Депозитные и сберегательные операции коммерческих банков и их развитие
Депозитные и сберегательные операции коммерческих банков и их развитие
Введение
Актуальность
темы дипломной работы определяется тем обстоятельством, что сбережения населения
занимают особое место в ряду экономических явлений, поскольку находятся на
стыке интересов самих граждан, организаций, специализирующихся на
предоставлении финансовых услуг и государства. С одной стороны, сбережения
являются важнейшим показателем уровня жизни населения, непосредственно
связанным с такими категориями как потребление, доходы и расходы населения,
уровень цен. С другой стороны, сбережения населения представляют собой ценный
ресурс экономического развития, источник инвестирования и кредитования
хозяйства. Наконец, личные накопления граждан используются целым рядом
финансовых и нефинансовых организации, осуществляющих посреднические функции, а
движении капитала.
Сегодня особую практическую
значимость приобретают вопросы, затрагивающие экономическую природу сбережений,
а также проблемы оценки, анализа и учета внешних и внутренних факторов,
влияющих на сберегательный процесс в коммерческом банке.
Исследование
процессов образования населением фондов накопления и потребления позволяет
сделать вывод о том, что факторы, оказывающие влияние на перераспределение
отчислений внутри фонда накопления и пользу сбережений, зависят от
социально-экономического развития общества, уровнем развития форм сбережений,
от степени развитости рынка финансовых организаций, аккумулирующих сбережения
и, в конечном итоге, от уровня
развития банковской системы и системы гарантирования вкладов. Следовательно,
для привлечения сбережений населения коммерческим банкам необходимо
использовать формы и методы, соответствующие уровню развития банковской системы
и потребностям развития экономики страны.
В этих
целях, по нашему мнению, необходимо совершенствовать деятельность коммерческого
банка по привлечению сбережений населения. Указанное, в свою очередь, требует
дополнительных исследований ряда вопросов, имеющих как теоретическое, так и
практическое значение. Среди них - определение факторов, влияющих на
формирование сбережений населения, и их место на рынке банковских ресурсов,
разработка и реализация сберегательной политики банка, управление рисками
деятельности банка на рынке сбережений населения и др. Эти вопросы в России находятся на стадии начальных
исследований.
На
общенациональном уровне главным является наличие механизма защиты интересов
вкладчиков. Для российской банковской системы вопрос внедрения в практику
механизма, способного защитить средства граждан от потери банками, стал
актуальным с момента перехода oт
одноуровневой государственной банковской системы на двухуровневую. Начиная с
1990 года, проблема создания системы гарантирования вкладов становилась все
более значимой по мере роста числа коммерческих банков, работающих на рынке
банковских услуг населению. При
этом острота вопроса о ее создании нарастает с увеличением объема пропавших
денег во вкладах в разорившихся банках. Отсутствие ответственности банковской
системы перед вкладчиками за потерю вкладов значительно подорвали доверие
граждан к российской банковской системе.
Отсюда
важность включения в число элементов
сберегательной политики коммерческих банков цементов, создающих оптимальные
условия для безопасного храпения средств населением.
Исходя
из указанного, актуальность темы дипломной работы обусловлена:
во-первых,
необходимостью совершенствования деятельности коммерческого банка по
привлечению сбережений населения;
во-вторых,
отсутствием комплексных исследований деятельности коммерческих банков на рынке
сбережений населения;
в-третьих,
не разработанностью механизма социальной защиты сбережений населения в
банковской сфере.
Целью
дипломной работы является комплексное исследование деятельности коммерческого
банка по депозитным и сберегательным операциям и разработка направлений их
совершенствования.
Поставленная
цель определила следующие задачи дипломной работы:
·
исследовать
теоретические основы сущности сбережении населения и факторы, влияющие на их
формирование;
·
выяснить место
сбережений населения на рынке банковских ресурсов; обосновать направления
деятельности коммерческого банка по привлечению сбережений населения;
·
провести анализ
банковской практики по привлечению сбережений населения;
·
определить пути
совершенствования деятельности коммерческого банка по привлечению сбережений
населения.
Предметом
дипломной работы являются социально-экономические и
организационно-экономические отношения, возникающие в процессе привлечения
сбережений населения в банковской сфере.
Объектом
дипломной работы выступает Акционерный Коммерческий Сберегательный банк
Российской Федерации (ОАО) Центральное ОСБ № 4257.
Информационной
базой дипломной работы послужили статистические материалы Госкомстата РФ,
Центрального банка РФ, Главного управления Центрального банка РФ по Самарской
области, Сбербанка РФ, коммерческих банков РФ и Самарской области, вторичная
информация из периодической печати, законодательные и нормативные акты,
регулирующие банковскую деятельность в России, исследования отечественных и
зарубежных экономистов.
Глава
1. Сбережения населения и их значение для деятельности коммерческих банков
1.1 Сбережения
населения как источник банковских ресурсов
Денежные
сбережения семей и отдельных граждан выступают как важнейший источник новых
инвестиций и увеличения общественного капитала, а также ограничения
потребительского спроса. Вследствие этого, исключительное значение в условиях
рыночной экономики имеет проблема максимального вовлечения в оборот денежных
сбережений и сокращения той части, которая находится на руках у населения.
Организация
сбережений населения путем их привлечения во вклады коммерческих банков
является весьма выгодной с позиций экономики и государства, так как именно
благодаря такой форме организации сбережения кратчайшим путем превращаются в
инвестиционный потенциал.
Принимая
во внимание то, что основные мотивы хранения денег во вкладах это
создание резерва на непредвиденные расходы, накопление денег и создание
капитала, вклады представляют собой надежную форму организации сбережений.
Предпочтение вкладов другим формам помещения капитала объясняется отсутствием
риска потери на колебаниях курса и цен. Но вместе с тем отпадает и шанс
повышения курса или стоимости.
Вклады
являются рентабельным размещением средств. Информированный вкладчик, размышляя
о рентабельности, учитывает следующее: уровень процентных ставок.
·
налогообложение
доходов в виде процентов,
·
расходы и
издержки,
·
связанное с инфляцией
понижение стоимости сберегательных вкладов.
Кроме
того, данная форма организации сбережений как никакая другая приспособлена для
накопления и является весьма высоколиквидной. А значительное разнообразие видов
вкладов позволяет не только прогнозировать доход от созданных сбережений, но и
маневрировать суммой вложенного капитала и осуществлять расчеты.
Для
кредитных же учреждений вкладные операции - это источник капитала, сравнительно
дешевые легко управляемые ресурсы. Денежные средства вкладчиков, обезличены,
как и все привлеченные средства банка. Суммы вложения отдельных вкладчиков в
совокупной массе привлеченных средств невелики и поэтому риск внезапного
изъятия из банковского оборота значительной суммы вкладов значительно ниже, чем
при заимствовании средств или привлечении средств в сертификаты и векселя со значительным номиналом. Средства
вкладчиков уже дифференцированы по срокам и ставкам, благодаря чему ими легче
управлять при размещении.
Известно,
что привлеченные средства юридических и физических лиц, сосредоточенные на
банковских счетах в результате проведения депозитных и сберегательных операций,
а также остатки средств на расчетных, текущих и других счетах клиентов являются
основой ресурсной базы коммерческого банка.
Коммерческие
банки выступают, прежде всего, как специфические учреждения, которые, с одной
стороны, привлекают временно свободные средства населения и хозяйств, а с
другой удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные
потребности предприятий, организаций и населения. Совокупность средств,
находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и
других активных операций, и составляют банковские ресурсы.
Мировая
банковская практика свидетельствует, что «свыше 90 процентов всей потребности в денежных ресурсах для осуществления
активных операций банк покрывает за счет привлеченных средств». Их доля по
различным российским банкам колеблется от 75% и выше. С развитием рыночных
отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения,
что обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов
аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц. В
мировой практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции
группируются следующим образом:
- депозит;
- недепозитные привлеченные средства.
«Ресурсы
- (от французского resources) - это средства, запасы, возможности, источники
чего-либо». Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) - это его уставный
капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения
пассивных операций и используемые для активных операций банка.
Для
структуры привлеченных ресурсов коммерческих банков России характерным является
высокий удельный вес средств, хранящихся на расчетных и других счетах,
составляющих депозиты до востребования, В настоящее время удельный вес этой
категории ресурсов занимает около 64,3%.
На долю
срочных депозитов приходится лишь 23,5%, из них на депозиты коммерческих
структур и вклады населении 5%, банков свыше 18%. Структура банковских ресурсов
по отдельным коммерческих банкам отличается большим разнообразием, что
объясняется их индивидуальными особенностями. Для сравнения приведем данные о
составе и структуре пассивов трех банков (табл.1).
Таблица
1 - Состав и структура пассивов
Показатели
|
Банк № 1
|
Банк № 2
|
Банк № 3
|
млн. руб.
|
в % к итогу
|
млн. руб.
|
в % к итогу
|
млн. руб.
|
в % к итогу
|
1. Собственные
источники – всего
|
2085782
|
10,87
|
1805049
|
8,94
|
12054
|
42,82
|
1.1. Уставной
капитал
|
250000
|
1,30
|
391914
|
1,94
|
10000
|
35,52
|
1.2. Прочие
фонды и другие собственные источники
|
1570611
|
8,19
|
1394001
|
6,91
|
1951
|
6,93
|
1.3.
нераспределенная прибыль
|
265171
|
1,38
|
19134
|
0,09
|
103
|
0,37
|
2.
Привлеченные средства всего
|
16964995
|
88,47
|
18155264
|
90,01
|
15955
|
56,68
|
2.1. Кредиты,
предоставленные Банком России
|
760500
|
3,97
|
-
|
-
|
-
|
-
|
2.2 Средства
клиентов
|
2935158
|
15,30
|
6454282
|
32,00
|
17700
|
6,04
|
2.3. Средства
клиентов, включая вклады населения
|
10798742
|
56,31
|
7690560
|
38,13
|
8457
|
30,04
|
2.4.
Выпущенные долговые обязательства
|
1351353
|
7,05
|
1161293
|
5,75
|
5067
|
18,00
|
2.5. Прочие
обязательства
|
1119242
|
5,84
|
2849129
|
14,13
|
731
|
2,60
|
3. Прочие
пассивы
|
125203
|
0,66
|
209861
|
1,04
|
140
|
0,50
|
Всего пассивов
|
19175980
|
100,00
|
20170174
|
100,00
|
28149
|
100,00
|
Анализ
структуры банковских ресурсов трех Тольяттинских банков, сделанный по данным
опубликованных балансов, показал, что привлеченные средства у всех превышают
собственные.
Причем
доли собственных источников у двух крупнейших банков № 1 и № 2 не значительна -
на уровне 1/10 части всех пассивов.
Сбережения населения могут быть привлечены коммерческим
банком, как в виде депозитов, так и виде не депозитных средств, например, путем
продажи долговых ценных бумаг, в том числе сберегательных сертификатов,
векселей и облигаций.
1.2
Содержание и сущность сберегательных и депозитных операций коммерческих банков
Депозитные
источники банковских ресурсов существенно отличаются от не депозитных средств
коммерческого банка:
1) они
ассоциируются с конкретным клиентом банка, то есть носят персональный характер,
в то время как прочие ресурсы приобретаются на рынке обычно через посредников
(брокеров) на конкурентной основе:
2)
инициатива вложения депозитных средств принадлежит клиенту, банк в данной
операции является пассивным участником, а клиент – активным;
3)
отношения между банком и вкладчиком, совершаемые на индивидуальной основе,
относят к розничным операциям. Другие же виды ресурсов приобретаются на крупные
суммы и считаются операциями оптового характера.
«Депозит»
как экономический термин по-разному понимается отечественными и зарубежными
экономистами. В цивилизованных банковских системах западных стран к депозитам
относятся все вклады клиентов банка за исключением сберегательных. В
отечественной практике, по мнению академика А.Ю. Казака, как срочные вклады,
так и депозиты до востребования юридических и физических лиц являются
собственно депозитами.
Профессор
В.И. Колесников под депозитами понимает срочные вклады предприятий и населения,
не учитывая средства на расчетных, текущих, бюджетных и прочих счетах
специального назначения.
Между тем,
в переводе с латинского depositum означает «вещь, отданная на хранение», что
дает основание считать депозитом любой счет клиента в коммерческом банке, на
котором хранятся его денежные средства, в том числе и активно-пассивные счета
при образовании на них кредитового сальдо.
Возникновение
депозита как особого вида банковских ресурсов возможно двумя путями:
«первичные»
депозиты образуются в результате открытия в банке депозитного счета, на котором
сосредотачиваются денежные средства юридических и физических лиц; «производные»
депозиты банк создает сам: банк имеет право выдать клиенту ссуду, а затем
предоставить ему возможность расплачиваться чеками против этого депозита. Такой
вид депозита наиболее распространен в западной банковской практике. Как первичные,
так и производные депозиты являются неотъемлемыми составляющими ресурсной базы коммерческих
банков и в равной мере используются в банковской практике.
С юридической стороны депозит - это договор займа денег, в
котором заемщиком является банк; заимодавцем вкладчик. В западной литературе
существует мнение, которое, исходя из исторического происхождения современных
банковских депозитов и в соответствии с коммерческой стороной дела, склонны
придавать бессрочным депозитам иную юридическую квалификацию. Сторонники этого
мнении исходят из того бесспорного факта, что современные депозиты возникли на
почве договора поклажи (хранения) у банкиров теx денег, которые они затем
пускали в оборот. Кроме того, депозит, в противоположность займы, возникает не
потому, что лицо, нуждающееся в деньгах, как это обыкновенно бывает, ищет
заимодавца, а, наоборот: в этом случае инициатива принадлежит кредитору,
который сам предлагает деньги должнику. Эти обстоятельства побуждают видеть в
банковском депозите особый вид договора поклажи, то есть иррегулярную поклажу -
depositum irregulare, институт, известный еще римскому праву и сохранивший в
современном мире свое значение при сдаче на хранение обезличиваемых ценных
бумаг.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|