Ефективність кредитування на прикладі Маріупольського відділення "Індекс-банк"

Власні засоби банку важлива і невід'ємна частина фінансових ресурсів банку. За рахунок власних засобів відділення «Індекс – банка» покривало від 9,1% в 2004г. до 14,7% в 2005г. загальної потреби кредитних ресурсів. Для кредитних ресурсів тенденція була зворотною. Якщо питому вагу привернутих засобів в загальній сумі ресурсів за станом на 01.01.2004г. склало 90,9%, то за станом на 01.01.2005г. він склав 85,3%.

Зміни розміру власних засобів, яке відбувалося у відміченому періоді, було слідством політики капіталізації прибули., яка в свою чергу направлена на розвиток і модернізацію банківської справи, впровадження передових технологій і методів роботи відділення.

Найбільша питома вага в структурі привернутих ресурсів, як в 2004г, так і в 2005г. складають залишки грошових коштів на рахунки юридичних осіб ( на 01.01.2004г.они складали 4265,3 тис. грн. або 28,6 %, на 01.01.2005г. відповідно 6867,3 тис. грн. або 33,1% ) і на рахунках термінових депозитів юридичних і фізичних осіб 33,4% на 01.01.2004г., 30,8% - на 01.01.2005г.

Купувальні кредитні ресурси за аналізований період знизилися на 1010 тис. грн. або на 45,1 %, що позитивно відобразилося на фінансових результатах банку.. Засоби на рахунках фізичних осіб ( внески населення ) збільшилися на 1519 тис. грн. або на 24,4 %, що свідчить про довіру населення до відділення банку. Таким чином в цілому по відділенню за звітний період зростання ресурсів склало 5829,9 тис. грн. або 39,1 %, що дозволило додатково видавати кредити і одержати доходи у вигляді відсотків.

Структура власних засобів неоднорідна по кількісному складу і в перебігу 2-х років мінялася ( табл. 2.2.).

Таблиця 2.2- Аналіз структури власного капіталу Маріупольського відділення АТ «Індекс – Банка» (у тис. грн.)

Як бачимо, з таблиці власні засоби банку сформовані з основного і додаткового капіталу. Основний капітал склав за станом на 01.01.2006г. 2348,6 тис. грн. або 93,4% в загальному об'ємі капіталу; за станом на 01.01.2007г. 2897,4 тис. грн. або 58,7% в загальному об'ємі капіталу. Приріст основного капіталу склав 548,8 тис. грн. або 23,4% приріст відбулося за рахунок напрацьованого прибутку.

У балансі відділення засобу статутного фонду відсутні, оскільки запропонований банк не є юридичною особою, а отже і не формує статутною капітал (облік здійснюється в головному управлінні в м. Києві )

В період зростання банку необхідний додатковий капітал, щоб мати підтримку і захист від ризику, пов'язаного з проведенням активних операцій. У відділенні «Індекс – банка» додатковий капітал складається з резерву по кредитних операціях і результатів переоцінки. Які склали 236,2 тис. грн. або 3,6% і 1800,4 тис. грн. або 27,2% загальних об'ємів власного капіталу банку відповідно на 01.01.2006г. і 01.01.2007г. В цілому за 2 роки приріст власних засобів склало 2420 тис. грн.

Одним з основних функцій сучасного банку є залучення ресурсів і їх розміщення на умовах дотримання вимог які пред'являється Національним банком України по економічних нормативах і резервуванні. Комерційні банки здійснюють кредитні вкладення за рахунок кредитних ресурсів. У відділенні « Індекс – банка» ресурси сформовані за рахунок:

- мобілізуємих ресурсів на місці;

- ресурсів придбаних в системі «Індекс-банка» в України;

- других ресурсів.

Розглянемо склад привернутих ресурсів відділення «Індекс - банка» (таблиця 2.3.)

Таблиця 2.3 - Склад і структура привернутих ресурсів Маріупольського відділення « Індекс – банка»

Як видно з табл. 2.3. об'єм привернутих засобів за аналізований період виріс на 4146 тис. грн. або на 30,6%, зокрема за рахунок зростання залишків на рахунках клієнтів на 2602 тис. грн. або на 61% і приросту внесків фізичних осіб на 1519 тис. грн. або на 24,4%.

У такий час відбулося зниження придбаних ресурсів на 1010 тис. грн. У структурі ресурсів найбільшу питому вагу займають ресурси суб'єктів господарської діяльності 57% в 2007г. і 47,2% в 2006г.; внески населення відповідно 43,7% і 46%; депозити юридичних осіб в 2007г. склали 1500 тис. грн. або 8,5% і 625 тис. грн. в 2006г. або 4,6%. Таким чином в структурі привернутих засобів основних змін не відбулося.

З метою залучення кредитних ресурсів безбалансовими відділеннями проводиться виплата заробітної платні і інших платежів за допомогою пластикових карток ряду підприємств – клієнтів відділення. Відділенням також проводиться обслуговування пенсійних внесків. Для закріплення клієнтури банку і залучення грошової готівки всіма безбалансовими відділеннями здійснюється прийом комунальних платежів на 123 поточних рахунках.

2.3 Аналіз організації кредитування позичапльників банку

Процедура надання кредиту.

Процедура надання кредитів складається з трьох етапів. На підготовчому етапі кредитний працівник вивчає можливість надання кредиту. Кредитний працівник проводить переговори з потенційним позичальником (для юридичних осіб - з керівниками або відповідальними працівниками) для отримання інформації про: особливостях його господарської діяльності, ринків збуту продукції або послуг, оцінює рівень компетенції і порядності керівництва позичальника, його наміри про використання кредиту і його поворотності. Під час переговорів кредитний працівник повинен визначити мету кредитування, погодити з позичальником вид кредиту і умови його надання (суму, платню, термін, забезпечення), визначити можливі шляхи повернення кредиту і виконання всіх інших умов кредитного договору.

Після переговорів для отримання повнішої картини про діяльність потенційного позичальника кредитний працівник разом з представником служби безпеки банку повинен його відвідати і перевірити інформацію, одержану під час переговорів, переконатися в наявності закладеного майна, час перевірки на місці з складанням відповідного акту, підписаного двома сторонами.

Якщо позичальник вже кредитувався у відділенні банку, кредитний працівник повинен ознайомитися з попередніми кредитними справами для вивчення кредитної історії. Далі кредитний працівник консультує позичальника про формування пакету документів для розгляду кредитного проекту і забезпечує перевірку наданих документів, «випадку отримання їх від позичальника.

Позичальник повинен надати наступні документи:

1. Звернення позичальника у відділення банку за кредитом.

2.Заява на отримання кредиту.

3.Клопотання власника господарського суспільства на отримання кредиту.

4.Баланси за попередні роки і квартали поточного року, а також на останню звітну дату.

5.Копії контрактів і договорів, які складають основу кредитного проекту:

- підтверджують цільове використання кредиту

- свідчать про узгодження термінів надходження і розміру виручки від реалізації з термінами повернення і розміру кредитів і відсотків.

Для розгляду можливості надання довгострокових кредитів додатково надають : проектно-кошторисну документацію, розглянуту і затверджену в установленому порядку, контракт на будівництво, документи на право землекористування, проект технічного переозброєння діючого підприємства.

На етапі розгляду кредитного проекту і оцінки кредитоспроможності і фінансового стану позичальника працівника філіалу банку здійснюють вивчення суб'єктів і об'єкту кредитування і оцінку ризиків на підставі наступної інформації:

- офіційно представлених в банк документів;

- матеріалах про клієнта, одержаних з архіву банку (за наявності кредитної історії « клієнта»);

- інформації, яка може бути одержана від служби безпеки банку, від контрагентів потенційного позичальника, податкових адміністрацій, інших банків;

- різних статистичних інформацій.

Кредитний працівник здійснює:

1.Експертизу кредитного проекту;

2.Аналіз фінансового стану клієнта;

3.Прогнозний аналіз грошового потоку клієнта;

4.Підготовку схеми руху кредитних засобів.

Експертиза кредитного проекту проводиться з метою визначення його окупності і можливості своєчасного погашення кредиту разом з відсотками в результаті отримання економічної ефективності від здійснення проекту, які відповідають термінам кредитування. На цьому здійснюється детальний аналіз кредитних заявок т. е:

- Визначається кредитування (на нове виробництво або на те, що існує, на покриття оборотних або основних коштів)

- Перевіряється коректність розрахунку суми кредиту шляхом аналізу техніка – економічного обгрунтування разом з відповідними документами

- Перевіряється обгрунтованість термінів погашення кредиту (детальніший аналіз здійснюється при прогнозному розрахунку грошових потоків клієнта)

- Детально аналізуються доходи, які передбачаються від кредитної угоди, і витрати, пов'язані з кредитними проектами, відповідність рівня процентної ставки і рівнем ризику, які несе банк (витрати по залученню ресурсів, формування страхового резерву, страхування ризику не повернення кредиту)

Аналіз фінансового стану клієнта (позичальник, поручитель, гарант ) поводиться з метою оцінки його платоспроможності, фінансової стійкості і ефективності діяльності. Слід звернути увагу, що оцінка кредитного проекту здійснюється не тільки з урахуванням дійсного фінансового стану позичальника, а з прогнозуванням майбутніх змін, керуючись принципом « середніх» очікувань.

При наданні кредиту під поручительство або гарантію необхідно здійснювати також аналіз фінансового поручителя або гаранта.

Оцінка фінансового стану позичальника здійснюється при наданні кредиту, щокварталу, на дату перенесення заборгованості на рахунок пролонгованої, простроченої сумнівної заборгованості або визнання заборгованості безнадійності.

Основним джерелом інформації для фінансового аналізу потенційного позичальника є його фінансова і бухгалтерська звітність.

В результаті розгляду звітів визначаються кількісні параметри (фінансові коефіцієнти), які характеризують господарську діяльність позичальника, зокрема:

- платоспроможність (ліквідність);

- фінансову стійкість;

- обороти по рахунках, динаміка дебіторської і кредиторської заборгованості;

- прибутковість, рентабельність;

- перспективи грошових потоків.

Платоспроможність характеризується коефіцієнтом ліквідності (миттєво, поточної, загальної), фінансова стійкість – коефіцієнтами маневреності, незалежності.

Прогнозний аналіз грошових потоків клієнтів на період кредитування до повного погашення кредиту разом з відсотками проводиться для доповнення аналізу фінансового стану клієнта і визначення джерел погашення кредиту. Аналіз руху грошових коштів позичальника є найбільш важливим для кредитного аналізу, оскільки надходження грошових коштів є безпосереднім джерелом погашення кредиту.

Метою аналізу грошових потоків є оцінка кредитного ризику на підставі звітних показників. Він заснований на порівнянні надходжень і витрат на даний період. Стійке перевищення надходжень над витратами впродовж вказаного періоду дозволяє оцінювати клієнта як кредитоспроможного. У разі коливань такого перевищення або у разі зворотного співвідношення – ризик безповоротності кредиту підвищується.

Під грошовим потоком підприємств розуміються надходження і платежі грошових коштів і їх еквівалентів на певний проміжок часу. Рух грошових потоків необхідно вивчити в зіставленні із звітом про фінансові результати, про рух грошових коштів і по балансу. Прогноз грошових потоків надходжень і витрат порівнюється з фактичними даними за минулий період.

Підготовка схеми руху кредитних засобів. Мета банку в роботі з підприємствами, яким надається кредитна підтримка – забезпечити успішне виконання проекту, який кредитується, зокрема за рахунок концентрації засобів на рахунках його партнерів в Індекс банку. Це дозволить виключити ризик нестабільності інших банків, які задіяні в розрахунках.

При розгляді кредитного проекту необхідно постежити грошових потоки між позичальником дочірніми і посередницькими структурами. З метою не допустити відтоку засобів позичальниками через дочірні і посередницькі структури.

При понятті позитивного рішення про надання кредиту (відкриття кредитної лінії) на наступному етапі здійснюється оформлення кредитної документації працівниками філіалу банку: укладення кредитного договору і договору виконання обов'язків позичальника за кредитним договором (договору застави, гарантії, страхуванні).

Впродовж всього терміну кредитування до повного погашення кредиту працівники банку здійснюють супровід кредитних проектів, тобто контроль за виконанням позичальником умов кредитного договору. Кредитний працівник забезпечує повноту кредитної справи у складі обов'язкових документів і відповідає за його збереження.

Збалансоване збільшення об'ємів активів і поліпшення їх якості необхідна умова стабільного функціонування і розвитку їх якості необхідна умова стабільного функціонування і розвитку комерційних банків, їх позитивного впливу на розвиток економіки України.

Темпи зростання об'ємів активів в течії 2005г. були високими. Структура активів Відділення за станом на початки двох років приведена в таблиці 2. 5.

Табл. 2.5 - Структура активів Відділення АТ «Індекс - банка»

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11