Из
таблиц 10 и 11 видно, что основными активами Банка являются Работающие активы.
Значения их в структуре активов выше нормативного, но лишь незначительно и
объясняется отнесением к рабочим активам в расчетах части неработающих активов
из ст.3 баланса Банка. Работающие активы Банка
растут на 0,2% медленнее валюты баланса. Ликвидные неработающие активы
увеличились на 18,7% в 2007 году за счет накопления денежных средств в кассе
Банка. Недостаточных в 2006 году иммобилизованных активов Банк активно
наращивает, так в 2007 году они увеличились на 60,8%. Но в целом ликвидность
активов Банка находится на грани риска, к тому же из-за высокого процента
выданных кредитов физическим лицам значительно растет и простроченная
задолженность, с 15 тыс.руб. в 2006 году она выросла до 32 млн.руб. в 2007
году.
Таблица
12
Анализ
риска активных операций банка, %
№ п/п
Наименование статей, формула
Значение
Изменение
Числитель
Знаменатель
01.01.2007
01.01.2008
1
Удельный вес работающих активов
86,6%
86,4%
-0,2%
Работающие активы
Активы
2
Соотношение иммобилизации и работающих активов
2,1%
2,5%
0,5%
Иммобилизация
Работающие активы
3
Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на
покрытие возможных потерь по ним
2,8%
2,4%
-0,4%
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям
Сумма активов и резерва на покрытие убытков по активным
операциям
4
Коэффициент покрытия работающих активов за счет резервов,
сформированных на покрытие возможных потерь по ним
3,2%
2,7%
-0,5%
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям
Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по
активным операциям
5
Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов,
сформированных на покрытие возможных потерь по ней
3,5%
2,9%
-0,6%
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям
Сумма ссудной и приравненной к ней задолженность и резервов на
покрытие убытков по кредитным операциям
6
Коэффициент "схлопывания" активов
96,8%
97,3%
0,5%
Работающие активы нетто
Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по
активным операциям
Соотношение иммобилизации и работающих активов очень низкое, а значит риск
деятельности Банка остается высоким, до тех пор, пока Банк не нарастит основные
средства. Низкое значение Коэффициентов
покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь
по ним и их отрицательная динамика говорят о формировании недостаточных
резервов Банком и слабой оценкой риска потери.
Таблица
13-1
Оценка
доходности работающих активов банка в периоде 01.01.2007г.
Статья работающих активов
Значение, тыс.руб.
Удельный вес, %
Процентные доходы
Значение, тыс.руб.
Удельный вес, %
Доходность работающих активов, %
1
2
3
4
5
6
7
Средства кредитных организаций за вычетом резервов
25 124
0,7%
По кредитам, предоставленным кредитным организациям
4 009
0,8%
16,0%
Чистые вложения в ценные бумаги
320 574
8,5%
От вложений в ценные бумаги
25 942
5,3%
8,1%
Чистая ссудная задолженность
3 431 192
90,8%
От кредитов клиентов
460 763
93,9%
13,4%
Итого работающих активов
3 776 890
100,0%
Итого процентных доходов
490 714
100,0%
13,0%
Таблица
13-2
Оценка
доходности работающих активов банка в периоде 01.01.2008г.
Статья работающих активов
Значение, тыс.руб.
Удельный вес, %
Процентные доходы
Значение, тыс.руб.
Удельный вес, %
Доходность работающих активов, %
1
2
3
4
5
6
7
Средства кредитных организаций за вычетом резервов
24 234
0,5%
По кредитам, предоставленным кредитным организациям
5 361
0,7%
22,1%
Чистые вложения в ценные бумаги
279 914
5,6%
От вложений в ценные бумаги
22 534
3,1%
8,1%
Чистая ссудная задолженность
4 688 915
93,9%
От кредитов клиентов
705 749
96,2%
15,1%
Итого работающих активов
4 993 063
100,0%
Итого процентных доходов
733 644
100,0%
14,7%
По
данным таблиц 13 видно, что доходы от кредитов, выданных физ.лицам, составляют
в структуре общих доходов 94% в 2006 году, а в 2007 – 96,2%. Вложения в ценные
бумаги снизились, но доходность их не изменилась.
По
данным таблицы 14 видно, что общие процентные доходы работающих активов Банка и
доходы от кредитов, выданных физ.лицам увеличились на 1,7%. Доходность выданных
кредитов организациям увеличилась на 6,1%.
Таблица
15
Коэффициентный
анализ доходности активов банка, %
№ п/п
Наименование статей, формула
Значение
Изменение
Числитель
Знаменатель
01.01.2007
01.01.2008
1
Коэффициент опережения
---
102,5%
---
Темп роста ссудных активов
Темп роста совокупных активов
2
Общая доходность активов
---
---
---
Доходы
Активы
3
Процентная доходность активов
11,2%
12,7%
1,5%
Процентные доходы
Активы
4
Соотношение чистых процентных доходов и активов
7,6%
7,1%
-0,5%
Чистые процентные доходы
Активы
5
Прибыльность активов (по прибыли от налогообложения)
5,6%
5,6%
0,0%
Прибыль
Активы
6
Прибыльность активов (по чистой прибыли)
4,0%
4,0%
0,00%
Чистая прибыль
Активы
7
Общая доходность работающих активов
---
---
---
Доходы
Работающие активы
8
Процентная доходность работающих активов
13,0%
14,7%
1,7%
Процентные доходы
Работающие активы
9
Соотношение чистых процентных доходов и работающих активов
8,8%
8,2%
-0,6%
Чистые процентные доходы
Работающие активы
10
Прибыльность работающих активов (по прибыли от налогообложения)
6,4%
6,5%
0,1%
Прибыль
Работающие активы
11
Прибыльность работающих активов (по чистой прибыли)
4,6%
4,6%
0,01%
Чистая прибыль
Работающие активы
По
данным таблицы 15 Коэффициент опережения равен
102,5%, что указывает на активную кредитную политику Банка.
Процентная доходность активов растет, в 2007 году по сравнению с
2006 годом она выросла на 1,5%, но в тоже время чистая процентная доходность
активов и работающих активов снижается, это говорит о превышении роста
процентных расходов над доходами.
Прибыльность
активов, означающая, что каждый рубль актива приносит доход равный 4 копейки
чистой прибыли, не изменилась. Также прибыльность
работающих активов означающая, что каждый рубль
работающего актива приносит доход равный 4,6 копейки чистой прибыли, не
изменилась.
5 Комплексный анализ активных и пассивных счетов банка
Таблица
16
Коэффициентный
анализ использования ресурсной базы банка, %