МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Активные операции банка и управление ими на примере Удмуртского отделения № 8618 Сбербанка России ОА...

    Главным преимуществом рассматриваемого метода является уменьшение доли ликвидных активов и вложений дополнительных средств в ссуды и инвестиции, что ведет к увеличению нормы прибыли. Этим методом делается попытка разграничить источники средств в соответствии с нормами обязательных резервов и скоростью их обращения (оборачиваемостью), или в более обобщенном виде, деление источников на: краткосрочные и долгосрочные.

    Оба рассмотренных метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Только анализ счетов отдельных клиентов банка и хорошее знание хозяйственных и финансовых условий на местном рынке позволят банку определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

    3.   АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА И ИХ АНАЛИЗ


    Анализ деятельности банка имеет огромное значение для самого банка, для клиентов, а также для Центрального Банка РФ. Банк на основе анализа своей деятельности, а также деятельности других банков может оценивать эффективность и качество своей работы и определять направления ее улучшения. Акционеры и клиенты банка на основании такого анализа получают возможность оценивать его надежность и доходность для решения вопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений.

    При рассмотрении деятельности банка прежде всего изучается финансовое положение банка, характеризующееся системой количественных и качественных показателей, отражающих фактическое наличие, размещение и использование банковских ресурсов.

    Анализ деятельности банка включает следующие этапы:

    -     оценку состояния и результатов деятельности банка в момент проведения анализа;

    -     сравнение состояния и результатов деятельности банка за выбранный период;

    -     обобщение результатов анализа и подготовку рекомендаций для принятия решений, направленных на повышение эффективности деятельности банка.

    Анализ активных и пассивных операций – основное средство при определении финансовой устойчивости банка. Это объясняется тем, что от качества активных банковских операций зависят достаточность капитала банка и уровень принимаемых кредитных рисков.

    Анализ структуры активных и пассивных операций может быть количественным и качественным. При качественном анализе активных операций определяется направление использования средств банка, а при качественном анализе пассивных операций – источники собственных и привлеченных средств.

    Основной задачей анализа активных операций является определение:

    -     доли работающих активов (активов, приносящих доход) в бухгалтерском балансе банка и их соотношения;

    -     структуры кредитного портфеля, включая кредитные вложения

    -     прочие активы.

    Основной задачей анализа пассивных операций является определение следующих параметров:

    -     соотношение собственных и привлеченных ресурсов банка, а также степени зависимости от рынка межбанковских кредитов;

    -     доли стабильных остатков на счетах “до востребования”;

    -     сроков использования привлеченных ресурсов.


    3.1 Анализ активных операций

    Анализ активных операций – анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности управление активами банка – процесс сложный и многоаспектный, размещенных банком средств.

    Качественное управление активами банка – процесс сложный и многоаспектный. Основные направления анализа его представлены на рис.2.

    Анализ качества управления активами банка следует начинать с оценки структуры банковских активов, в первую очередь с позиций ее рациональности и диверсифицированности. При этом можно использовать таблицу 4.


     


    Схема анализа качества управления активами

    коммерческого банка

    Анализ доходности Активов

     

    Анализ рискованности Активов

     
    Анализ целесообразности, рациональности и

    дифференцированности структуры

    активов банка

    Анализ ликвидности Активов

     


     


    Рис.2. Основные направления анализа качества управления активами

    коммерческого банка.

     

    Таблица 4

    Анализ структуры активов банка

    Виды активов банка

    01.01.2006

    01.01.2007


    Сумма

    тыс. руб

    Уд. вес %

    Сумма тыс.руб

    Уд. вес

    %

    1 .Денежные средства и счета в ЦБ РФ

    54474

    11.56

    70263

    11.86

    2. Гос. долговые обязательства

    0

    0

    0

    0

    3. Средства в банках

    73243

    15.54

    125365

    21.16

    4. Вложения в ценные бумаги для

    перепродажи (с учетом) резерва

     

    341

     

    0.07

     

    524

     

    0.08

    5. Ссудная задолженность и лизинг

    320371

    67.99

    390056

    65.85

    6. Проценты начисленные,

    включая просроченные

     

    1965

     

    0.42

     

    1532

     

    0.26

    7. Основные средства, хоз. затраты

    и нематериальные активы

     

    17771

     

    3.77

     

    16590

     

    2.8

    8. Долгосрочные вложения в

    ценные бумаги и доли

     

    686

     

    0.15

     

    651

     

    0.1

    9. Наращенные доходы и авансовые расходы

    10. Прочие активы

     

    97

    2273

     

    0.02

    0.48

     

    101

    2279

     

    0.017

    0.39

    Всего активов

    471221

    100

    592329

    100

    Денежные средства и счета в ЦБ РФ увеличились более, чем в 3 раза, за счет увеличения резервных требований.

    Увеличились средства на счетах в других банках почти в 18 раз - все больше проводится межбанковских операций и открывается корсчетов в других банках.

    Уменьшились инвестиции в ценные бумаги, как для перепродажи, так и в долгосрочные.

    Главной составляющей активов в большинстве банков являются кредиты. Эффективная система управления ими предполагает наличие в банке сформулированной ссудно-инвестиционной политики, которая определяет, кому, на какие цели, в каком объеме и на какой срок могут предоставляться средства банка. Поэтому при проведении анализа необходимо исходить из соблюдения менеджерами банка основных, установленных его руководством, принципов управления кредитными операциями.

    С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные, то есть активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность, ликвидные, активы долгосрочной ликвидности.

    К активам мгновенной ликвидности относятся: наличность и приравненные к ней средства; средства на счетах в Центральном Банке; государственные долговые обязательства; средства на корсчетах у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР в СКВ; вложения в облигации внутреннего валютного займа за вычетом средств на оплату валютных акций и средств, поступивших на корсчет банка от реализации ценных бумаг. Эти средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости немедленному изъятию из оборота банка.

    В состав ликвидных активов, кроме перечисленных высоколиквидных, входят все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней (исключая пролонгированные, хотя бы один раз и вновь выданные кредиты в погашение ранее предоставленных ссуд), а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, а также суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов).

    К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительства сроком действия свыше года, кредиты просроченные за минусом ссуд, гарантированных правительством, под залог ценных бумаг, драгоценных металлов.

    Пятую группу активов составляют основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства.

    Эти активы принято относить к неликвидным или малоактивным, так как они не приносят дохода и используются для внутренних нужд банка. Если их величина превышает 10% всех активов банка, то можно говорить о нерациональном использовании привлеченных средств.

    Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования к ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочноликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.

    Таблица 5 показывает активные операции Западно-Уральского Банка Сбербанка России по его опубликованному балансу (таб.6).

    Таблица 5

    Активные операции Западно-Уральского Банка Сбербанка России

    Статьи баланса

    01.01.2006

    Изменения %

    01.01.2007

    Изменения %

    Отклоне ния %

    1 . Денежные средства в ЦБ

    54474

    11,6

    70263

    11,9

    0,3

    2. Средства в банках и кредитных  учреждениях

    73243

    15,5

    125365

    11,2

    5,7

    3 . Ценные бумаги

    1027

    0,2

    1175

    0,18

    -0,02

    4. Кредиты

    322336

    68,4

    391588

    65,8

    -2,6

    5. Основные средства

    17771

    3,8

    16590

    2,8

    -1,0

    6. Прочие активы

    2370

    0,5

    2380

    0,56

    0,6

    7. Всего активов

    471221

    100

    592329

    100

     


    Анализ таблицы позволяет сделать выводы о значимости каждого из направлений использования средств в деятельности банка. Из таблицы  видно, что за исследуемый период произошло снижение некоторых статей актива баланса: ценные бумаги, основные средства, кредиты, а в остальных статьях произошло увеличение по сравнению с 2005 годом. В 2006 году доля кредитов уменьшилась на 2,6%.

    Практически все банковские активы подвержены определенному риску. Степень риска своих активов банк должен поддерживать на уровне, соответствующем действующему законодательству в собственной практике.

    На основе результатов изучения структуры активов банка можно анализировать отдельные виды рисков. Так, процентный риск может быть определен на основе структурирования активов в зависимости от доходности. Однако основной риск в банковском деле заключается в возможности потери банком средств по конкретным операциям. Именно при определении этого вида риска используются результаты изучения структуры активов. Имея отдельные веса каждой группы активов в их общей сумме и присвоив каждой группе коэффициент риска, можно установить степень риска в целом по банку. Построим последовательность групп банковских активов в порядке возрастания степени риска и присвоим каждой группе порядковый номер – этот номер и будет представлять собой коэффициент риска.

    Сгруппируем активы банка в зависимости от степени риска и определим их удельные веса в общей сумме (таб.6).                       


    Таблица 6

    Удельный вес активов в общей сумме в зависимости от степени риска

    Наименование Активов

    01.01.2007 год

     

    Удельный вес, % к активам

    Коэффи­циент риска, %

    Сумма (тыс. руб.)

    Активы, взвешенные с учетом риска

     

    1 группа:





     

    Средства на корсчете в Банке России

     

    0

     


     

    Обязательные резервы, перечисленные в Банк России

     

    0

     


     

    Средства банков для операций по расчетным чекам

     

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.