Эффективности методики оценки кредитоспособноcти клиентов коммерческого банка
Эффективности методики оценки кредитоспособноcти клиентов коммерческого банка
СОДЕРЖАНИЕ Введение 2 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА 6 1.1. Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических
целей коммерческого банка 6 1.2. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке
15 1.3. Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки 26 ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА БАНКА 42 2.1. Сравнительный анализ кредитной политики ЗАО КБ «Пятигорск» и ОАО
«Ставропольпромстройбанка» 42 2.2. Оценка кредитоспособности заемщика 56 2.3. Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика и ее
совершенствование 72 Заключение. 90 СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 93 Приложения 95 ВВЕДЕНИЕ Кредитно-финансовая система – одна из важнейших и неотъемлемых
структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного
производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в
центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и
производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность
производства. Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной
источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными
ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике
монополизированная, государственная банковская структура становится более
динамичной и гибкой. Банковская система основывается на частной и
коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и
получение прибыли. В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения
прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты
заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для
каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы,
определяющие степень кредитного риска. В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения
заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не
застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских
качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы
учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и
обеспечения, предложенного в залог. Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают
необходимость использования экономических методов управления кредитом,
ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит
предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и
полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа. При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие
вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли
он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных
сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер,
а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и
содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они
должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки
зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех
средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи
и погашать кредиты в заранее определенные сроки. Тема данной дипломной работы: “Эффективность методики оценки
кредитоспособности клиента” - чрезвычайно актуальна. Всякая деятельность,
какой бы она ни была, содержит в себе известную долю риска и случайности
самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена
неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в
значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их
ожиданиями и их решениями. Поэтому интерес к данной теме никогда не
снизиться, а методики будут расширятся и дополняться. Больше всех в
информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки:
их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния
клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь
на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что
одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ
использования кредита. Исходя из изученного материала, данная тема довольно
широко раскрывается и представляет собой большой интерес для более
глубокого изучения, особенно в аспекте эффективности методик оценки
кредитоспособности предприятий. Данная тема представляет собой большой интерес для исследования не
только российских, но и зарубежных экономистов. В научной литературе очень
подробно уделяется внимание всем аспектам данной проблемы, в частности
финансовому анализу как предприятий, так и кредитных учреждений. Но
недостаточно информации по оценке эффективности используемых банками
методик оценки кредитоспособности клиентов. Целью настоящей дипломной работы является изучение подходов к анализу кредитоспособности клиентов, в том числе на примере деятельности
коммерческого банка «Пятигорск», и на этой основе – выработка рекомендаций
по совершенствованию этого процесса. Для достижения поставленных целей
необходимо решить следующие задачи: - дать определение кредитной политики банка, - дать определение кредитоспособности и кредитного риска, - определить информационную базу анализа, - проанализировать и сравнить кредитную политику ЗАО КБ «Пятигорск» с кредитной политикой ОАО «Ставропольпромстройбанк», - проанализировать методику оценки кредитоспособности клиента на примере ООО «Стройтехцентр», - рассмотреть тенденцию изменения финансового состояния банка, - определить эффективность методики оценки кредитоспособности клиента банка. При написании работы использовалась экономическая литература
отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику
исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений США, Франции
и России, финансовая отчетность ООО «Стройтехцентр», которое функционирует
в соответствии с уставом и другими учредительными документами, финансовая
отчетность ЗАО КБ «Пятигорск». Много информации на данную тему представлено
в периодических изданиях, таких как Банковское дело, Деньги и кредит,
Аудит и финансовый анализ, Банковский журнал, Коммерсант, Экономика и
жизнь. Кроме того, основу дипломной работы составили законы, инструкции и
другие правовые акты, а также внутренние положения и инструкции
коммерческого банка. Для наглядности в дипломной работе отражены диаграммы, графики и
таблицы. Практическая значимость дипломной работы заключается в выводах,
которые помогут коммерческим банкам улучшить свою методику определения
кредитоспособности клиента, а, следовательно, и повысить свои финансовые
показатели. ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА 1.1. Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему
денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения
определенных финансовых результатов, и является одним из элементов
банковской политики.[1] На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка
макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных
заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений
кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными
категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных
документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности
непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе
аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых,
элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и
подготовленным.[2] Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает
меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом
документе излагаются:
Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период,
конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты),
обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от
кредитных рисков, например:
соотношения кредитов и депозитов;
соотношения собственного капитала и активов;
лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;
лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий
одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.).
Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного
портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при
наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;
клиентские лимиты: а) для акционеров (пайщиков); б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов; в) для новых клиентов; г) для неклиентов банка;
географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих
иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к
проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но
желающих проводить активные операции в определенных регионах);
требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты
оформления, маржа в оценке и т.д.);
требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;
планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его
изменении.
Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:
организация кредитного процесса;
перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов
кредитных договоров;
правила проведения оценки обеспечения.[3] Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный
процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по
кредитованию. Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных
экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной
ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают
воздействие на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала. В
этой связи необходимо рассмотреть основные факторы, воздействующие на
эффективность политики банка в части формирования средств кредитного
потенциала.[4] К основным формам повышения источников кредитного потенциала
относятся:
1. повышение числа банковских клиентов;
2. увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;
3. рост организационной сети банка;
4. объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства).[5] Анализируя практику коммерческих банков США в части соблюдения
ликвидности, отмечено следующее: "При хорошей организации работы по
привлечению ресурсов не имеет существенного значения количественное
соотношение некоторых статей актива с привлеченными депозитами.
Действительно, более низкое процентное соотношение среднесрочных и
долгосрочных размещений средств по активу с привлеченными депозитами значит
меньше, чем более высокое соотношение, если во втором случае обеспечивается
стабильность депозитов из конкретных источников на базе давно установленных
традиционных связей".[6] Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств
предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности
кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать
деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его
показатели, как:
5. ликвидность баланса;
6. рентабельность использования средств, в частности оборачиваемость оборотных средств как реальный экономический критерий степени ликвидности средств;
7. планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры товаров;
8. технический уровень предприятия и перспективы его развития;
9. удельный вес продукции, производимой на экспорт, и др. Средства населения должны занимать особое место в банковской политике
формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые
воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:
Величина денежных доходов и склонность к сбережениям.
Организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети.
Качество предоставляемых услуг населению.
Организация информационной службы.
Техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.
Хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансовые силы,
интенсивность потребности и использования депонированных в банке средств,
надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и другие
факторы, на основе которых можно создать реальное представление о притоке и
оттоке средств населения.[7] Межбанковский кредит — значительный источник средств для поддержания
стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике межбанковское
кредитование:
осуществляется, как правило, в целях поддержания текущей ликвидности банка
или обеспечения рентабельного вложения средств;
носит в основном краткосрочный характер;
является оперативным по способу предоставления средств;
происходит в рамках корреспондентских отношений банков;
представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитный
потенциал банка.[8] Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая
информационная база, характеризующая финансовое состояние банков, их
платежеспособность и ликвидность. На практике необходимы публикации
балансов.[9] Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное
использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих
погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств
необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на
денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов
управления банка. Одна из основных целей банковской политики в распределении средств
кредитного потенциала — это обеспечение соответствия структуры источников
средств со структурой активов банка. Так, "в США нет узаконенного
коэффициента ликвидности, его определение и поддержание являются задачей
руководства банка. При этом исходят из того, что тип привлеченных
депозитов, источник их происхождения и стабильность являются главными
факторами, определяющими ликвидность". Стратегия и тактика банка в сфере получения и предоставления кредитов
составляет существо его кредитной политики. Кредитная политика банка включает в себя следующие элементы: • определение целей, исходя из которых, формируется кредитный
портфель банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения); • описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения
и погашения кредита; • перечень необходимых документов; • основные правила приема, оценки и реализации кредитного
обеспечения; • лимитирование операций по кредитованию; • политику установления процентных ставок по кредитам; • методики оценки кредитных заявок; • характеристику диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей
выхода из возникающих трудностей.[10] Наличие ресурсов у банка и их структура обусловливают проведение
кредитной политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности
банка. Важный критерий классификации кредитов — их обеспеченность.
Обеспеченность в широком смысле — это наличие гарантий, дающих уверенность
в том, что ссуда будет своевременно возвращена кредитору и за ее
использование от заемщика будет получена установленная плата.[11] Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении
принципов кредитования: срочность, возвратность, обеспеченность, платность
и дифференцированность. Совокупное применение на практике всех принципов банковского
кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки:
банка и заемщика. Под методом кредитования обычно подразумевается совокупность приемов,
с помощью которых осуществляется выдача и погашение кредита. Таких методов
три: кредитование по остатку; кредитование по обороту; кредитная линия.[12] Кредитоспособность заемщика означает способность полностью и в срок
рассчитаться по своим долговым обязательствам и является одним из основных
объект ив оценки при определении целесообразности и форм кредитных
отношений. Кредитование проводится в несколько этапов: подготовительный;
рассмотрение кредитного проекта; оформление кредитной документации; этап
использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.[13] Кредитная политика коммерческого банка — это комплекс мероприятий
банка, цель которых — повышение доходности кредитных операций и снижение
кредитного риска. При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд
объективных и субъективных факторов (См.: Табл. 1.1). Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры,
которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по
предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика
обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который
включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по
выдаче кредита, а также процесс кредитования.[14] Таблица 1.1 Факторы, определяющие Кредитную политику банка*
|Макроэкономические |Общее состояние экономики страны |
| |Денежно-кредитная политика Банка России |
| |Финансовая политика Правительства России |
|Региональные и отраслевые |Состояние экономики в регионах и |
| |отраслях, обслуживаемых банком Состав |
| |клиентов, их потребность в кредите |
| |Наличие банков-конкурентов |
|Внутрибанковские |Величина собственных средств (капитала) |
| |банка Структура 'пассивов Способности и |
| |опыт персонала | * Источник: Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. – 1999. - №4. - С.23. Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций,
является величина собственных средств (капитала) банка; к нему привязана
основная масса обязательных экономических нормативов, содержащихся в
Инструкции «О порядке регулирования деятельности банков» от 1 октября 1997
г. № 1. Непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд
оказывает норматив достаточности капитала HI, устанавливаемый как
соотношение капитала банка и его активов, взвешенных с учетом риска (в том
числе выданных ссуд и учтенных векселей). В пределах нормативных ограничений, установленных Банком России, КБ
самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует
ссудный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из соображений
выгодности. Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним
— две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности,
где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском,
повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле.
При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для
всех инвесторов принципа — сочетать высокодоходные и достаточно рискованные
вложения с менее рискованными направлениями кредитования.[15] Таблица 1.2 Элементы кредитной политики*
|Этапы кредитования |Регламентируемые параметры и процедуры |
|Предварительная работа по |состав будущих заемщиков |
|предоставлению кредитов |виды кредитования |
| |количественные процедуры кредитования |
| |стандарты оценки кредитоспособности |
| |заемщиков стандарты оценки ссуд |
| |процентные ставки |
| |методы обеспечения возвратности кредита |
| |контроль за соблюдением процедуры |
| |подготовки выдачи кредита |
|Оформление кредита |формы документов |
| |технологическая процедура выдачи кредита |
| | |
| |контроль за правильностью оформления |
| |кредита |
|Управление кредитом |порядок управления кредитным портфелем |
| |контроль за исполнением кредитных |
| |договоров |
| |условия продления или возобновления |
| |просроченных кредитов |
| |порядок покрытия убытков |
| |контроль за управлением кредитом |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|