Активні операції та управління ними в ЗАТ КБ "ПриватБанк"
Вивчення структури
пасивів (фінансових ресурсів) банку починається з оцінки їх динаміки і
структури ( табл. 2.2.).
Таблиця 2.2
Аналіз динаміки і структури пасивів ЗАТ КБ ”ПриватБанк”
за 2007-2009 роки
Фінансові ресурси
2007 рік
2008 рік
2009 рік
Сума, тис. грн.
Питома вага, %
Сума, тис. грн.
Питома вага, %
Сума, тис. грн.
Питома вага, %
Зобов’язання банку
Кошти на коррахунках “Лоро”
249 610
5,09
66
648
1,05
68 721
0,70
Міжбанківські депозити
206 705
4,21
274
941
4,35
185 150
1,89
Кредити НБУ
11 796
0,24
-
-
108 610
1,11
Кредити міжнародних фінансових організацій
53 586
1,09
72
596
1,15
605 823
6,19
Депозити юридичних осіб
645 567
13,15
689
254
10,90
769 406
7,86
Депозити фізичних осіб
1 391 319
28,35
2 606
133
41,23
3 316 102
33,87
Розрахунки по цінним паперам
24 536
0,50
229
976
3,64
504 621
5,15
Нараховані витрати
21 783
0,44
33
222
0,53
56 824
0,58
Інші зобов’язання
1 932 402
39,37
1 799 420
28,46
3 162 597
32,31
Всього зобов’язаннь
4 537 313
92,45
5 772 184
91,31
8 777 854
89,66
Капітал
Статутний капітал банку
186 000
3,79
260 000
4,11
700 000
7,15
Резерви банку
80 161
1,63
135 574
2,14
187 053
1,91
Результат минулих років
67 880
1,38
3 083
0,05
8 304
0,08
Результат поточного року
36 695
0,75
53 191
0,84
60 549
0,62
Переоцінка цінних паперів
97 598
1,54
-
-
Всього капіталу
370 735
7,55
549 446
8,69
955 906
9,76
Субординований богр
56 000
0,57
Всього капіталу з урахуванням субординованого боргу
1 011 906
10,34
Всього зобов’язаннь та капіталу
4 908 049
100
6 321 630
100
9 789 760
100
Наведені в таблиці 2.2.
джерела формування фінансових ресурсів ЗАТ КБ “ПриватБанк” за 2007-2009 роки
збільшились на 26,1 %.
Загальна сума ресурсів
збільшилась головним чином через зменшення питомої ваги в 2009 році порівняно з
2007 роком міжбанківських депозитів на 2,32 %, а також за рахунок зменшення
питомої ваги коштів на коррахунках “Лоро” на 4,39 %.
Однак в 2009 році
порівняно з 2007 роком відбулось збільшення питомої ваги кредитів міжнародних
фінансових організацій на 5,1 %, також відбулось збільшення питомої ваги
депозитів юридичних осіб на 5,29 %.
Водночас привертає увагу
збільшення капіталу банку. Збільшення капіталу банку відбулось за рахунок
збільшення питомої ваги статутного капіталу в 2009 році на 3,36 % порівняно з
2007 роком, а також збільшення питомої ваги резервів банку на 0,28 % .Таким
чином зміни зазнав не тільки обсяг фінансових ресурсів, а також їх склад і
структура.
Тепер безпосередньо
перейдемо до оцінки фінансових результатів діяльності банку. Інформаційною
базою для аналізу доходів і витрат банку є звіт про прибутки і збитки банку
(додатки 4,5,6).
Таблиця 2.3
Загальна оцінка структури і динаміки доходів ЗАТ КБ “ПриватБанк”
2007-2009 роки
Види доходів
2007 рік
2008 рік
2009 рік
Відхил. абсол. величин, тис. грн.
Сума
тис. грн.
Пито-ма вага,%
Сума
тис. грн.
Пито-ма вага,%
Сума
тис. грн.
Пито-ма вага,%
2006 до 2004 року
2006 до 2005 року
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1. Процентні доходи
536 128
64,1
632 512
55,4
1 361 766
70,7
825 638
729 254
2.Комісійні доходи
223 092
26,7
303 363
26,6
483 463
25,1
260 371
180 100
3.Чистий торгіве-льний дохід
64 743
7,7
165 004
14,4
65 197
3,4
454
-99 807
4. Прибуток від інвести-ційних цінних паперів
2 316
0,3
2 347
0,2
105
0,005
-2 211
-2 242
5. Інші банківсь-кі операцій-ні доходи
9 685
1,2
38 887
3,4
15 321
0,8
5 636
-23 566
Разом доходів
835 964
100,0
1 142 113
100,0
1 925 852
100,0
1 089 888
783 739
Проведемо аналіз доходів
ЗАТ КБ “ПриватБанк” за 2007-2009роки його діяльності в таблиці 2.3.
Із даних таблиці 2.3.
видно, що в 2009 році порівняно з 2007 роком, доходи банку збільшились на
1 089 888 тис. грн., або на 32%. Ці зміни відбулися в основному
завдяки збільшенню процентних доходів в 2006 році порівняно з 2007 роком,
зростання яких склало 825 638 тис. грн. або 24,2 % . При цьому також
значно збільшились надходження комісійних доходівв 2006 році порівняно з 2007
роком на 260 371 тис. грн. або на 7,64 %. Чистий торгівельний прибуток
змінився незначно, в 2009році він збільшився всього на 0,01 % порівняно з
даними в 2007.
Інші банківські
операційні доходи в 2009 році порівняно з 2007 роком зросли на 5 636 тис.
грн. або на 0,17%.
Також змінилась і
структура доходів. Якщо процентні доходи в 2007 році складали 64,1 % , то в 2009
році вони зросли на 6,6 % і складають 70,7%. Частка ж не процентних доходів,
зокрема таких, як комісійні незначно зменшилась, якщо в 2007 році вона
становила 26,7% ,то в 2009 році вона вже складає 25,1 %. Частка інших
банківських операційних доходів теж зменшилась незначно на 0,4 % в 2009 році
порівняно з даними в 2007 році.
Далі проведемо аналіз
витрат ЗАТ КБ “ПриватБанк” за 2007-2009 роки його діяльності (табл. 2.4.).
Аналізуючи витрати банку
наведені в таблиці 2.4. видно, що темпи зростання видатків в 2008 році (187,6%)
значно випереджають темпи зростання доходів в цьому ж році ( 168,6 %), а темпи
зростання видатків на 1 грн. доходів (коефіцієнт дієздатності) в цьому році
склали 111,6 % однак в 2008 році цей показник складав 90,5 % . Темпи зростання
видатків в 2008 році складали лише 124,4 %, при цьому темпи зростання доходів
випереджали темпи зростання видатків і складали 136,6 %. Таким чином ми бачимо,
що темпи зростання видатків у 2009 році в порівнянні з 2008 роком збільшились
на 63,2%, а темпи зростання доходів у 2009 році збільшились порівняно з 2008
роком на 32%.
Таблиця 2.4.
Загальна оцінка динаміки видатків ЗАТ КБ “ПриватБанк”
за 2007-2009 роки
Показники
2007 рік
2008 рік
Темп зрос-
тання,
%
2009 рік
Темп зрос-
тання,
%
Видатки банку, тис. грн.
792 514
985 874
124,4
1 848 050
187,6
Доходи банку, тис. грн.
835 964
1 142 113
136,6
1 925 852
168,6
Видатки на 1 грн. доходів
( коефіцієнт дієздатності)
грн..
0,95
0,86
90,5
0,96
111,6
Коефіцієнт режиму економії коштів
Х
Х
0,9 раза
Х
1,1 раза
Коефіцієнт режиму
економії коштів збільшився в 2009 році в 0,2 раза порівняно з 2007 роком і
склав 1,1 – а це означає, що банк не дотримується режиму економії коштів, що
витрачаються – коефіцієнт режиму економії витрат перевищив одиницю.
Для з’ясування причин зростання
суми видатків необхідно проаналізувати обсяг і структуру видатків за їх
статтями (табл. 2.5.).
Із таблиці 1.6. видно, що
сума видатків зросла в 2009 році порівняно з 2007 роком на 1 055 536
тис. грн. або на 63,2 %.
Постатейний аналіз витрат
банку показав, що в 2009 році порівняно з 2007 роком сума загальних витрат
зросла, за рахунок збільшення банківських витрат на 550 153 тис. грн. в тому
числі зросли процентні витрати банку на 526 976 тис. грн. і комісійні
витрати зросли на 23 177 тис. грн. , не банківських витрат на 301 663
тис. грн. і чистих витрат на формування резервів на 203 720 тис. грн.
Таблиця 2.5
Аналіз динаміки і структури витрат ЗАТ КБ “ПриватБанк”
за 2007-2009 роки
Види видатків
2007 рік
2008 рік
2009 рік
Сума, тис. грн.
Питома вага ,%
Сума, тис. грн.
Питома вага ,%
Сума, тис. грн.
Питома вага ,%
1. Банківські витрати
1.1.Процентні витрати
322 219
40,7
351 031
35,6
849 195
45,9
1.2.Комісійні витрати
15 198
1,9
23 820
2,4
38 375
2,1
2. Інші не банківські операційні витрати, у тому числі
- витрати на персонал
172 046
21,7
219 794
22,3
306 587
16,6
-загально адміністративні витрати
223 291
28,2
294 677
29,9
390 413
21,1
3. Чисті витрати на формування резервів
59 760
7,5
96 552
9,8
263 480
14,3
Разом витрати
792 514
100,0
985 874
100,0
1 848 050
100,0
Також змінилась і
структура витрат. Якщо проценті витрати в 2007 році складали 40,66 % , то в 2009
році їх частка збільшилась до 45,95 %. Частка не процентних витрат, зокрема
комісійних незначно підвищилась в 2007 році вона складала 1,92 % в 2009 році
вона становила 2,08 % . Частка ж не банківських операційних витрат зменшилась,
зокрема частка витрат на персонал зменшилась на 5,12 %, а частка загально
адміністративних витрат зменшилась на 7,04 %.