Данный
норматив был найден с помощью высоколиквидных активов, в эти активы входят:
валюта, депозитные счета в НБ, депозитные счета в других банках (нетто). Этот
норматив говорит о том, что высоколиквидные средства находятся на стабильном
уровне.
Критериальный
уровень показателя - выше 20 %. По итогам анализа можно сказать, что норматив
выполняется по состоянию на 1.01.2001, 1.01.2002. в 2002 году наблюдается рост
показателя по отношению к началу года. При этом необходимо отметить в 2001 году
возник низкий показатель вследствие снижения размера обязательств до
востребования и падения суммы высоколиквидных активов. По состоянию на
1.01.2002 год норматив выполняется и превышает минимальное значение.
Норматив
текущей ликвидности – НЗ
Н32001
= 820299/1470027*100% = 55,8 %
Н32002
= 1789146/1688867*100% = 105 %
Н32003
= 36914839/4371064*100% = 110,4 %
Минимально
допустимое значение - 70 %. Норматив текущей ликвидности не удовлетворял
поставленным критериям в 2001 году из-за низкого уровня ликвидных активов по
отношению к обязательствам.
Таблица №9
Коэффициенты ликвидности ОАО «Банк Каспийский»
Коэффициенты ликвидности
2001 г.
2002 г.
2003 г.
Отклонения
Мгновенной ликвидности Н2
20,4
61,2
38
17,6
Текущей ликвидности Н3
55,8
105
110,4
56,4
Тем не менее,
несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов ОАО «Банк
Каспийский», банк должен стремится к созданию рациональной структуры активов,
которые зависят, прежде всего, то качества активов.
При
размещении средств перед банком всегда стоит задача разрешения конфликта между
ликвидностью и прибыльностью. Держатели акций банка заинтересованы в более высоких
доходах, получаемых за счет вложения средств в долгосрочные ценные бумаги,
кредитовании заемщиков с сомнительной кредитоспособностью и сокращении
неиспользуемых остатков, но эти действия ухудшают ликвидность банка,
необходимую для изъятия вкладов и для удовлетворения спроса на кредит со
стороны давних клиентов. В попытках разрешить дилемму «ликвидность -
прибыльность» существует три подхода к управлению активами. У каждого из этих
методов имеются плюсы и минусы. При решении конкретных задач коммерческого
банка менеджеры могут использовать элементы управления активами любого из
методов и их сочетания. В период избытка средств можно широко использовать
метод общего фонда средств. Второй метод - распределение активов или конверсия
средств, третий - связан с научным управлением и применением ЭВМ. При
использовании любого из методов нужно тщательно сопоставлять предельные
издержки по привлечению средств с предельно возможными доходами от активных
операций.
В основе
метода общего фонда средств лежит принцип объединение всех ресурсов. Средства в
банк поступают из различных источников, включая вклады до востребования,
сберегательные, срочные вклады, а также собственный капитал банка. Затем эти
средства распределяются между теми видами активов, которые считаются
подходящими. В этой модели неважно, из какого источника поступили средства,
пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей.
Этот метод
требует от менеджеров равного соблюдения принципов ликвидности и прибыльности.
Средства размещают в такие виды активных операций, которые наиболее полно
соответствуют этим принципам.
Особое
внимание банкиры уделяют первичным активам, которые могут быть немедленно
использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты.
Это главный источник ликвидности банка.
К
первичным резервам относятся наличные деньги в сейфе и чеки, платежные
документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в
других банках, средства на резервном счете Национального банка.
Вторичные
резервы включают высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной
задержкой и небольшим риском можно превратить в наличные средства. К ним
относятся активы, составляющие портфель ценных бумаг и средства на ссудных
счетах.
После
определения размеров первичных и вторичных резервов банк может предоставлять
клиентам ссуды. Ссуды - это самая главная часть банковских активов, а доходы по
ссудам - самая крупная составляющая банковской прибыли.
В
последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных
бумаг. Назначение портфеля инвестиций - приносит банку доход и быть дополнением
резерва второй очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных
бумаг.
Метод
распределения активов устанавливает, что размер необходимых банку ликвидных
средств зависит от источников привлечения фондов.
С помощью
этого метода разграничиваются источники средств в соответствии с нормативами
обязательных резервов и скоростью их обращения. Например, вклады до
востребования требуют более высокой нормы обязательных резервов, чем срочные
вклады, и скорость их оборота также выше, чем у других вкладов. По этой модели
в банке как бы существуют центры или «банки внутри банка» - банк вкладов до
востребования, банк сберегательных вкладов, банк срочных вкладов и банк
Многие авторы по-разному
определяют основные направления активных операций. Выделим некоторые из них.
В целях эффективной реализации
стратегии банка в области кредитования и управления кредитными рисками в ОАО
"Банк Каспийский Казахстана" разработано Положение "О внутренней
кредитной политике ОАО " Банк Каспийский Казахстана" для дальнейшего
совершенствования кредитного процесса путем достижения максимизации доходности
и минимизации рисков".
В частности в данном Положении
даются ограничения по портфелю кредитов ОАО " Банк Каспийский
Казахстана":
Риск на одного заемщика:
- для лиц, связанных с банком особыми отношениями
не более 15 %
- для прочих заемщиков
не более 25 %
Общая сумм рисков по заемщикам, связанным с банком особыми отношениями
не более 100 %
Связанным отраслям промышленности к общей сумме портфеля кредитов.
По срокам кредитования:
- долгосрочные кредиты (сроком более 3-х лет)
не более 10 %
- среднесрочные кредиты (сроком от 1 года до 3-х лет)
не более 50 %
- краткосрочные кредиты (сроком до 1 года)
не менее 40 %
По качеству кредитного портфеля:
- уровень просроченных кредитов
не более 10 %
- уровень проблемных кредитов
не более 18 %
- отношение суммы сформированных провизии к общему ссудному портфелю
не более 8 %
По кредитным рискам:
- кредитные вложения в одну область
не более 40 %
Также функция контроля за
рисками относится и к деятельности рядовых банковских работников,
руководителей различного уровня и учредителей. В целом реализация функций
контроля за риском в банке является итогом использования различных систем
управления риском применения ряда методик и результатом каждодневной
деятельности конкретных подразделений банка. В конкретном итоге она зависит от
степени проработанности организационной структуры , правильности подбора
персонала и, наконец, эффективности оперативного контроля за отдельными
операциями непосредственно на рабочих местах.
Заключение
Рассмотрев особенности и
сущность активных операций коммерческих банков, на основе проведенных исследований,
можно сделать следующие выводы:
1.Активные банковские операции
– это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении
ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.
2.Сложились различные точки
зрения по классификации активных операций, такие авторы как Букато В.И., Львова
Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А. включают в активные операции: кассовые,
кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются
наиболее распространенными видами активных операций банков.
3. Основным видом активных
операций коммерческого банка стало кредитование. Причем чрезвычайно вырос
удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем
риска и неопределенностью в условиях кризиса.
4.Кредиты, предоставляемые коммерческими
банками можно классифицировать по ряду признаков (по срокам, по видам
обеспечения, по размерам и т.д.).
5. Анализ
актива ОАО «Банк Каспийский» показал: в целом по «Банку «Каспийский» валюта
баланса за анализируемый период неизменно повышалась. Так, если на 1 января
2001 года она составила 2829260 тыс. тенге, то по данным на 1 января 2004 года
валюта баланса составила 15043652 тыс. тенге. Абсолютное увеличение валюты
баланса ОАО «Банк «Каспийский» произошло на 12214392 тыс. тенге или более чем в
5 раз. Наибольшему изменению в составе активов банка подверглась такая статья,
как Депозиты в Национальном Банке Республики Казахстан, которая увеличилась
более чем в 67 раз. Данная статья в структуре баланса на 1 января 2001 года
занимала 0,33% от общей суммы активов или в денежном выражении 9249 тыс. тенге.
На 1 января 2004 года данная статья занимает уже 4,15% от общей суммы активов
или 624584 тыс. тенге. Депозиты в Национальном Банке Республики Казахстан, как
отмечалось выше, увеличились более чем в 67 раз, абсолютный прирост произошел
на 615335 тыс. тенге.
у ОАО «Банк
«Каспийский» за анализируемый период происходил неизменный рост капитала. Так
совокупный капитал с 1029042 тыс. тенге увеличился до 1597322 тыс. тенге, то
есть более чем в 1,5 раза за период с 1 января 1999 года по 1 января 2002 год.
Наибольшему изменению подвергся «Резерв по переоценки» который изменился более
чем в 10 раз, в сторону увеличения. Изменение произошло с 25143 тыс. тенге до
266904 тыс. тенге.
В
структуре капитала наибольший удельный вес на протяжении всего анализируемого
периода занимает Уставный акционерный капитал банка, который за данный период
увеличился на 24,15% и на 1 января 2004 года уставный акционерный капитал ОАО
«Банк Каспийский» составил 993223 тыс. тенге. Если в структуре капитала
Уставный акционерный капитал на 1 января составлял 77,74% или 800000 тыс.
тенге, то на 1 января 2002 года -62,18%. Из этого следует, что доля уставного
капитала в структуре всего капитала снизилась. На фоне этого снижения произошло
увеличение таких видов капитала как: дополнительный капитал, который увеличился
с 2,62% до 4,99% или на 52741 тыс. тенге в структуре капитала, резервный
капитал в структуре капитала увеличился с 6,54% до 9,39% или на 82687 тыс.
тенге, произошло увеличение резерва по переоценки на 244461 тыс. тенге.
Наименьший
удельный вес в структуре капитала по данным на 1 января 2004 года занимает Фонд
по производственного и социального развития (нераспределенный чистый доход
прошлых лет, оставшийся в распоряжении банка). Его доля в структуре капитала
составляет 0,88% или 14086 тыс. тенге. На следующем этапе рассмотрим коэффициент
достаточности капитала, который может быть использован для определения
адекватности капитала.
Управление
активами ОАО «Банк Каспийский» - это пути и порядок размещения собственных и
привлеченных средств, то есть это распределение на наличные деньги, инвестиции,
ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется ссудным
операциям и инвестициям в ценные бумаги.
Решением
проблемы размещения средств является «покупка» таких активов (предоставление
ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший доход на приемлемом уровне
риска. Значительная часть привлеченных банком средств подлежит оплате по требований
или с очень коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного управления
банком является обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков и
наличие денежных средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите
клиентов банка.
Список
использованной литературы
1.
Закон «О банках и
банковской деятельности» , введенный в действие Указом Президента N
2444 от 31.08.1995 Банковское дело-М., 1996.
2.
Указ
Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, "О Национальном
банке Республики Казахстан",30 марта 1995 г.
3.
Указ
Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, "О банках и
банковской деятельности в Республике Казахстан".31 августа 1995 г.
4.
Антонов М.Т, Пессель
М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М., 1995.
5.
Банки и банковские
операции. / Под ред. проф. Жукова Е. Ф. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.-
471c.
6.
Банки и банковские
организации в Республике Казахстан. Алматы, 2000.
7.
Банковские учреждения
в развивающихся странах. Институт экономического развития Всемирного Банка. Том
1
8.
Банковские учреждения
в развивающихся странах. Институт экономического развития Всемирного
Банка,Том2.
9.
Банковский портфель -
3 / Коробов К.Л. - М.: Соминтек,1995 г.
10.
Банковское дело (под
редакцией Г. С. Сейткасимова. Алматы, 1998ё ёё
11.
Банковское дело (под
редакцией проф. В.И. Колесникова), М., 1995.
12.
Банковское дело /Под
ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 1996
13.
Банковское право / Под
ред. Л.Г. Ефимова, М., 1994г.
14.
Белоглазова Г.Н.
Коммерческие банки в условиях формирования рынка. - Л.: ЛФЭИ , 1991
15.
Белых Л. П.
Устойчивость коммерческих банков. — М., 1996.
16.
Бернар И., Колли Ж.-К.
Толковый экономический и финансовый словарь. В 2-х томах. — Т. 2 — М., 1994
17.
Букато В.И. , Львов
Ю.И. Банки и банковские операции / Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и
статистика , 1996 .
18.
Волосович С. Н.
Перспективные направления привлечения сбережений населения банковскими
учреждениями. // Вестник НБУ, № 11, 1997 г.
19.
Волсович С.Н. Меню для
корпоративных клиентов. // Финансовая консультация, № 7, 1998 г.
20.
Гапонов Г.А. Стратегия
для малых и средних банков. – Банковские услуги. 1998. - № 5. С. 21-23.
21.
Давыдова Л. Банковское
право Республики Казахстан. Алматы, 2000
35.
Кучукова Н.К.
Макроэкономические аспекты реформирования финансово-кредитной системы
Республики Казахстан в условиях перехода к рыночной экономике. – Алматы: Гылым,
1994. – 439 с.
36.
Кушуев А.А. Показатели
платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги
и кредит. - 1996. - № 12.
37.
Лаврушин О.И.
Банковское дело. - М.: Банки и биржи, 1992.
38.
Маркова О.М., Сахарова
Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие для ВУЗов.
- М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 1995.
39.
Марченко Г.А.
Банковский сектор Казахстана: состояние и перспективы развития// Банки
Казахстана, №10, 2001.
40.
Межбанковский кредит:
дилинговые операции на рынке “коротких” денег / Гагарин С.В.-М.:Принтлайн, 1995
41.
Мишкин Ф.
Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков. М., 1999.
42.
Нуреев Р. М. Деньги,
банки и денежно-кредитная политика. М., 1995.
43.
Операции коммерческих
банков и зарубежный опыт / Ширинская Е.Б.-М.:Финансы и статистика, 1993 г.
44.
Основы банковского
дела / Мороз П.И. - К., 1994 г.
45.
Парамонова Т.В. Принципы
регулирования банковской сферы// Деньги и кредит 1995.-№6.-с.10.
46.
Поляков В.П. ,Москвина
Л.А. Основы денежного обращения и кредита . - М.: Инфра - М, 1995 .
47.
Райзберг Б.А.. Курс
экономики: Учебник /Под ред.– ИНФРА-М, 1997. – 720 с.
48.
Рид Э., Коттер Р.,
Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки / Под ред. В.М.Усоскина.- М.: Космополис,
1991
49.
Сахаров В.В., Шалимов
В.Е. Ресурсы коммерческого банка и их регулирование//Вестн. МГУ. Сер. 6. Экономика.
- 1995. - № 2.
