Аспекти нарахування процентів в банку
Аспекти нарахування процентів в банку
Задача
1.
На основі
показників, наведених нижче у тис. грн., побудуйте умовний баланс
комерційного банку «Х»: статутний капітал 7500; нерозподілений прибуток 5572;
кошти в касі та на коррахунку в НБУ 8808; кошти на коррахунках в інших банках
68607; залишки на поточних рахунках клієнтів банку 40009; переоцінка основних засобів 25; цінні папери на
продаж 7886; кредити та заборгованість клієнтів 20377; кошти інших банків,
розміщені на коррахунку банку 40457; капіталізовані дивіденди 4200;
резерви 839; довгострокові вкладення в дочірні установи 153; основні засоби та нематеріальні активи
1083; боргові цінні папери, емітовані банком 1552; нараховані доходи до отримання
964; нараховані витрати до сплати 408; інші активи 559; інші зобов’язання 7128;
вклади та строкові депозити 747.
Ря-
док
|
Актив
|
Тис. грн..
|
1
|
Кошти та залишки в НБУ
|
8808
|
2
|
Кошти в інших банках
|
68607
|
3
|
Цінні папери на продаж
|
7886
|
4
|
Кредити та заборгованість
клієнтів
|
20377
|
5
|
Довгострокові вкладення в
дочірні установи
|
153
|
6
|
Основні засоби не
матеріальні активи
|
1083
|
7
|
нараховані доходи до
отримання
|
964
|
8
|
Інші активи
|
559
|
9
|
Усього активів
|
108 437
|
|
Зобов’язання
|
|
10
|
Кошти банків
|
40457
|
11
|
Кошти клієнтів
|
40009
|
12
|
Інші депозити
|
747
|
13
|
Інші зобов’язання
|
7128
|
14
|
Усього зобов’язань
|
88 341
|
|
Власний капітал
|
|
15
|
Статутний капітал
|
7500
|
16
|
Капіталізовані дивіденди
|
4200
|
17
|
Резерви
|
839
|
18
|
Нерозподілений прибуток
|
5572
|
19
|
Переоцінка основних засобів
|
25
|
20
|
Боргові цінні папері цінні
папери, емітовані банком
|
1552
|
21
|
Нараховані витрати до
сплати
|
408
|
20
|
Усього власного капіталу
|
20096
|
19
|
Усього пасиву
|
108 437
|
Відповідь: актив – 108437, пасив – 108437.
Задача
2.
На основі
спрощеного балансового звіту банку (в ум. гр. од.) скласти результативні
балансові звіти А, Б, В, Г після здійснення кожної операції. При цьому вихідний
балансовий звіт передує кожній операції:
а) гроші за
розрахунковим чеком на суму 50 ум. гр. од., отримані одним з вкладників
банку та покладені ним в інший банк;
б) вкладник зняв
зі свого рахунку готівкою 50 ум. гр. од. Банк відновив втрату своєї готівки,
отримавши її в розмірі 50 ум. гр. од. в НБУ;
в) розрахунковий
чек на суму 60 ум. гр. од., наданий іншим банком, розміщено у даному банку;
г) банк продав
державні цінні папери (ОВДП) на суму 100 ум. гр. од.
Вихідні дані:
Статті балансового звіту
|
Вихідні данні,ум. гр. од.
|
Активи:
|
|
Каса банку
|
100
|
Резерви
|
200
|
Кредити
|
500
|
Цінні папери
|
200
|
Баланс
|
1 000
|
Пасиви:
|
|
Залишки на поточних рахунках
та депозити
|
900
|
Власний капітал
|
100
|
Баланс
|
1 000
|
На основі
спрощеного балансового звіту банку (в ум. гр. од.) скласти результативні
балансові звіти А, Б, В, Г після здійснення кожної операції. При цьому вихідний
балансовий звіт передує кожній операції:
Статі
|
А
|
Б
|
В
|
Г
|
Актив
|
Зміни
|
Результат
|
Зміни
|
Результат
|
Зміни
|
Результат
|
Зміни
|
Результат
|
Каса
|
-
|
100
|
-50+50
|
100
|
-
|
100
|
-
|
100
|
Резерв
|
- 50
|
150
|
- 50
|
150
|
+60
|
260
|
+ 100
|
300
|
Кредити
|
-
|
500
|
-
|
500
|
-
|
500
|
-
|
500
|
Цінні папери
|
-
|
200
|
-
|
200
|
-
|
200
|
-100
|
100
|
Баланс
|
- 50
|
950
|
- 50
|
950
|
+60
|
1060
|
0
|
1000
|
Залишки та депозити
|
- 50
|
850
|
- 50
|
850
|
+60
|
960
|
-
|
900
|
Власний капітал
|
-
|
100
|
-
|
100
|
-
|
100
|
-
|
100
|
Баланс
|
800
|
950
|
- 50
|
95
|
+60
|
1060
|
-
|
1000
|
Задача
3.
Вклад у розмірі А
грн. покладено в банк Б поточного року і запитано В поточного року, ставка за
депозитами дорівнює Г% річних. Визначити суму нарахованих процентів,
використовуючи германський, французький та англійський методи їх нарахування.
Варіант
|
А
|
Б
|
В
|
Г
|
10.
|
5500
|
10.01.
|
10.10.
|
19
|
Розв’язування: Визначити
суму нарахованих процентів, використовуючи германський, французький та
англійський методи їх нарахування.
1)
Германський
2) Французький
3)
Англійський
Відповідь:
нарахування процентів використаними методами
германський –
781,66 грн.,
французький –
790,02 грн.
та англійський
метод – 782,71 грн.
Задача
4.
Складні проценти
на вклади нараховуються щоквартально за річною ставкою А% річних. Визначити
суму процентів, нарахованих на вклад Б грн.:
а) за півроку;
б) за два роки.
Складний процент — це процент, який
нараховується на суму, що складається з суми вкладу (депозиту) та не
витребуваних процентів, після закінчення кожного кварталу чи іншого строку,
визначеного в договорі банківського вкладу (депозиту).
Розв’язування:
а) за півроку;
d
= 2 = 6033,5
6033,5 – 5500 = 533,5
б) за два роки;
d
=8 = 7975
7975 – 5500 = 2475
Відповідь: 1) за півроку банк нарахував за
складними відсотками – 533,5 грн., в сумі – 6033,5 грн.
2) за два роки банк нарахував за
складними процентами – 2475 грн., в сумі – 7975 грн.
Задача
5.
Вклад у сумі А
грн. покладено в банк на півроку з щомісячним нарахуванням складних процентів
за номінальною ставкою Б% річних. Визначити реальний доход вкладника, якщо
рівень інфляції складав В% на місяць.
Варіант
|
А
|
Б
|
В
|
10.
|
5500
|
19
|
10
|
При нарахуванні
складних відсотків щомісячним нарахуванням одержимо нарощену суму:
St = S0 *(1+ im/m) mt = 5500*(1 +
0,19 / 12)6 = 5500 / 1,093 = 6011,5 грн.
У фінансових
розрахунках повинна враховуватися інфляція. З одного боку, сума, покладена,
наприклад, на депозит збільшиться, а з іншого боку - втратить свою реальну
вартість у результаті інфляції. Для визначення нарощеної суми з урахуванням
інфляції використовують алгоритм
S інф = S0 * (1 +
im/m) t / (1 + h) t
де S інф —
нарощена сума з урахуванням інфляції; S0 — базова сума; im — річна номінальна
банківська ставка, що застосовується m разів на рік; h — очікуваний місячний
темп інфляції; t — число місяців.
S інф = 5500 грн.
х (1 + 0,19/12)6 / (1+0,1)6 = 3393,5тис.грн.
Ерозія капіталу
складе: 3393,5 грн. – 5500 грн. = – 2106,5 грн.
Найчастіше
фінансові операції мають тривалий характер, складаються не з одного разового
платежу, а з потоків платежів і нерідко з різними знаками.
Відповідь: реальний доход вкладника за
6 місяців з урахуванням інфляції склав – (- 2106,5) грн.
Задача
6
При відкритті
ощадного рахунку з нарахуванням простих відсотків за ставкою А% річних 20.05
поточного року на рахунок покладено суму Б грн. Потім, 5.07 поточного року на
рахунок добавлено В грн., 10.09 поточного року з рахунку знято суму
Г грн., а 20.11 поточного року рахунок було закрито. Визначити, яку суму
отримає вкладник при закритті рахунку. У розрахунках використовувати
германський метод для визначення кількості днів та методику процентних чисел
для визначення суми нарахованих процентів.
Варіант
|
Б
|
В
|
Г
|
А
|
10.
|
5500
|
9500
|
6500
|
19
|
Розв’язування: для визначення суми яку
отримає вкладник при закритті рахунку, у розрахунку використовуємо германський
метод.
1) 20.05
поточного року на рахунок покладено суму 5500 грн.
2) 5.07 поточного
року на рахунок добавлено 9500 грн.,
3) 10.09 поточного року з рахунку
знято суму 6500 грн.,
4) 20.11 поточного року рахунок
було закрито і отримали суму
Відповідь: вкладник при закритті
рахунку отримає суму – 9443,6 грн.
Задача
7
Фірма продала
товар з відстрочкою платежу на умовах оформлення покупцем простого векселя
номінальною вартістю А тис. грн. та строком погашення Б днів. Через В днів
з моменту оформлення векселя фірма передала його до банку для врахування.
Процентна ставка за кредитними операціями банку становить Г% річних. Визначити
суму, яку фірма зможе отримати від банку за врахований вексель.
Варіант
|
А
|
Б
|
В
|
Г
|
10.
|
5500
|
75
|
25
|
19
|
Розв’язування:
Простий
вексель – це
вексель виданий у формі безумовного наказу здійснити платіж.
Дисконтна ставка,
що застосовується банком при врахуванні векселів, тісно пов’язана з процентною
ставкою по звичайних кредитних операціях і може бути розрахована за формою.
= 18,72%
Розрахунок суми,
яка належить сплатити пред’явити векселя у момент його врахування банком, можна
здійснити за формулою.
Відповідь: сума, яку фірма може
отримати від банку за врахований вексель складає 5357 тис. грн.
Задача
8
Кредит у розмірі
А грн., виданий за ставкою Б% річних і повинен погашатися рівними частинами
протягом В років. Визначити суму нарахованих процентів, якщо платежі будуть
здійснюватись:
а) 1 раз на рік;
б) 1 раз на
квартал.
Розглянути і
визначити розмір перших двох платежів.
Варіант
|
А
|
Б
|
В
|
10.
|
5500
|
19
|
6
|
Ануїтетна
форма -
погашення кредиту здійснюється рівними частинами протягом всього терміну
кредитування. Щомісячні рівновеликі платежі включають в себе виплати тіла
кредиту і відсотків за користування кредитом. Позитив ануїтетною схеми полягає
в тому, що на початку виплати кредиту щомісячні платежі будуть менше ніж при
стандартній схемі погашення кредиту. Негатив - загальна сума сплачених відсотків
банку за користування кредитом буде більше.
Страницы: 1, 2
|