Банковское кредитование юридических лиц: пути оптимизации
объемы приобретаемых
на средства кредита товаров, подлежащих реализации для завершения
кредитуемой операции;
прогноз финансирования,
содержащий оценку будущих продаж, расходов, издержек на производство
продукции (товаров, услуг), дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов;
расчет окупаемости
проекта кредитования, включающий в себя:
полный подсчет затрат
по осуществлению проекта с выделением в составе предполагаемых
вложений собственных средств Заемщика и запрашиваемых заемных
средств;
подсчет суммы конечной
реализации Заемщиком продукции (товаров, услуг);
итоговый финансовый
результат от осуществления проекта с указанием сумм, необходимых
для полного погашения задолженности Заемщика перед Банком
по кредиту и уплаты процентов за кредит, сумм уплачиваемых
налогов всех видов и итоговой прибыли Заемщика.
6. Следующие документы
к ТЭО:
договор
на первоначальную покупку ценностей со всеми требуемыми
приложениями и дополнениями (номенклатура, цена, количество, сроки
и график поставки, форма расчетов);
другие договоры
обеспечивающего характера;
необходимые
разрешительные документы (сертификаты лицензии);
договоры по конечной
реализации Заемщиком продукции (товаров, услуг), предполагаемых по данной
операции со всеми требуемыми дополнениями и приложениями.
Документы по залогу
должны подтверждать:
право
собственности Залогодателя на предмет залога (в случае передачи
товарных остатков -
счета, платежные поручения, счета-фактуры на сумму и номенклатуру
товара передаваемого в залог);
согласие собственника
недвижимого имущества, находящегося в хозяйственном ведении;
согласие собственника
имущества на залог права аренды или иного права на него и отсутствие каких-либо
ограничений на распоряжение залоговым имуществом, в т.ч. арестов и запретов
на предмет залога;
отсутствие прав третьих
лиц на закладываемое имущество и ограничений в режиме использования.
Доходы от кредитования
Банком юридических лиц в 2006 году представлены в таблице 2.8.
Таблица 2.8 Доходы Банка
от кредитования юридических лиц в 2006 году
Наименование статей
Символы
Суммы в рублях от
операций
в рублях
в ин.валюте и драг.
металлах
Всего
2
3
4
5
6
1. Проценты, полученные
по предоставленным кредитам
1. Проценты, полученные
по предоставленным кредитам (срочным)
Коммерческим
организациям, находящимся в федеральной собственности
11106
9,890.41
0.00
9,890.41
Некоммерческим
организациям, находящимся в федеральной собственности
11107
0.00
0.00
0.00
Коммерческим
организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
11109
572,273.97
0.00
572,273.97
Некоммерческим
организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
11110
0.00
0.00
0.00
Негосударственным
коммерческим организациям
11112
89,845,096.84
788,603.84
90,633,700.68
Негосударственным
некоммерческим организациям
11113
314,293.15
0.00
314,293.15
Индивидуальным
предпринимателям
11114
10,644,238.11
7,407,659.56
18,051,897.67
Юридическим лицам -
нерезидентам
11116
0.00
0.00
0.00
2. Проценты, полученные
за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные)
Коммерческими
организациями, находящимися в федеральной собственности
11206
0.00
0.00
0.00
Некоммерческими
организациями, находящимися в федеральной собственности
11207
0.00
0.00
0.00
Коммерческими
организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной)
собственности
11209
0.00
0.00
0.00
Некоммерческими
организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности
11210
0.00
0.00
0.00
Негосударственными
коммерческими организациями
11212
899.40
0.00
899.40
Негосударственными
некоммерческими организациями
11213
0.00
0.00
0.00
Индивидуальными
предпринимателями
11214
0.00
0.00
0.00
Юридическими лицами -
нерезидентами
11216
0.00
0.00
0.00
3. Полученные
просроченные проценты от:
Коммерческих
организаций, находящихся в федеральной собственности
11306
0.00
0.00
0.00
Некоммерческих
организаций, находящихся в федеральной собственности
11307
0.00
0.00
0.00
Коммерческих
организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
11309
0.00
0.00
0.00
Некоммерческих
организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
11310
0.00
0.00
0.00
Негосударственных
коммерческих организаций
11312
897,246.15
0.00
897,246.15
Негосударственных
некоммерческих организаций
11313
0.00
0.00
0.00
Индивидуальных
предпринимателей
11314
128,915.84
0.00
128,915.84
Юридических лиц -
нерезидентов
11316
0.00
0.00
0.00
Таким образом, подавляющее
большинство доходов Банк получил за счет кредитования частных коммерческих
организаций (82,7%) и индивидуальных предпринимателей (16,47%). Просроченные
проценты Банк получал, также в основном за счет индивидуальных предпринимателей
и коммерческих организаций.
Исходя из
операций, совершавшихся Банком в 2006 году, основные виды кредитных рисков по
степени значимости были распределены по следующим направлениям:
Таблица 2.9 Распределение
кредитного риска по качеству срочной ссудной и приравненной к ней задолженности
по состоянию на 01.01.2007 г.
Категория качества
Ссудная задолженность, тыс. руб.
Доля в ост. ссуд., %
Сформированный резерв, тыс. руб.
Доля в сформ. рез., %
Первая
461326
36%
0
0%
Вторая
699788
55%
5811
23%
Третья
83469
7%
15503
62%
Четвертая
19500
2%
3572
15%
Пятая
0
0
0
0
Итого:
1264083
100%
24886
100%
Основная доля
кредитного риска банка сосредоточена по срочной ссудной и приравненной к ней
задолженности 2-ой категории качества (55% от общего объема ссудной и
приравненной к ней задолженности) с объемом сформированного резерва в размере
5811 тыс.руб. (23% от объема сформированного резерва по срочной задолженности).
Уровень
покрытия срочной задолженности резервами составил по итогам 2006 года – 1,97%.
Таблица 2.10 Распределение
реализованного кредитного риска (просроченная задолженность) по категориям
качества по состоянию на 01.01.2007 г.
Категория качества
Ссудная задолженность, тыс. руб.
Доля, %
Сформированный резерв, тыс. руб.
Доля, %
Первая
0
0%
0
0%
Вторая
29
0,1%
1
0,004%
Третья
0
0%
0
0%
Четвертая
0
0%
0
0%
Пятая
27516
99,9%
27516
99,996%
Итого:
27545
100%
27517
100%
В течение 2006
года уровень реализованного кредитного риска значительно не увеличился. Доля
просроченной задолженности в общем объеме ссудной и приравненной к ней
задолженности составила 2,2% (по состоянию на 01.01.2006 г. – 2,1%).Отраслевые
риски в течение 2006 года и по состоянию на 01.01.2007 г. были распределены по
следующим направлениям (таблица 2.11):
Таблица 2.11 Отраслевые
кредитные риски Банка в 2006 году
Отрасль (вид экономической деятельности)
Выдано ссуд, тыс. руб.
Доля, %
Остаток задолженности, тыс. руб.
Доля, %
Сельское хозяйство
129800
3,3%
93265
8,3%
Обрабатывающие производства
72085
1,8%
17025
1,5%
Производство и распределение электроэнергии,
газа и воды
5000
0,1%
0
0%
Строительство
39500
1%
29500
2,6%
Торговля и общественное питание
3101047
78,4%
521479
46,4
Транспорт и связь
5431
0,1%
1263
0,1%
Прочие отрасли
366283
9,3%
224314
19,9%
Физические лица
235495
6%
238894
21,2%
Итого:
3954641
100%
1127918
100%
Из таблицы 2.11
видно, что отраслевые кредитные риски банка концентрируются в сфере торговли и
общественного питания, прочие отрасли, а также в области потребительского
кредитования. Концентрация кредитного риска банка в сферах промышленного
производства, сельского хозяйства, строительной и транспортной отраслях
незначительна. Концентрация отраслевых кредитных рисков обусловлена клиентской
базой банка и экономикой региона.
3.1 Пути развития
кредитования юридических лиц Южным Торговым Банком
Банковская система РФ в
первом квартале 2006 года продолжала развиваться, интенсивно наращивая
собственные средства. На рынке наблюдается усиление конкурентной борьбы и
сокращение маржи, особенно в кредитовании крупных заемщиков. Среди наиболее
важных событий прошедшего периода аналитики выделяют прием банков в систему
страхования вкладов, снижение ставки отчислений в фонд обязательных резервов,
принятие Закона о кредитных историях.
В данной экономической
ситуации перед ОАО АБ «Южный Торговый Банк» стоит задача наращивания потенциала
и закрепления своих позиций в регионе. Это требует от банка увеличения его
возможностей в работе с организациями на международном уровне; развития его
представительской сети внутри страны и за рубежом, что соответствует и
возрастающим потребностям клиентов банка. Следуя выбранной стратегии, банк тем
самым создаст реальную конкурентную среду иногородним кредитным организациям,
что уменьшит отток финансовых ресурсов региона, которые в итоге в более значительных
объемах вольются в инвестиционные проекты промышленных и сельскохозяйственных
предприятий в виде кредитных вложений.