Ефективність кредитування на прикладі Маріупольського відділення "Індекс-банк"

Середній розмір сукупного позиковій заборгованості складав 6539,0 тис. грн. Порівняно з 2006г. середній об'єм кредитних вкладень зменшився на 4,2%. Сукупна позикова заборгованість на 01.01.2007г. складала 8949тыс. грн., що на 41,1% менше ніж на 01.01.2007г. (5277 тис. грн.).

За період 2007г. філіалом видано 403,4 млн. грн. кредитів юридичним особам і 1,3 млн. грн. фізичним особам. Пріоритетним клієнтам філіалу було надано кредитована суму 333,3 млн. грн. зокрема ВАТ " Індекс - банка" - 296,3 млн. грн.

Заборгованість по короткострокових кредитах на 01.01.2008г. склала 3155,6 тис. грн. або 59,8 %, довгостроковим кредитам 2121,4 тис. грн. або 41,2 %. В порівнянні з 01.01.2007 р. заборгованість по короткострокових кредитах зменшилася на 3311,9, по довгострокових кредитах збільшилася на 1771,4 тис. грн.

Зменшення об'єму короткострокового кредитування пов'язане з не завантаженістю кредитної лінії ВАТ " Індекс - банка "

На 01.01.2008г. кредитами банку користувалися 23 суб'єкти господарської діяльності і 751 фізична особа. Кожна видача кредиту проводилася після укладення кредитного договору і договору застави після попереднього аналізу фінансового стану позичальника, показників його платоспроможності і кредитоспроможності з урахуванням напряму позикових засобів в систему Індекс банку. У разі недоліку повноважень філіалу на проведення кредитної операції, видача проводилася в межах повноважень Донецького філіалу «Індекс - банка».

Кредити видавалися на виробничі потреби підприємств для підтримки поточної діяльності, покупці устаткування, виплату заробітної платні, поточні потреби населення. Експертиза кредитних проектів супроводжувалася економічним аналізом показників кредитоспроможності позичальників, джерел повернення і забезпечення кредиту.

У складі заборгованості на 01.01.2008 р. кредити в промисловість займають 53,8 % або 2839,4 тис. грн.

ВАТ " Індэкс-банк " впродовж 1 півріччя 2006г. активно користувався кредитами в режимі кредитної лінії і овердрафту. Підприємству видано 304,6 тис. грн. кредитів (у 2006 г.- 80 тис. грн), погашено - 304,6 тис. грн. Об'єктами кредитування були матеріальні запаси, виробничі витрати, виплата заробітної платні і інші потреби підприємства. За станом на 01.01.2008г. підприємству відкритий ліміт авалірованія податкових векселів на суму 3000 тис. грн., кредитна лінія в сумі 2500 тис. грн. Заборгованості по кредитних і авалірованим векселям на 01.01.2007г. ВАТ " Индэкс-банк" не має. В даний час підприємство користується кредитами в дол. США в системах банків з іноземним капіталом з процентною ставкою 9- 9,5 % річних.

За підсумками роботи в 2007г. об'єм реалізованої продукції ВАТ " Индэкс-банк " в порівнянні з минулим роком збільшився на 58 % з 5127,5 млн. грн. до 8102,8 млн. грн.

Величина оборотного капіталу ( ліквідність балансу ) скоротилася на 95,7 млн. грн. і склала 985,8 млн. грн. Коефіцієнт загальної ліквідності, не дивлячись на зниження з 2,44 до 1,96 свідчить про достатність ліквідних засобів у позичальника для виконання всіх своїх зобов'язань. Коефіцієнт фінансової незалежності склав 0,35, що свідчить про автономність підприємства і говорить про те, что фінансування діяльності підприємства за рахунок позикових засобів здійснюється в допустимих межах.

Сума власних оборотних коштів скоротилася з 1081,5 до 985,8 млн. грн., частина їх у валюті балансу скоротилася з 29,3 % до 23,1 %, а частина позикових збільшилася з 20,3 % до 24,1 %.

Результати тестування ( згідно методики оцінки фінансового стану і визначення класу позичальника ) дозволили віднести ВАТ " " до класу "А ", кредити класифікувати як стандартні.

Середня платня ВАТ " Індекс-банк" за користування кредитами в 2007 році складала 19,7 % річних, залежно від ринку кредитних ресурсів, цільової спрямованості кредиту, а також облікової ставки Національного банку України і банків конкурентів.

Порівняльний аналіз показників ВАТ «Індекс-банк» до і після кредитування представлена в таблиці 2.6

Таблиця 2.6 - Порівняльний аналіз показників ВАТ «Індэкс-банк» після кредитування.

Таблиця свідчить про зростання об'єму реалізованої продукції, збільшенні прибули і поліпшенні показників ліквідності і платоспроможності

Розглядаючи динаміку зростання показників діяльності позичальника, можна зробити висновок про ефективність використання наданих кредитів відповідно до запропонованого кредитного проекту.

Повернення банківських позик є одним з головних принципів сучасного банківського кредитування. Економічну основу повернення кредиту складає круговорот фондів учасників виробничого процесу, а, також закони функціонування кредиту. У кредитних взаєминах участь беруть кредитор і позичальник. У нашому випадку кредитор Маріупольське відділення «Індекс – банка», надаючи кредит, виступає організатором кредитного процесу. Тому він вибирає відповідні умови кредитної угоди для своєчасного і повного повернення заборгованості. Повернення банківської позики пов'язане з кредитоспроможністю позичальника, з ринковою кон'юнктурою, з інфляційними процесами і ін.

Вся кредитна заборгованість відділення забезпечена заставою майна і майнових прав. Звернення стягнення на закладене майно не здійснювалося. У таблиці 2.7. відображена структура форм забезпечення кредитів, використовуваних відділенням.

Таблиця 2.7 - Структура форм забезпечення кредитів Маріупольського відділення АТ «Індекс - банка»

На сьогодні заставні відносини відділення врегульовані настільки, що дозволяють повністю забезпечення виконання кредитних договорів. Для захисту інтересів банка і регулювання кредитних ризиків відділення бере в забезпечення тільки високоліквідне майно і майнові права, реальна вартість яких перевищує суму кредиту як мінімум в 2 рази. При цьому відділення регулярно проводить переоцінку заставного майна, виходячи із зміни кон'юнктури ринку. При визначенні ліквідної вартості застави в даному відділенні використовується коефіцієнт 0,5 – 0,3 від оцінної вартості застави, причому до уваги беруться ціни, що склалися на ринку.

У відділенні використовуються два види забезпечення:

1.     Застава

2.     Поручительства третьої особи.

Співвідношення цих видів забезпечення в загальному об'ємі укладених кредитних договорів з юридичними обличчями приведено в таблиці 2.8.

Таблиця 2.8 - Кількість укладених кредитних договорів Маріупольського відділення АТ «Індекс - банка»

З таблиці ми бачимо, що основним засобом забезпечення є застава. Як в 2006г., так і в 2007г. інших форм забезпечення не використовувалося. У 2006г. з 36 договорів 4 (у 2006г. відповідно з 30 договорів 3) додатково були забезпечені договорами поручительства фінансово – стійкими підприємствами.

Застава є однією з надійніших форм забезпечення кредиту. Продаж банком закладеної власності дозволяє покрити борг у разі неповернення позичальником кредиту. Застава повинна заохотити позичальника щодо своєчасного погашення боргу. Річ у тому, що звичайно клієнти розглядають банк як джерело дешевих засобів. Наявність застави дисциплінує позичальника, примушує його відноситися до своїх обов'язків шанобливо.

У відділенні питанням застави займається фахівець із застави. Його основними обов'язками є:

1.     Перевірка наявності застави.

2.     Перевірка встановлюючих право документів.

У зв'язку з тим, декілька відповідає застава вимогам банку, визначається розмір і термін кредитування. Застава повинна забезпечити не тільки повернення кредиту, але і сплату відповідних відсотків по ньому. Необхідно також враховувати і те, що ринкова вартість заборгованого майна може зменшуватися, тому вартість застави повинна перевищувати розмір кредиту.

Найбільш привернутою формою застави у відділенні є нерухомість. Співвідношення різних форм застави відображене в таблиці 2.9.

Таблиця 2.9 - Співвідношення форм застави в Маріупольському відділенні АТ «Індекс - банка»

На підставі таблиці 2.9. складемо діаграму співвідношення різних форм застави на якій бачимо, що перше місце в загальному об'ємі забезпечення займає нерухомість, на другому місці – майнові права, на третьому – товари в обігу, найменшу ж питому вагу має рухоме майно.

Рис. 2.1 - Структура видів застави.

Розглянемо перший вид застави, що упроваджується відділенням – нерухомість майна. Як застава тут виступають земельні ділянки, виробничі і сільськогосподарські будівлі, удома, квартири, комунікації. Земля є надійною заставою, оскільки не втрачає своєї вартості, а навпаки збільшує в ціні. Але в нерухомості є і свої недоліки. Так, іноді виникають труднощі реальної оцінки її вартості, значна формальність при оформленні заставної, складнощі при реалізації і ін. Як бачимо по таблиці 2.9. в 2006г. і в 2007г. нерухомість має приблизно однакову найбільшу питому вагу в загальному об'ємі кредитів, забезпечених заставою. У 2006г. – це 40%, а в 2007г. – 45%. Це пояснюється тим, що нерухомість є сомой ліквідною формою застави.

Окрім документів, вказаних в загальному переліку, при заставі нерухомості слід додатково надати наступні документи (таблиця 2.10.).

Таблиця 2.10 – Перелік додаткових документів при заставі нерухомого майна.

Наступний вид застави – товари в обороті. Застава товарів в обороті означає, що позичальник може реалізувати закладені цінності за умови одночасного погашення відповідної частини боргу або зміни вибуваючих товарів іншими на рівнозначну або велику суму. Позичальник повинен забезпечити відповідний облік і збереження закладених товарів, за що несе відповідальність перед банком. Невелика питома вага застави товарів в обігу у відділенні пояснюється тим, що дуже складно прослідкувати кількість товарів в певний момент. У зв'язку із змінами умов на торговій біржі в 2004г. застава товарів і звернень була 25%, а в 2005г. у зв'язку з поліпшенням умов продажу нерухомості її відсоток знизився на 3%.

Окрім документів, вказаних в загальному переліку, при заставі у вигляді товарів в обігу позичальник повинен надати наступні документи (таблиця 2.11).

Таблиця 2.11 - Документи при заставі товарів в обороті

Далі йдуть майнові права. Об'єктом застави в цьому випадку виступають: права орендаря на будинки, споруди; права замовника за договором підряду; права комісіонера за договором комісії і ін. Розглянемо заставу майнових прав у відділенні. З таблиці 2.10. ми бачимо, що застава майнових прав займає друге місце у ряді всіх видів застави. Банк небажано бере цей вид застави, тому що в Україні поки що не існує стабільної законодавчої бази, в повному об'ємі захищаючі права банку при отриманні майнових прав позичальника. Також цей вид застави потребує складання великої кількості документів. Але з кожним роком застава майнових прав набуває всього велику популярність (2006г. -25%, 2007г. - 30%). Це пояснюється відновленням законодавчої бази і поліпшенням економічного стану в Україні.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11