Активные операции банка и управление ими на примере Удмуртского отделения № 8618 Сбербанка России ОА...

При анализе пассивных операций, которые представляют собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определение соответствующей комбинации источников средств для банка, необходимо учитывать: соотношение между расходами на привлечение средств и доходами, которые можно получить от вложения этих средств в ссуды или ценные бумаги.

При анализе ликвидности коммерческого банка основой соблюдения ликвидности и платежеспособности является соблюдение экономических нормативов. Если некоторые из нормативов не выполняются, то разрабатываются рекомендации по обеспечению их выполнения. Нормативы банковской деятельности помогут упрочить финансовое положение коммерческого банка, что положительно скажется на стабильности банков и экономики страны в целом.

Различные показатели и нормативы могут быть полезны для оценки деятельности банков и ее регулирования. Однако отсутствуют достаточные основания предпочтительности применения какого-либо одного норматива для оценки и регулирования ликвидности банка.

Каждый из методов имеет свои недостатки и достоинства, поэтому применение этих методов в “чистом” виде не представляется возможным. Но каждый из них является ценным материалом для коммерческих банков, которые должны правильно анализировать эти методы оценки ликвидности и делать для своего банка наиболее рациональные выводы.

При анализе прибыльности банка в целом в качестве основных показателей используются отношения прибыли к активам и капиталу банка. При определении их значений, следует считать, что, чем выше эти два показателя, тем лучше.

При определении рекомендаций, направленных на повышение прибыльности банка в целом, следует учитывать, что на увеличение прибыльности влияют увеличение ставок процента по активным операциям и уменьшение их по пассивным, уменьшение доли активов, не приносящих доход, увеличение прочих доходов и привлеченных средств банка.

Сокращать неработающие активы, к которым относятся основные средства, например, реализовать морально устаревшую технику и направлять средства в доходоприносящие, такие, например, как кредиты.

Процент по прочим расходам составляет 57%, это достаточно высокий процент, поэтому нужно их сокращать, тем самым, увеличивая прибыльность банка.

   Провести маркетинговые исследования по привлечению вкладов населения по низким процентным ставкам не только в Ижевске, но и по всей Удмуртии.

ЛИТЕРАТУРА

1.   Гражданский Кодекс Российской Фудерации.

2.   Федеральный закон от 10.07.02г. №86-Ф3 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

3.   Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17-ФЗ. Изм. 28.07.2004.

4.   Федеральный закон от 11.03.1997. «О переводном и простом векселе»   48-ФЗ.

5.   Инструкция 1-3 р от 16.10.2006г. ”О порядке совершения в Сберегательном банке России операций по вкладам физических лиц”.

6.   Инструкция ЦБ РФ от 16.04.2004. №110-И «Об обязательных нормативах банков»

7.   Регламент № 628-2-р от 04.03.04г. ”Совершения кассовых операций в Сберегательном банке России и его филиалах” (Редакция 2).

8.   Положение Центрального банка Российской Федерации ”О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации” №199-II от 09.10.2002г.

9.   Годовые отчеты Западно-Уральского банка СР за 2003-2004г.

10.Профессор  И.Т. Балабанова Банки и банковское дело. Учебное пособие. С-П,  М.,  2001г.

11.О.И. Лаврушина. Деньги. Кредит. Банки. М. Финансы и статистика. 1998 г. 447 с.

12.Дубенецский Я. Н., Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях,  Банковское дело. 2000 г. № 2.

13.Жуков Е.Ф.   Менеджмент   и   маркетинг  в   банках.    М.   Банки   и   биржи. ЮНИТИ, 2001.–191с.

14.Иванов И. В. Анализ надежности банка. М., РДЛ. 2002 г.

15.Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период, 2002.

16.Ковалев В. В. Управление финансами.  – М.: ФБК Пресс, 2001.

17.Лаврушин О.И. Деньги. Банки. Кредит. – М., 2002.

18.Липка В. Управление ликвидностью банка. Банковские технологии. М., 1998г.,№3.

19.Лаврушин О.И.. Банковское дело. М. Финансы и статистика. 2001г.

20.Масленченков В.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков. Банковское дело. М., 2002г., № 2.

21.Панова. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 272 с.: ил.

22.RS-Club № 3 2001 г., Риски в коммерческом банке, стр. 44.

23.Соколинская Н.Э  Структура и качество  активов  банка. Бухгалтерия и Банки.№ 4–96, 2003г.

24.Стоянова Е.С., Финансовый менеджмент в условиях инфляции, М.; Перспектива, 2001 г.

25.Управление активами и пассивами. Финансы и кредит– М. 2000г, №6, 88с.

26.А.Д. Шеремет. Г.Н. Щербакова.  Финансовый анализ в коммерческом банке М. Финансы и статистика. 2000 год, 254 с.

27.Полушкин В.К. Анализ доходности коммерческого банка. Бухгалтерия и банки М.. 2004г.

28.Питер С. Роуз. Банковский менеджмент.

29.Некоторые  вопросы  методологии анализа финансовой устойчивости коммерческого банка. М.,2001г.,№1.

Приложение I

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНС

ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА СБЕРБАНКА РОССИИ НА 1.01.2007

АКТИВЫ

Тыс. руб.

1 . Денежные средства в Центральном банке РФ

16038

2. Государственные долговые обязательства

0

3 . Средства в кредитных организациях

4101

4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи

1170

4.1. Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость)

2295

4.2. Резерв под возможное обесценение ценных бумаг

1125

5. Ссудная и приравненная к ней задолженность

207090

5.1. Проценты начисленные (включая просроченные)

6969

6. Средства, переданные в лизинг

0

7. Резерв на возможные потери

34672

8. Чистая ссудная задолженность

172418

9. Возмещение разницы между расчетным и созданным резервом на возможные потери по ссудам в 1994 году

1246

10. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

30472

11. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли

1161

11.1. Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли

(балансовая стоимость)

1236

11.2. Резерв под возможное обесценение ценных бумаг и долей

76

12. Наращенные доходы

76

1 3 . Прочие активы

2283

Всего активов

235923

ПАССИВЫ

Тыс. руб.

1 5 . Кредиты, полученные банками от Центрального Банка РФ

0

16. Средства кредитных организаций

18869

Продолжение приложения I

17. Средства клиентов

113269

17.1. в том числе вклады физических лиц

37261

18. Наращенные расходы

0

19. Выпущенные долговые обязательства

55910

20. Прочие обязательства

6006

21 . Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства

0

22. Всего обязательств

193054

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА

Тыс. руб.

23. Уставный капитал (средства акционеров (участников)), в т.ч.:

80003

23.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

79982

23.2. Зарегистрированные привилегированные акции

21

23.3. Незарегистрированный уставный капитал не акционерных банков

0

24. Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников)

0

24.1. Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)

0

25. Эмиссионный доход

0

26. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации

-16439

27. Переоценка основных средств

4024

28. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

-31654

29. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года

0

30. Распределенная прибыль (исключая дивиденды)

0

3 1 . Нераспределенная прибыль

-31654

32. Расходы и риски, влияющие на собственные средства

-6936

33. Всего собственных средств

42869

ВСЕГО ПАССИВОВ

235923

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Тыс.руб

35. Безотзывные обязательства кредитной организации

14917

36. Гарантии, выданные кредитной организацией

0