

    11.03%

    9.35%

    6.85%

    Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

    -8.05%

    -3.05%

     

     

    Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

    9.78%

    14.44%

    17.92%

    18.70%

    Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период

    13.33%

    9.69%

    0.80%

    -6.78%

    Субординированный кредит (займ, депозит,облигационный займ)

    33.00%

    24.66%

    20.48%

    29.30%

    Всего источников собственных средств

    100.00%

    100.00%

    100.00%

    100.00%

    Всего источников собственных средств по отношению ко всем пассивам (Н1)

    12.19%

    11.46%

    9.85%

    9.48%

    Всего пассивов

    100%

    100%

    100%

    100%


    В процессе анализа получены следующие выводы: доля собственного капитала снижается. Несмотря на попытки менеджмента решить данную проблему привлечением субординированных кредитов на январь 2009, 2010 года величина собственного капитала не позволяет выполнять норматив ЦБ. Данное обстоятельство деятельности банка является отрицательным, и данный вопрос требует своего решения в краткосрочном периоде путем увеличения уставного капитала, либо другими способами. Оценивая банк, кратко можно сделать следующие предварительные выводы:

    - банк сужает сферу влияния на рынке в результате сокращения динамики привлекаемых ресурсов (валюта баланса имеет снижающуюся динамику увеличения); - увеличение собственного капитала произошло за счет привлечения субординированных кредитов, - доля прибыли в структуре собственного капитала имеет тенденцию к снижению. Как показал анализ коэффициента Н1 (таблица 6), коэффициент находится практически на грани норматива ЦБ. В результате анализа динамики данного коэффициента получены такие данные: - коэффициент достаточности падает; вне зависимости от причин данный факт отрицательно характеризует деятельность банка. В заключение анализа собственного капитала необходимо рассчитать рентабельность собственного капитала характеризующего его качество (таблица 7).


    Таблица 7

    Рентабельность собственного капитала

    Наименование статьи

    01.01.2007

    01.01.2008

    01.01.2009

    01.01.2010

    Всего источников собственных средств

    21 625 180

    32 899 634

    43 979 186

    43 690 466

    Прибыль за отчетный период

    2 882 737

    3 189 000

    354 049

    -2 964 025

    Рентабельность собственного капитала (ROE)

    13%

    9%

    0,8%

    -6,8%

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.