Доходность и ликвидность коммерческого банка

Таблица 2 – Анализ состава, структуры и динамики собственных средств Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2006-2008 годы, руб.

В приведенной таблице 2 видно, что собственные средства Пушкинского отделение более чем на 58% сформированы за счет фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет (непогашенные убытки прошлых лет). В период с 2006 по 2008 года они увеличились на 42,23% и достигли в 2008 году 425,25 млн. рублей. Это свидетельствует о качественной работе Пушкинского отделения по наращиванию собственного капитала интенсивным путем. Динамика капитала банка вполне стабильна, о чем свидетельствует наличие и рост прибыли в течение трех рассматриваемых периодов. Так, в период с 2006 года по 2008 она возросла более чем на 94 млн. рублей или на 62%. Сократились расходы будущих периодов на 20% или на 228 947 рублей. В итоге, общая сумма собственных средств увеличилась на 220 млн. рублей (43%) и составила 723 млн. рублей.

Рисунок 2 - Структура собственных средств Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2008 год

Далее проведем анализ привлеченных средств Пушкинского отделения за 2006-2008 годы (таблица 3), так как основным источником формирования ресурсов Сбербанка являются привлеченные средства. Согласно требованиям ЦБ РФ к ним относятся: средства на расчетных и текущих счетах субъектов хозяйствования, корреспондентские счета, межбанковский кредит, средства в расчетах, депозиты юридических и физических лиц, средства для долгосрочного кредитования, финансирование капиталовложений, операции с ценными бумагами, другие дебиторы и кредиторы.

Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств за определенный период дает возможность оценить работу Сбербанка по привлечению новых источников средств. Привлеченные средства одновременно являются кредитными ресурсами, поэтому целесообразно привлечь такую сумму средств, которую в дальнейшем можно разместить в активах как кредитные вложения.

Привлеченные средства, с точки зрения платности, можно поделить на «дешевые» и «дорогие». К последним относятся межбанковские кредиты и депозиты. Если в структуре привлеченных средств на часть межбанковских кредитов приходится 50% и более, то такая структура является неэффективной и рискованной [12, c.134].

Таблица 3 – Анализ состава, структуры и динамики привлеченных средств Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России, руб.

В приведенной таблице 3 видно, что в структуре привлеченных средств Пушкинского ОСБ наибольший удельный вес занимают средства клиентов (в 2008 году – 94,12%). А именно вклады физических лиц в 2008 году по сравнению с 2006 увеличились на 977 476 тыс.рублей или на 47%. Такое увеличение объясняется снижением ставки рефинансирования ЦБ РФ. Средства кредитных организаций (межбанковские кредиты) занимают небольшой удельный вес в структуре привлеченных средств (в 2008 году – 1,64%). Это объясняется тем, что межбанковские кредиты имеют наиболее высокие процентные ставки и относятся к «дорогим» средствам. Так в 2008 году они увеличились на 39 178 тыс. руб. по сравнению с 2006 годом, и составили 60 243 тыс. рублей. Выпущенные долговые обязательства в 2008 году по сравнению с 2006 увеличились на 35 551 тыс. рублей или на 93,6% и составили 73 533 тыс.рублей. Они занимают небольшой удельный вес в общей структуре привлеченных средств (в 2008 году – 2%). Прочие источники привлеченных средств имеют незначительный удельный вес. Следовательно, можно сказать, что структура привлеченных средств Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России оптимальна и эффективна.

Рисунок 3 - Структура привлеченных средств Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2008 год

Далее проведем обобщенный анализ капитала Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2006-2008 гг.

Таблица 4 – Анализ капитала Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2006-2008 годы, руб.

Следовательно, по таблице 4 и рисунку 4 можно сделать вывод о том, что за анализируемый период привлеченные средства в общей сумме банковских ресурсов занимают преобладающее место, нежели собственные средства. Их доля составляет более 83% в 2008 году. В целом объем банковских ресурсов за период с 2006 по 2008 года увеличился на 45% или на 1,368 млрд. рублей и составил более 4,398 млрд. рублей.

Рисунок 4 - Структура привлеченных средств Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2008 год

Далее необходимо провести анализ финансовых результатов деятельности Сбербанка РФ, который состоит в проведении анализа доходов, расходов банка, расчета прибыли и рентабельности. Основным источником информации для проведения анализа финансового положения является форма №102 «Отчет о прибылях и убытках».

Доходы Сбербанка – это общая сумма денежных средств, полученных от осуществления банковских операций [10, c. 90].

Целью структурного анализа доходов Сбербанка Российской Федерации является выявление основных их видов для оценки стабильности источников дохода и сохранения их в будущем. Анализ проводится на основе фактических данных за прошлые годы.

Расходы Сбербанка – это вся сумма расходов по банковским операциям, включая все расходы на содержание аппарата управления [16, c.98].

Основными задачами анализа расходов Сбербанка являются определение структуры расходов за отчетный период и сравнение ее с предыдущим периодом, пользуясь методом отклонений. На основании проведенных сравнений необходимо наметить резервы сокращения расходов.

Анализ структуры операционных расходов Сбербанка является важнейшим для оценки уровня операционных расходов, распределения кадрового потенциала и природы бизнеса, которым он занимается. Операционные расходы, включая расходы на содержание аппарата управления, осуществляются из накопленного дохода Сбербанка.

Таблица 5 – Доходы и расходы Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России в 2006-2008 годах, тыс. руб.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7