МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Активные операции банка и управление ими на примере Удмуртского отделения № 8618 Сбербанка России ОА...

    При анализе пассивных операций, которые представляют собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определение соответствующей комбинации источников средств для банка, необходимо учитывать: соотношение между расходами на привлечение средств и доходами, которые можно получить от вложения этих средств в ссуды или ценные бумаги.

    При анализе ликвидности коммерческого банка основой соблюдения ликвидности и платежеспособности является соблюдение экономических нормативов. Если некоторые из нормативов не выполняются, то разрабатываются рекомендации по обеспечению их выполнения. Нормативы банковской деятельности помогут упрочить финансовое положение коммерческого банка, что положительно скажется на стабильности банков и экономики страны в целом.

    Различные показатели и нормативы могут быть полезны для оценки деятельности банков и ее регулирования. Однако отсутствуют достаточные основания предпочтительности применения какого-либо одного норматива для оценки и регулирования ликвидности банка.

    Каждый из методов имеет свои недостатки и достоинства, поэтому применение этих методов в “чистом” виде не представляется возможным. Но каждый из них является ценным материалом для коммерческих банков, которые должны правильно анализировать эти методы оценки ликвидности и делать для своего банка наиболее рациональные выводы.

    При анализе прибыльности банка в целом в качестве основных показателей используются отношения прибыли к активам и капиталу банка. При определении их значений, следует считать, что, чем выше эти два показателя, тем лучше.

    При определении рекомендаций, направленных на повышение прибыльности банка в целом, следует учитывать, что на увеличение прибыльности влияют увеличение ставок процента по активным операциям и уменьшение их по пассивным, уменьшение доли активов, не приносящих доход, увеличение прочих доходов и привлеченных средств банка.

    Сокращать неработающие активы, к которым относятся основные средства, например, реализовать морально устаревшую технику и направлять средства в доходоприносящие, такие, например, как кредиты.

    Процент по прочим расходам составляет 57%, это достаточно высокий процент, поэтому нужно их сокращать, тем самым, увеличивая прибыльность банка.

       Провести маркетинговые исследования по привлечению вкладов населения по низким процентным ставкам не только в Ижевске, но и по всей Удмуртии.

     

    ЛИТЕРАТУРА

     

    1.   Гражданский Кодекс Российской Фудерации.

    2.   Федеральный закон от 10.07.02г. №86-Ф3 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

    3.   Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17-ФЗ. Изм. 28.07.2004.

    4.   Федеральный закон от 11.03.1997. «О переводном и простом векселе»   48-ФЗ.

    5.   Инструкция 1-3 р от 16.10.2006г. ”О порядке совершения в Сберегательном банке России операций по вкладам физических лиц”.

    6.   Инструкция ЦБ РФ от 16.04.2004. №110-И «Об обязательных нормативах банков»

    7.   Регламент № 628-2-р от 04.03.04г. ”Совершения кассовых операций в Сберегательном банке России и его филиалах” (Редакция 2).

    8.   Положение Центрального банка Российской Федерации ”О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации” №199-II от 09.10.2002г.

    9.   Годовые отчеты Западно-Уральского банка СР за 2003-2004г.

    10.Профессор  И.Т. Балабанова Банки и банковское дело. Учебное пособие. С-П,  М.,  2001г.

    11.О.И. Лаврушина. Деньги. Кредит. Банки. М. Финансы и статистика. 1998 г. 447 с.

    12.Дубенецский Я. Н., Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях,  Банковское дело. 2000 г. № 2.

    13.Жуков Е.Ф.   Менеджмент   и   маркетинг  в   банках.    М.   Банки   и   биржи. ЮНИТИ, 2001.–191с.

    14.Иванов И. В. Анализ надежности банка. М., РДЛ. 2002 г.

    15.Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период, 2002.

    16.Ковалев В. В. Управление финансами.  – М.: ФБК Пресс, 2001.

    17.Лаврушин О.И. Деньги. Банки. Кредит. – М., 2002.

    18.Липка В. Управление ликвидностью банка. Банковские технологии. М., 1998г.,№3.

    19.Лаврушин О.И.. Банковское дело. М. Финансы и статистика. 2001г.

    20.Масленченков В.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков. Банковское дело. М., 2002г., № 2.

    21.Панова. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 272 с.: ил.

    22.RS-Club № 3 2001 г., Риски в коммерческом банке, стр. 44.

    23.Соколинская Н.Э  Структура и качество  активов  банка. Бухгалтерия и Банки.№ 4–96, 2003г.

    24.Стоянова Е.С., Финансовый менеджмент в условиях инфляции, М.; Перспектива, 2001 г.

    25.Управление активами и пассивами. Финансы и кредит– М. 2000г, №6, 88с.

    26.А.Д. Шеремет. Г.Н. Щербакова.  Финансовый анализ в коммерческом банке М. Финансы и статистика. 2000 год, 254 с.

    27.Полушкин В.К. Анализ доходности коммерческого банка. Бухгалтерия и банки М.. 2004г.

    28.Питер С. Роуз. Банковский менеджмент.

    29.Некоторые  вопросы  методологии анализа финансовой устойчивости коммерческого банка. М.,2001г.,№1.



    Приложение I

    КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНС

    ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА СБЕРБАНКА РОССИИ НА 1.01.2007

    АКТИВЫ

    Тыс. руб.

    1 . Денежные средства в Центральном банке РФ

    16038

    2. Государственные долговые обязательства

    0

    3 . Средства в кредитных организациях

    4101

    4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи

    1170

    4.1. Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость)

    2295

    4.2. Резерв под возможное обесценение ценных бумаг

    1125

    5. Ссудная и приравненная к ней задолженность

    207090

    5.1. Проценты начисленные (включая просроченные)

    6969

    6. Средства, переданные в лизинг

    0

    7. Резерв на возможные потери

    34672

    8. Чистая ссудная задолженность

    172418

    9. Возмещение разницы между расчетным и созданным резервом на возможные потери по ссудам в 1994 году

    1246

    10. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

    30472

    11. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли

    1161

    11.1. Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли

    (балансовая стоимость)

    1236

    11.2. Резерв под возможное обесценение ценных бумаг и долей

    76

    12. Наращенные доходы

    76

    1 3 . Прочие активы

    2283

    Всего активов

    235923

    ПАССИВЫ

    Тыс. руб.

    1 5 . Кредиты, полученные банками от Центрального Банка РФ

    0

    16. Средства кредитных организаций

    18869

    Продолжение приложения I

    17. Средства клиентов

    113269

    17.1. в том числе вклады физических лиц

    37261

    18. Наращенные расходы

    0

    19. Выпущенные долговые обязательства

    55910

    20. Прочие обязательства

    6006

    21 . Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства

    0

    22. Всего обязательств

    193054

    СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА

    Тыс. руб.

    23. Уставный капитал (средства акционеров (участников)), в т.ч.:

    80003

    23.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

    79982

    23.2. Зарегистрированные привилегированные акции

    21

    23.3. Незарегистрированный уставный капитал не акционерных банков

    0

    24. Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников)

    0

    24.1. Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)

    0

    25. Эмиссионный доход

    0

    26. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации

    -16439

    27. Переоценка основных средств

    4024

    28. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

    -31654

    29. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года

    0

    30. Распределенная прибыль (исключая дивиденды)

    0

    3 1 . Нераспределенная прибыль

    -31654

    32. Расходы и риски, влияющие на собственные средства

    -6936

    33. Всего собственных средств

    42869

    ВСЕГО ПАССИВОВ

    235923

    ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

    Тыс.руб

    35. Безотзывные обязательства кредитной организации

    14917

    36. Гарантии, выданные кредитной организацией

    0

     

    Приложение II

     

    ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ НА 1.01.2006г.

     

    НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ

    Сумма

     

    Проценты полученные и аналогичные доходы от:

     

     

    1. Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках

    7122

     

    2. Ссуд, предоставленным другим клиентам

    22717

     

    3. Средств, переданных в лизинг

    0

     

    4. Ценных бумаг с фиксированным доходом

    256

     

    5. Других источников

    292

     

    6. Итого проценты полученные и аналогичные доходы: (сумма ст. с 1 по 5)

    32698

     

    Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:

     

     

    7.  Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты

    8244

     

    8. Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты

    28065

     

    9. Выпущенным долговым ценным бумагам

    9838

     

    10. Арендной плате

    809

     

    11. Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы: (сумма ст. с7 по 10)

    46956

     

    12. Чистые проценты и аналогичные доходы (ст.б–11)

    -14268

     

    13  Комиссионные доходы

    13282

     

    14. Комиссионные расходы

    216

     

    15. Чистый комиссионный доход (ст.13–14)

    13066

     

    Прочие операционные доходы:

     

     

    16. Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы

    7127

     

    17. Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества

    6714

    18.Доходы. полученные в форме дивидендов

    34

    19. Другие текущие доходы

    2700

    20. Итого прочие операционные доходы (сумма ст.с16 по 19)

    16575

    21. Текущие доходы: (ст.12+15+20)

    16383

    Прочие операционные расходы:

     

    22. Расходы по оплате труда

    6562

    23. Эксплуатационные расходы

    7594

    24. Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы

    4749

    25. Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг

    1467

    26. Другие текущие расходы

    4335

    27. Всего прочих операционных расходов (сумма ст.с22 по 26)

    26007

    28. Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов (ст.2127)

    -9624

    29. Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам

    20174

    30. Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг

    924

    31. Изменение величины прочих резервов

    0

    32. Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов: (ст.28-ст.29-ст.30-ст.31)

    -30722

    33. Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов

    0

    34. Чистый доход до выплаты налога на прибыль: (ст.32+ЗЗ)

    -30722

    35. Налог на прибыль

    823

    36. Отсроченный налог на прибыль

    0

    36.1. Непредвиденные расходы после налогообложения

    109

    З7.Чистая ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) за отчетный период: (ст.34-35-36-36.1)

    -31654

    Приложение III

     

    ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ НА 1.01.2007 года

    НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ

    Сумма

    Проценты полученные и аналогичные доходы от:

     

    1 .Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках

    11467

    2. Ссуд, предоставленным другим клиентам

    53980

    3. Средств, переданных в лизинг

    0

    4. Ценных бумаг с фиксированным доходом

    266

    5. Других источников

    302

    6. Итого проценты полученные и аналогичные доходы: (сумма ст.с1 по 5)

    66015

    Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:

     

    7. Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты

    14727

    8. Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты

    4170

    9. Выпущенным долговым ценным бумагам

    120

    10. Арендной плате

    746

    11. Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы: (сумма ст.с7 по 10)

    19763 1

    12. Чистые проценты и аналогичные доходы (ст.б-ст.11)

    46252

    13. Комиссионные доходы

    7067

    14. Комиссионные расходы

    1045

    15. Чистый комиссионный доход (ст.13-ст. 14)

    6022

    Прочие операционные доходы:

     

    16.Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы

    10471

    17. Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества

    3015

     

    18. Доходы, полученные в форме дивидендов

    19

    19.Другие текущие доходы

    366

    20. Итого прочие операционные доходы (сумма ст.с16 по 19)

    13871

    21. Текущие доходы: (ст.12+ст.15+ст.20)

    66145

    Прочие операционные расходы:

     

    22. Расходы по оплате труда

    18913

    23. Эксплуатационные расходы

    11754

    24. Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы

    8461

    25. Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг

    246

    26.Другие текущие расходы

    7216

    27.Всего прочих операционных расходов (сумма ст.с22 по 26)

    46590

    28. Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов (ст.21-ст27)

    19555

    29. Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам

    24420

    30. Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг

    -321

    31 .Изменение величины прочих резервов

    0

    32. Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов: (ст.28-ст.29-ст.30-ст.31)

    -4544

    33. Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов

    0

    34. Чистый доход до выплаты налога на прибыль: (ст.32+ст.ЗЗ)

    -4544

    35. Налог на прибыль

    917

    36. Отсроченный налог на прибыль

    0

    36.1. Непредвиденные расходы после налогообложения

    917

    З7.Чистая ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) за отчетный период: (ст.34-ст.35-ст.36-ст.36.1)

    -5461





    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.