МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Анализ финансовых результатов банка на примере ОАО "Дальневосточный банк"


    Проводя анализ структуры доходов по видам деятельности филиала (таблица 2.3) можно сделать вывод, что основную часть доходов составляют в 2007 году операции по расчетно-кассовому обслуживанию.

    Банк в основном обслуживает крупные и мелкие предприятия города.

    Тем не менее, по анализу структуры доходов за 2007 г. по сравнению 2005 г. данная статья по доходам увеличилась в два раза и составила в 2007 году 3380 тыс. руб. Это связано с тем, что больше и больше предприятий в городе предпочитают качественное, удобное и быстрое обслуживание в банке

    Наблюдается увеличение доходов и по полученным процентам в ОАО «Дальневосточный банк» на 22 % (415 тыс. руб.)

    Причины такого увеличения доли кредитования, объясняется, прежде всего, тем, что в данном банке действует программа Европейского Банка Реконструкции и Развития малого бизнеса (ЕБРР). Удобство, надежность и, конечно, предоставление кредита в максимально короткие сроки под приемлемый процент дает возможность банку и клиенту успешно вместе сотрудничать.

    На 12 % (100 тыс. руб.) увеличились доходы в филиале по валютным операциям. Причиной такого увеличения является возрастающее доверие клиентов к валютным операциям, проводимым в банке. Не маловажную роль в увеличении доходов по валютным операциям играет увеличение доходов по расчетно-кассовому обслуживанию и по полученным процентам по кредитам, что рассматривалось выше.



    Таблица 2.4

    Структура доходов и расходов по видам деятельности ОАО «Дальневосточный банк» за 2005 – 2007гг.

    Виды доходных статей

    Годы

    2007 г. к 2005 г.

    2005

    2006

    2007

    Тыс. руб.

    Уд. вес, %

    Тыс. руб.

    Уд. вес, %

    Тыс. руб.

    Уд. вес, %

    Доходы:

    Полученные проценты по кредитам

    1865

    43,6

    1985

    43,1

    2280

    34,5

    122

    Доходы по валютным операциям

    850

    19,9

    865

    18,7

    950

    14,4

    112

    Доходы по расчетно-кассовому обслуживанию

    1560

    36,5

    1760

    38,2

    3380

    51,1

    217

    Итого доходов

    4275

    100

    4610

    100

    6610

    100

    155

    Расходы:

    Расходы за расчетно-кассовое обслуживание

    8

    0,93

    8

    0,88

    8

    0,74

    100

    Заработная плата

    350

    40,84

    381

    41,87

    480

    44,57

    126

    Прочие расходы

    499

    58,23

    521

    56,26

    589

    54,69

    113

    Всего расходов

    857

    100

    910

    100

    1077

    100

    118


    Что же касается непосредственно расходов анализируемого банка, то наибольший удельный вес занимают прочие хозяйственные расходы, которые взросли на 13% в 2007 к 2006 гг. и куда входит оплата услуг охране, текущий ремонт, налоги, амортизационные отчисления, аудит. Второй статьей расходов является заработная плата сотрудников, которая возросла на 26 % в 2007 г. по сравнению с 2006 г. и составила 44,57% в структуре расходов.

    Из выше сказанного, можно сделать вывод, что 2007 г. был одним из успешных годов в деятельности ОАО «Дальневосточный банк».

    Доходы по сравнению с 2005 г. увеличились на 55 % (2335 тыс. руб.).


    Таблица 2.5

    Анализ доходов и расходов ОАО «Дальневосточный банк» с 2005по 2007гг., в тыс. руб.

    Показатели

    2005 г.

    2006 г.

    2007 г.

    2007 г. к 2006 г.

    1. Процентный доход

    2. Процентный расход

    3. Процентная разница

    4.Уровень покрытия процентных расходов, процентными доходами, в %

    5. Непроцентный доход

    6. Непроцентный расход

    7. Непроцентная разница

    8. Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами, в %

    9. Налоги в бюджет

    10. Прибыль по балансу

    7865

    4500

    3365


    175

    2770

    5000

    2230



    133

    1135

    9085

    4000

    5085


    227

    3618

    5319

    1701



    157

    3384

    11280

    3300

    7980


    342

    4038

    5500

    1462



    175

    6518

    135

    83

    157


    151

    112

    103

    86



    132

    193


    Проведя анализ доходов и расходов в ОАО «Дальневосточный банк» (таблица 2.5), приходим к выводу, что в 2007 году получено банком прибыли на 93% больше, чем 2006 году, что в первую очередь связано с увеличением процентных доходов на 35% и непроцентных доходов на 12%.

    Кроме того, отметим и рост уровня процентных расходов процентными доходами. На конец 2007 года он составил 342% против 175% в 2005 году, что связано со снижением процентных расходов на 17%. Сокращение данных расходов говорит о том, что Банк использует более дешевые привлеченные ресурсы и не пользуется дорогостоящими. Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами увеличился на 7% в 2007 году по сравнению с 2006годом, причем непроцентная разница в 2007 году составила 1462 тыс. руб.

    Анализ динамики и структуры баланса – таблица 2.6 показывает, что за счет снижения расходной части филиала на 7 %, удалось увеличить балансовую прибыль в пять раз, при увеличении доходной части на 44 %, что на прямую отразилось на чистой прибыли, которая увеличилась в шесть раз.


    Таблица 2.6

    Динамика и структура баланса ОАО «Дальневосточный банк» за 2005 –2007гг. (тыс. руб.)

    Показатели

    Годы

    2007 г. к 2005г.

    2005

    2006

    2007

    Финансовая деятельность

    Доходы

    Расходы

    Балансовая прибыль

    Налоги в бюджет

    Чистая прибыль

    Пассивные операции

    Привлечено средств всего

    Средства юридических лиц

    Средства физических лиц

    Активные операции

    Остаток ссудной

    задолженности

    Межфилиальные

    Кредиты

    Сформированные резервы под возможные потери по ссудам


    10635

    9500

    1135

    133

    1002


    11150

    10950


    200


    11150


    4000


    1912


    12703

    9319

    3384

    157

    3227


    12251

    12034


    217


    12251


    4600


    2751


    15318

    8800

    6518

    175

    6343

    21319

    21014


    305

    21319


    6133

    2200


    144

    93

    574

    132

    633

    191

    192


    153


    191


    153


    115

    Валюта баланса

    22051

    27242

    42845

    194


    В 2007 г. по сравнению с 2005 г. происходит увеличение пассивных операций за счет увеличения размера привлеченных средств на 91 %, причем происходит увеличение как за счет привлечения средств юридических лиц на 92% , так и физических лиц на 53%, что говорит о доверии со стороны вкладчиков ОАО «Дальневосточный банк».

    Увеличение ссудной задолженности на 91 %, увеличение в два раза объема межфилиальных кредитов, увеличение сформированных резервов под возможные потери по ссудам на 15 % отразилось как на увеличении валюты баланса (94 %), так и на доходной части в целом.

    При анализе актива и пассива баланса банка (таблицы 2.6) следует отметить тот факт, что процент обязательств в общей сумме баланса неуклонно растет и в 2007 году составил 89,85 %, за счет увеличения числа клиентов банка.

    Этот факт подтверждает высокий уровень процента активов, приносящих доход в общей сумме баланса, который равен 72,95 % в 2007 году.

    Исходя из данных таблицы 2.6. видно, что наблюдается увеличение по всем приведенным показателям, что сказалось на валюте баланса, которая увеличилась на 57% в 2007 г., за счет того, что только активы, приносящие доход возросли на 53 % в 2007 году по сравнению с 2006 годом, что произошло в основном за счет увеличения выдачи кредитов на 16% в этом же периоде.

    Наблюдается и увеличение отчислений в резервные и страховые фонды банка на 1% в 2007 году, за счет увеличения прибыли на 92% в этом же году по сравнению с предыдущим, кроме того, возросли и доходы будущих периодов на 63% , что говорит о безусловно эффективной работе банка на протяжении всего анализируемого периода.

    Говоря о доверии к ОАО «Дальневосточный банк» со стороны клиентов следует отметить и рост вкладов граждан, который составили 7981 тыс. руб. в 2007г. против 3500 тыс. руб. в 2005 году.

    Таблица 2.7

    Анализ актива и пассива баланса ОАО «Дальневосточный банк» за 2005-2007 гг.

    Наименование показателя

    2005 г.

    2006г.

    2007г.

    Актив

    Процент активов, не приносящих доход в общей сумме баланса

    Процент активов, приносящих доход в общей сумме баланса

    Пассив

    Процент собственных средств в общей сумме баланса

    Процент обязательств в общей сумме баланса

    Рост прибыли к предыдущему году, в %



    37,36


    62,64


    13,97


    86,03

    151



    25,08


    74,92


    13,44


    86,56

    296



    27,05


    72,95


    10,15


    89,85

    192


    На основании, проведенного анализа финансовой деятельности филиала (таблица 2.8), наблюдается увеличение прибыли и доходов филиала, что в свою очередь приводит к увеличению рентабельности. По сравнению с 2005 г. имеется увеличение на 31,9 пункта. Рентабельность в банках зависит от процентной маржи и производственных издержек.


    Таблица 2.8

    Основные экономические показатели работы ОАО «Дальневосточный банк» за 2005 – 2007 гг., тыс. руб.

    Показатели

    2005

    2006

    2007

    Отклонение 2006 к 2005 в %

    Отклонение 2007 к 2006 в %

    Кредиты клиентам

    24000

    24122

    27892

    101

    116

    Итого активы, приносящие доход

    13813

    20411

    31255

    148

    153

    Резервные и страховые фонды в банке

    2000

    2021

    2032

    101

    101

    Доходы будущих периодов

    130

    145

    237

    112

    163

    Добавочный капитал

    158

    158

    158

    100

    100

    Итого собственные средства

    3081

    3661

    4348

    119

    199

    Остатки по привлеченным ресурсам

    3500

    3696

    7981

    106

    216

    Сумма полученной прибыли

    1017

    3243

    6365

    319

    196

    Валюта баланса

    22051

    27242

    42845

    124

    157


    ОАО «Дальневосточный банк» пытается снижать производственные издержки в условиях роста инфляции, повышения затрат на содержание техники, электронной обработки данных, информационных услуг, услуг связи, коммунальных услуг, инкассации и охраны, но при этом увеличивает доходную часть от оказания филиалом услуг в, частности, сфере кредитования и расчетно-кассового обслуживания клиентов.

    Отметим так же, что валовой расход на 1 работника в 2007г., по сравнению с 2005 г. снизился на 7%, и при этом наблюдается рост валового дохода на 1 работника в 2007 г. он увеличился на 44 %.

    С точки зрения рентабельности следует не только перепроверять установление цен, но и развивать заключение сделок с получением комиссионных: посредничество, страхование, операции с недвижимостью.

    Количество клиентов ОАО «Дальневосточный банк» (таблица 2.9) за анализируемый период увеличивается и в 2007 г. составляет 130000 человек, что на 78% больше, чем в 2005 г., основная масса клиентов – юридические лица –75145 человек в 2007 г.


    Таблица 2.9

    Основные показатели финансовой деятельности ОАО «Дальневосточный банк» за 2005 –2007 гг.

    Показатели

    Периоды

    2005 г.

    2006 г.

    2006 к 2005 г.

    2007 г.

    2007г. к 2005 г.

    Финансовый результат (прибыль, тыс. руб.)

    Среднегодовая численность, чел.

    Уровень рентабельности (прибыль на рубль дохода),%

    Валовой доход на 1 человека, тыс. руб.


    1150

    48

    10,8



    221,6


    3400


    48

    26,8


    264,6


    296


    -

    -


    119


    6540

    48

    42,7


    319,1


    569

    -


    -


    144

    Валовой расход на 1 человека,

    тыс. руб.

    197,9

    194,1

    98

    183,3

    93

    Количество

    Клиентов - всего

    В т. ч. юридических лиц

    физических лиц


    73152

    44000 29152


    112125

    62186 49939


    153

    141

    171


    130 000

    75145 54855


    178

    170

    188

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.